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第二章 现金规划 1 第一节 现金规划目标 2 案例解读 足够的现金准备是十分必要 案例中张女士在进行现金规划时 未充分考虑失业和生育时所需的现金准备 资产流动性也很不好 3 现金的含义 狭义的现金一般包括持有的现金以及可以随时用于支付的存款 广义的现金通常包括狭义现金和现金等价物 现金等价物则是指期限短 流动性强 易于转换成已知金额现金 价值变动风险较小的投资 一般包括储蓄账户 支票账户 货币市场账户 其他短期投资工具等 4 现金规划的意义 现金规划是为满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资的活动 现金规划贯穿于生命周期的各个阶段 是家庭理财规划的重要组成内容之一 也是较为核心的部分 5 确立现金规划目标 成功的理财从设立目标开始 理财的目标包括基本目标 日常消费 居住 交通等 和期望目标 买车 保障未来 养老等 确立理财目标 必须坚持两个原则 具体 理财目标一定要明确 量化 对自己家庭的财务状况了解全面 切忌好高骛远 要将稀缺的货币资源用得其所 可行 通过努力可以达到 6 现金规划考虑的基本因素 持有现金及现金等价物的机会成本对金融资产流动性的要求交易动机预防动机投资动机 7 第二节 现金财务问题诊断 8 现金财务比率指标 流动性比率 流动性比率是指个人或家庭的流动性资产与每月支出的比率 它反映个人或家庭支出能力的强弱 资产流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力 流动性比率必须达到一定的水平 以应付日常开支 预防突发事件 通常情况下该比率应保持在3左右 应注意因人而异 因情况而异 流动性比率不是越高越好 要适度 流动性太高意味着牺牲投资收益 9 紧急备用金制度 建立紧急备用金的必要性应对失业或丧失劳动能力导致的工作收入中断应对紧急医疗或意外灾变所导致的超支费用怎样建立紧急备用金机会成本方面的比较两者的搭配方式衡量紧急备用金应变能力的指标失业保障月数意外或灾害承受能力 10 第三节 现金规划方法和工具 11 个人或家庭财务报表 资产负债表现金流量表收支预算表 12 资产负债表 含义资产负债表的编制列出资产大项 流动资产 固定资产 投资资产列出负债大项并确定其数额 流动负债 长期负债计算净资产资产负债表分析结构分析 资产项目分析 负债项目分析 净资产分析 资产负债总体结构的动态分析比率分析 总资产负债率 净资产投资比率 偿付比率 13 现金流量表 现金流量表的含义现金流量表的编制确定现金流入确定现金流出计算净现金流量现金流量表分析收支结构分析财务比率分析 14 收支预算表 收支预算表的编制确定理财目标预测收入留足备用金支出预算记录实际收入与支持并计算与预算的差异定期检查并调整收支预算成功预算的特点设计合理 贴近实际 灵活机动 沟通清晰 15 现金规划的基本思路 现金规划的重要内容就是合理确定现金及现金等价物的额度 一个家庭在日常生活中到底需要预留多少现金取决于以下几个方面 1 持有现金的成本 2 紧急备用金的必要性 3 风险偏好程度 4 非现金资产的流动性 5 现金收入来源及稳定性 6 现金支出渠道及稳定性 16 现金规划的方法 根据收入来源进行规划普通雇员公司业务员 经纪人个体经营者自由职业者小型私营企业主大型私营企业主下岗及其他再就业者根据支出去向进行规划 17 现金规划的工具 现金规划的一般工具现金储蓄货币市场基金现金规划的融资工具信用卡融资凭证式国债质押贷款存单质押保单质押融资典当融资 18 储蓄业务的种类 活期储蓄定活两便整存整取定期储蓄零存整取定期储蓄存本取息储蓄个人通知存款定额定期储蓄 19 存款的技巧 阶梯存储法存单四分存储法交替存储法利滚利存储法采用自动续存法少存活期 到期支取选择合理的存款期限选择特别储种多选零存整取 20 信用卡 信用卡简介信用卡的融资功能信用额度免费融资循环信用功能预借现金