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第二章信贷的基本知识 1 第二章信贷的基本知识 第一节信贷业务常用术语第二节信贷业务的种类第三节贷款期限第四节贷款定价第五节贷款利率及利息的计算 2 第一节信贷业务常用术语 贷款也称放款 是商业银行或其他信用机构以一定的利率和约期归还为条件 将货币资金转让给其他资金需求者的信用活动 授信是指商业银行向客户直接提供资金支持 客户需按约定的利率和期限还本付息 或对客户在有关经济活动中的信用 客户履行债务 责任的能力和诚信等 向第三方做出保证的行为 承兑银行在商业汇票上签章承诺按出票人只是到期付款的行为 融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动 包括银行存 贷款 商业信用 金融信托 融资租赁 有价证券的发行与转让等 通过金融机构进行的融资为间接融资 不通过金融机构 资金盈余单位直接将货币资金提供给需求单位使用的融资方式为直接融资 信贷承诺银行向客户作出的再未来一定是期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺 在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下 银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持 贷款条件是指向银行借款的单位和个人应具备的条件 3 贷款项目是指贷款发放后资金所要投入的建设项目 项目贷款也称项目融资 是为某一特定项目筹集资金的一种方式 借新还旧也称以贷还贷 贷款到期 借款人无力偿还贷款 以银行发放的新贷款作为偿还原贷款的资金来源 收息率实际收回利息与应收利息之比 以贷收息银行以新发放贷款为资金来源收回客户所欠原贷款利息 多头贷款一个借款人同时在几家金融机构分别开设帐户并取得贷款的现象 4 第二节信贷业务的种类 贷款业务的种类担保性业务的种类保理业务的种类授信业务的种类 5 信贷业务是商业银行的主要资产业务 也是商业银行的主要盈利来源 通常 有人会将商业银行的信贷业务和贷款业务混为一谈 二者实际上是有区别的 前者的外延及内涵比后者大许多 主要区别在于 商业银行的贷款活动一定伴随着资金运动 是商业银行将自有资金和自己筹集到的资金暂时借给客户使用 在约定的时间内收回本金并收取一定利息的经济活动 而商业银行的信贷业务除了贷款业务以外 还包括担保性业务 保理业务和授信业务等 6 贷款业务的种类 一 按贷款期限的划分1 定期贷款长期贷款 贷款期限在5年以上的贷款 中期贷款 贷款期限在1年以上 5年以下 含5年 的贷款 短期贷款 贷款期限在1年以下 含1年 的贷款 2 不定期贷款银行授信时不能确定或无明确偿还期限的贷款 属于短期临时性贷款 主要有 通知放款 由银行对资信良好 经营财务状况良好的企业在批准的金额内为解决其调拨头寸之需发放的短期贷款 银行一旦电话或口头通知偿还 借款人即办理还款手续 透支 包括存款帐户透支和信用卡透支 是指存款人或信用卡持卡人因急需资金而善意透支 即银行授予持卡人提取超过其存款金额的权利 透支实质上是由银行提供的信贷服务 计息期限并不确定 但不同期限有不同档次的利率 7 二 按贷款保障方式的划分1 信用贷款 是指不需要任何财产 权利 抵 质 押或第三者保证而直接向借款人发放的贷款 2 保证贷款 是指按照 担保法 规定 以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时 由其按约定承担一般保证责任或连带保证责任而发放的贷款 3 抵 质 押贷款 是指按照 担保法 规定 以借款人或第三人的财产作为抵押物 或以其动产或权利作为质物而发放的贷款 4 票据贴现 是指贷款人用信贷资金购买票据收款人未到期的商业票据 在票据到期被拒付时 可以对背书人 出票人及票据的其他债务人行使追索权的一种资金融通行为 即票据收款人在票据到期前将票据权利转让给银行 并贴付一定利息从银行取得现款的一种短期融资方式 实质上是银行以票据为担保而对票据收款人发放的一种贷款 8 三 按贷款对象划分1 公司贷款 以工商企业 金融机构 社会团体等法人为对象发放的贷款 批发贷款数额一般较大 借款的目的是用于扩大生产经营规模 兴办项目 增加流动资金等 2 个人贷款 以个人为对象发放的贷款 包括个人消费贷款和投资经营贷款 用于个人目的 四 按贷款用途划分1 固定资产贷款 是用于借款人基本建设 更新改造固定资产 安装 大修理等方面的长期性资金需求而发放的贷款 包括基本建设贷款和技术改造贷款 2 流动资金贷款 是银行为解决企业或个人在生产经营活动中流动资金不足而发放的贷款 根据期限的不同可分为临时贷款 短期贷款和中期流动资金贷款 3 贸易融资贷款 是银行对企业在国际国内贸易业务中 以贸易单据等为凭证向企业发放的贷款 包括进出口押汇 打包贷款 信用证等 4 消费贷款 是银行对消费者发放的主要用于满足其消费所需支出的贷款 包括住房贷款 购车贷款等 9 五 按贷款是否自主发放划分1 自营贷款 是指贷款人以合法方式筹集资金自主发放的贷款 其风险由贷款人承担 并由贷款人收取本金和利息 2 委托贷款 是指由政府部门 企事业单位及个人等委托人提供资金 由贷款人 即受托人 根据委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率等而代理发放 监督使用并协助收回的贷款 其风险由委托人承担 贷款人 即受托人 收取手续费 不代垫资金 六 按贷款币种划分1 人民币贷款 以人民币为借贷货币的贷款 2 外汇贷款 以外汇作为借贷货币的贷款 七 按信用支付方式划分贷款 承兑 保函 信用证 承诺 10 八 按贷款偿还方式划分1 一次还清贷款 是指借款人在贷款到期时一次性偿还贷款本金 短期贷款通常采用一次还清贷款的还款方式 2 分期偿还贷款 是指借款人与贷款人约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金 中长期贷款通常采用分期偿还的还款方式 九 按贷款利率划分1 固定利率贷款 是指贷款利率在贷款期限内保持不便 遇利率调整也不分段计息的贷款 短期贷款一般为固定利率贷款 2 浮动利率贷款 是指贷款利率在贷款期限内随着市场利率的波动或官方利率的调整 按约定时间和方法自动进行调整的贷款 十 按贷款质量状况划分1 传统的期限分类法 将贷款划分为正常 逾期 呆滞 呆帐 后三类为不良贷款 2 国际通行的风险分类法 将贷款划分为正常 关注 次级 可疑 损失 后三类为不良贷款 11 担保性业务的种类 担保性业务是指商业银行接受申请 为客户出具各种担保函的业务 通常情况下 银行开具的担保函均为无条件担保 银行为此将承担无条件付款的连带责任 1 银行保函 指商业银行应客户 申请人 的书面申请 向受益人 债权人 出具的书面信用保证 在申请人未按其与受益人签订合同的约定偿还债务 或履行约定义务时 承担付款或赔偿责任 常用的保函有提货担保函 投标保函 履约保函 质量保函 预付款保函等 2 备用信用证 指商业银行根据商业合约的一方 申请人 的要求向商业合约的另一方 受益人 所出具的 旨在保证申请人将履行某种合约的义务 并在申请人未能履行该义务时 凭受益人所提交的表面上单单一致的文件或单据 代其向受益人作出支付一定金额的书面付款保证承诺 3 票据承兑 指商业银行作为付款人 根据承兑申请人 出票人 的申请 承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付票款的行为 12 授信业务的种类 商业银行的授信业务有广义和狭义之分 广义的授信业务是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高授信额度 并加以集中统一控制的信用风险控制管理制度 狭义的授信业务仅仅是指商业银行对客户核定融资额度 由其在规定期限及额度内循环使用的一个信贷业务品种 从狭义的角度理解 最典型的授信业务有针对工商企业的综合授信及主要针对个人的信用卡透支业务 1 综合授信 是指商业银行根据客户的信用或提供的抵押 担保条件 在一定期间内为其提供一个最高融资额度 在规定的期限及额度内 客户只要有资金需求 可以以任何信用形式 如贷款 贸易融资 贴现 保函 开证等 使用银行信贷资金 无须再次向银行申请 2 信用卡透支 是指商业银行根据信用卡申请人的信用及收入水平 为持卡人核定一定期限内的最高融资额度 持卡人在规定的期限及额度内可以多次循环使用 按照约定向银行支付利息及归还本金 13 第三节贷款期限 贷款期限的概念关于贷款期限的规定贷款展期贷款逾期 14 贷款期限的概念 贷款期限是指贷款人限定借款人使用贷款资金的时间 即从合同签订日起至合同债务 含本金 利息及各种费用 清偿日止的期间 贷款期限结构一般由提款期 宽限期和还款期组成 一 提款期提款期是指从借款合同生效之日开始 至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止 或最后一次提款之日为止 二 宽限期宽限期是指从贷款提款完毕之日开始 或最后一次提款之日开始 至第一个还本付息之日为止 介于提款期和还款期之间 有时也包括提款期 即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日止的期间 在宽限期内银行只收取利息 借款人不用还本 或本息都不用偿还 但银行仍应按规定计算利息 算至还款期才向借款人收取 三 还款期还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间 15 关于贷款期限的规定 贷款期限应根据借款人的生产经营周期 还款能力和贷款人的资金供应能力等因素 由借贷双方共同协商后确定 并在借款合同中载明 一般而言 短期贷款可不按提款期 宽限期和还款期划分 只规定还款期 根据 贷款通则 的有关规定 自营贷款期限最长一般不得超过10年 超过10年的应当报人民银行备案 根据人民银行关于消费贷款的有关办法和规定 住房贷款最长期限不超过30年 票据贴现的期限最长不得超过6个月 贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止 16 贷款展期 一 贷款展期贷款展期是指借款人因故未能按借款合同约定期限偿还贷款 而向贷款人要求继续使用贷款 贷款人同意延期偿还贷款 借款人需申请展期的 应当在贷款到期日之前一定时间向贷款人提出申请 如贷款人同意展期 借贷双方应签订书面的展期协议 二 展期的期限和担保短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半 长期贷款展期期限累计不得超过3年 法律法规另有规定的除外 申请保证贷款 抵押贷款 质押贷款展期的 还应当由保证人 抵押人 出质人出具同意借款人展期的书面证明 但合同已有约定的 按照约定执行 17 贷款逾期 贷款到期时 借款人未能按期足额偿还 且未申请展期或申请展期未得到批准 其贷款从到期的次日起 转入逾期贷款帐户 18 第五节贷款利率及利息的计算 贷款利率的概念贷款利率的种类利率管理贷款利息的计算方法贷款利息计收规定 19 贷款利率的概念 贷款利率即利息率 是指贷款在一定时期内所形成的利息额与贷款本金额的比率 贷款利息是借款人向贷款人支付的借用资金的报酬 或者说是信贷资金的价格 它来自于借款人使用该笔资金而产生的利润 是剩余价值的特殊转化形式 利率是调节经济发展的重要杠杆 其高低对资金借出者来说意味着收益的多少 对资金使用者来说 意味着融资成本的高低 利率水平的高低影响社会资金的流向 对金融市场具有直接和显著的调控作用 存款利率和贷款利率之间的利率差为利差 存款利率高于贷款利率为利率倒挂 贷款利率倒挂时形成负利差 利息差额是贷款利息收入高于存款利息支出的部分 即利差收入 贷款毛利 是商业银行主要的收入来源 20 贷款利率的种类 按照贷款利率的不同性质和特点 商业银行的贷款利率可以分为以下几种 1 基准利率基准利率在整个金融市场和利率体系中处于主导地位 是起决定性作用的利率 它反映了金融市场上的资金供求关系 基准利率的特征是能长期发挥效用 具有公示效应 一种利率成为基准利率需具备下列特点 首先 它必须是一种市场利率 其次 由市场供求关系决定可以真实反映市场资金供求状况 并能反映市场预期价格 第三 利率的波动变化主要由全社会范围内资金供求关系及其成本水平决定 一旦某国的基准利率确定 该国商业银行的存贷款利率都会在基准利率的基础上上下浮动 在西方国家 基准利率为中央银行的再贴现利率或3个月国库券利率 在我国 中国人民银行对商业银行的再贷款利率被视为基准利率 但由于我国的存款 贷款基准利率是由中央银行强制规定的 不是市场化的产物 因此 我国并没有真正意义上的基准利率 21 2 差别利率差别利率是商业银行根据国家有关经济政策 国民经济发展需要 针对不同的借款人和不同的贷款种类 用途而确定不同的利率水平或利率标准 对不同的客户实行差别利率是发挥利率杠杆作用 引导资金流向 提高客户质量 增加贷款收益的一个有效措施 差别利率一般有三种 一般利率 优惠利率及加息罚息利率 一般利率是商业银行对普通客户所使用的利率 优惠利率是相对于一般利率而言的 是商业银行对信用好 风险低的客户所确定的一种低于一般利率的贷款利率 加息是根据有关规定或商业银行与客户的事先约定 当某种状态出现时 商业银行便在原有的利率基础上加收一定百分比的利息 罚息是按照有关规定或商业银行与客户的事先约定 当某种状态出现时 再收取一部分罚息 3 浮动利率指在基准利率的基础上上下调整 商业银行发放贷款时 根据贷款项目的期限 金额 风险度等具体情况 在规定的幅度内 以基准利率为基础上浮或下浮一定的百分比 实行浮动利率 实际上是对不同贷款人实行了差别对待 有利于商业银行利用有限的资金获得最佳的效益 22 4 市场利率 官定利率和行业公定利率市场利率是指随着市场供求关系的变化而自由变动的利率 在金融市场上 由资金供求双方根据资金供求关系自由确定利率 采用市场利率作为贷款利率的优点是商业银行可避免由于市场利率波动带来的风险 从而提高银行贷款结构的弹性 增强商业银行适应市场的能力 目前 我国的利率还没有完全放开 因而还没有真正意义上的市场利率 官定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率 也叫法定利率 它是国家实行宏观调控的一种政策工具 行业公定利率是指由非政府部门的金融民间组织 如银行业协会等确定的利率 该利率对会员银行具有约束力 23 5 年利率 月利率 日利率利率一般用年利率 月利率 日利率三种形式表现 贷款年利率是贷款年利息额与当年的贷款本金之比率 一般按本金的百分之几表示 贷款月利率是贷款月利息额与当月的贷款本金之比率 一般按本金的千分之几表示 贷款日利率是贷款日利息额与当日的贷款本金之比率 一般按本金的万分之几表示 年利率 月利率 日利率之间是可以换算的 换算公示为 年利率 12 月利率月利率 30 日利率年利率 360 日利率 24 利率管理 我国目前的利率管理体制属于管制型 实行直接管制和集中管理 利率事项由中国人民银行决定报国务院批准后执行 利率管理由中国人民银行及其分支机构依据有关规定具体实施 1 利率政策的内容利率政策是中央银行根据货币政策和宏观调控需要所制定的调整利率水平和利率结构的政策 措施 是中央银行最重要的宏观调控手段之一 利率政策的基本内容包括 金融机构存 贷款利率水平的确定 基准利率水平的确定 优惠 差别利率水平的确定 浮动利率政策的确定 2 利率管理规定利率管理规定主要包括 利率的浮动和调整 贴息 贷款停息 减息 缓息和免息 25 3 利率管理体制的改革我国长期实行的管制利率政策对于稳定物价 稳定市场和促进 扶植工农业生产的发展起到了积极的作用 但在市场经济模式下的管制利率与频频变化的物价水平以及其他顺应市场规律灵活变动的经济变量之间不协调 不能起到正确引导资金流动作用 从而难以实现资源的合理配置 于是在市场中自发形成了黑市利率 事实存在的利率双轨问题削弱了中央银行实施货币政策的有效性 使利率杠杆几乎失效 因此 建立以市场配置资源为基础的金融体制和运作机制是金融改革的目标 推进利率市场化是金融改革的基点 推行利率市场化 发挥利率杠杆对经济与金融的调控作用又要依赖于各种经济主体和金融市场的规范和完善 因此 利率市场化改革应在金融体制改革乃至整个经济体制改革进程中逐步推行 利率管理体制的改革对于我国商业银行实行资产负债管理 开展市场营销和市场竞争 按照盈利性 安全性 流动性原则搞好经营管理具有重要影响 26 贷款利息的计算方法 计算利息的基础公式是 利息 贷款金额 利率 时间 贷款金额 利率 生息天数 基础天数贷款金额 利率 时间是计算利息的三个要素 这三个要素有不同的取值方法 利息的计算也有多种方法 不同的计算方法导致不同的实际利率 对银行的利润影响很大 利息的计算方法一般有以下几种 一 根据贷款金额取值的不同 有四种计息方法1 单利法不