第四章总账系统的日常操作PPT课件.ppt

总账系统的日常操作 1 财务系统整体介绍总账系统业务流程总账系统初始设置凭证的录入 修改与删除凭证的审核与查询 总账系统的日常操作 2 财务系统概述 3 总账业务流程 4 初始设置 期初余额录入录入建账月份期初余额核对期初余额 并进行试算平衡期初设置选项 5 税务稽查视点 总账系统的初始设置中 选项列示的是各单位账务处理使用的方式方法 也就是每个企业在应用软件的流程与方法都会有一些差别 而这些差别可以从总账的选项当中体现出来 6 凭证处理流程 7 借 现金15 000 00贷 银行存款 人民币15 000 00 凭证0001 1月1日提现金1 5万元 凭证0002 1月3日收到货款USD3 000 借 银行存款 美圆3 000 00贷 主营业务收入24 000 00 凭证填制 8 借 固定资产12 300 00贷 银行存款12 300 00 凭证0003 1月5日购买电脑2台 凭证0004 销售电脑 友好公司 收入56000 借 应收账款 友好公司56 000 00贷 主营业务收入56 000 00 凭证填制 9 借 银行存款 人民币527 13借 财务费用 利息527 13 凭证0005 1月9日收到存款利息527 13元 凭证0006 1月11日收到友好公司欠款56000元 借 银行存款 人民币56 000 00贷 应收账款 友好公司56 000 00 凭证填制 10 凭证0007 1月13日报销员工差旅费 邮电费及支付购买办公用品费用 借 差旅费张明800 00李军1 100 00邮电费大客户部1050 00散户部740 00办公费行政部610 00贷 现金 人民币4 300 00 凭证填制 11 凭证操作应用技巧 空格键 键 键插入及删除分录余额 明细账查询凭证录入选项凭证合并凭证草稿 12 常用摘要 常用凭证 辅助明细 凭证复制 其他凭证操作 13 修改凭证 日期编号摘要科目金额辅助内容制单人 作废凭证 删除凭证 作废凭证 保留 不保留 不整理断号 整理断号 先作废 后删除 不可恢复 作废凭证可恢复 凭证的修改与删除 14 带有现金与银行科目的凭证由于涉及企业现金的收入与支出 为了加强对出纳凭证的管理 出纳人员可对其进行检查核对 审查认为错误或有异议的凭证 应由填制人员修改 出纳凭证 出纳签字 单张签字 成批签字 取消签字 出纳签字 15 出纳签字提示 已签字凭证 不能被修改删除 只能取消签字才可进行 企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字制单人和签字人可以是同一人取消签字只能由出纳人自己进行 16 在许多企业中为加强对会计人员制单的管理 常采用经主管会计签字后的凭证才有效的管理模式 即其他会计人员制作的凭证必须经主管签字才能记账 主管签字 单张签字 成批签字 取消签字 主管签字 17 主管签字提示 已签字凭证 不能被修改删除 只能取消签字才可进行 签字人不能与制单人相同取消签字必须由签字人本人取消当选项中选中 主管签字以后不可取消审核和出纳签字 时如果凭证未进行审核 未进行出纳签字时 主管不能签字 企业可根据实际需要决定是否要进行主管签字 18 审核凭证是审核人员按照财会制度对凭证进行检查核对 主要审核凭证是否与原始单据相符 会计分录是否正确等 审查认为错误或有异议的凭证 可打上出错标记 同时可写入出错原因并由填制人员修改 单张审核 成批审核 取消审核 凭证审核 凭证审核 19 审核凭证提示 审核人和制单人不能是同一个人凭证审核后不能被修改或删除 只有在取消审核后才可以进行修改或删除作废凭证不能被审核 也不能被标错取消审核必须由审核人本人取消凭证审核是必须的流程 不能取消 20 凭证查询 21 凭证查询辅助条件 22 税务稽查视点 凭证是企业业务的