股份公司银川2008年责任成本工作会议主要内容PPT课件.ppt

热烈欢迎参加会议的各位领导 同志们 大家辛苦了 2020 3 27 1 股份公司银川2008年责任成本工作会议主要内容 二 八年十二月十五日 2020 3 27 2 一 会议安排 时间 2008年11月18 19日地点 宁夏银川悦海宾馆会议中心参加人员 股份公司领导 李国瑞 金普庆 庄尚标股份公司部门 董秘局 审计监事局 党委办 总裁办 发展规划部 科技设计部 经营计划部 安质监督部 纪检监察室 宣传部 报社 财务部集团公司 姜总经理 尤总会计师 李景超 王志义其他单位 11 25局 中土集团 中铁建设 电气化局 昆明中铁 物资集团 铁一 四 五院 上铁院 中铁地产 中铁轨道 铁城监理 商务公司 重庆铁发遂渝 咸阳中铁路桥等各单位主管领导1名 分管领导1名 成本管理部部长及太中银铁路项目经理等 主要人员构成如下表 2020 3 27 3 2020 3 27 4 股份公司银川2008年责任成本工作会议参加人员表 2020 3 27 5 二 会议内容 一 主要议程十七日 主持人 余兴喜十二局董事长张宗言致辞李国瑞董事长 党委书记讲话庄尚标副总裁 总会计师做工作报告太中银铁路项目参建单位汇报责任成本管理工作开展情况 15 16 17 19 20 21 22 23 25 电气化局十个太中银项目 2020 3 27 6 十八日 主持人 庄尚标12局 21局 中铁建设集团公司 14局3公司 12局太中银项目经验介绍金普庆总裁讲话财务部余兴喜部长作会议总结庄尚标总会计师作会议精神传达要求 2020 3 27 7 二 主要会议精神李国瑞董事长讲话金普庆总裁讲话庄尚标副总裁 总会计师工作报告各单位发言概要庄总 余部长会议要求 2020 3 27 8 1 李国瑞董事长讲话 困难面前坚定信心 危机之中抓住机遇挺直脊梁往前走 稳健经营保发展一 要清醒认识到金融海啸给企业带来的严重影响由美国次贷危机引起的金融海啸 正在席卷全球 其特征是来的猛 影响大 影响深 正在由金融危机向经济危机演变 美国 西欧 日本明年经济负增长有人预言 最糟糕的时刻还未到来 会在2009年甚至2010年 这场金融海啸 正在明显地影响着各国民众的生活 亚洲也不例外 2020 3 27 9 这场金融海啸是改革开放30年来 我国经济受到的最大的外部冲击 已经造成我国经济增长快速下滑 相对于汶川大地震 金融海啸对我国经济的影响将是全面的 三季度GDP增长率已降到了一位数销售萎缩 利润大幅下降 减产 降薪 裁员 让利等 钢材价格对这场金融海啸 我们要作长期应对的准备 我们中铁建的各级企业负责人 对此要有清醒判断 及早谋划 充分准备 稳健应对 97年金融风暴 中央加大基础投资 拉动内需保增长 此次10项决策 但效果会滞后 困难更严重所处建筑行业 与国家宏观经济息息相关 不可能独善其身资金回款逐月下降 债权债务日益攀升 坏账风险加大海外市场及外币资金特别要注意汇率 汇兑损失增加尤其要把财务 资金的风险摆在突出位置 降低风险 把握机遇 使企业安全渡过这场金融风暴 并且争取一个比较好的经营绩效 2020 3 27 10 二 要树立 现金为王 的经营理念企业的安全与速度相比 企业的安全是第一位的信息要灵 心态要平 准备要足 工作要实资金要做到三保 要保证资金链不断裂 要保障生产经营正常进行 要保证职工工资按时发放 准备两年的 自上而下 捂紧钱袋子 过紧日子 荣融主任的指示 特别要重视做好以下五项工作从严控制对外投资把投资控制在合理的资产负债水平内不符合主业规定的不准投 超过自身财力的不许投 回报率低的坚决不能投 三个不投 原则上不搞BT项目外币资金要争取一部分国内结汇 减少汇兑损失切实加强债权回收其他单位无偿占用了我们公司巨额资金 必须加速清收回流 三季度末应收280亿 其他应收184亿 预付240亿 三项合计超过700亿 21局做得较好 2020 3 27 11 要建立债权催收责任制度 谁经手 谁负责 晋升 晋级和安置 考核 先易后难 突破重点 对债务人偿债能力分析 大额资金 锁定目标 重点突破 信用 市场无影响 坚决法律手段 要加强督查 逐级督办 债权清收情况 股份公司要向各单位董事长 总经理 党委书记 总会计师 财务部长通报 董事长和总经理要亲自抓债权清收 党委书记要加强督办检查现在物资材料和机械设备是买方市场 要采取措施 加快资金周转 购料坚持货到付款 销售坚持钱到交货 预付款 大力压缩管理费等期间费用开支和非生产性支出三季度 股份公司三项费用高达65 13亿元 比去年同增16 05 而营收只增长10 11 第一 会后到明年底不许购买高档小轿车和新建楼堂馆所 第二 09年的毛利率同比提高0 5 四项费率同比降低0 2个百分点 这是硬指标 必须完成严格控制银行贷款银贷规模超过15亿元的 15局31 2 18局23 4 13局22 7 14局21 3 19局15 7 2020 3 27 12 高度重视概算梳理工作有三分之一单位 或组织不力 或工作思路不对 或方法不得当 不能系统地跟踪投资梳理的进展情况 效果欠佳 全系统各单位对此项工作要高度重视 切实加强组织领导 各单位董事长或总经理要亲自挂帅 要有专门的组织机构 成立督导组 把此项工作作为一个系统工程来抓三 苦练内功 加强责任成本管理 精益生产 精耕细作 压缩可控成本 提高盈利能力 遏制效益流失 扎住效益出血点 杜绝依靠中介承揽铁路任务一是支付了巨额中介费用 经营成本巨大二是以划割工程任务作为与中介合作的条件三是假借中介名义 谋取不正当利益四是严重扰乱了铁路建设市场正常的经营秩序严禁 大包 主要形式 一是收点转包 二是关系户或其他单位转包 三是挂靠承包 四是名为分包 实则转包 挂靠 违法分包危害是包出工程 流失效益 留下风险和责任 2020 3 27 13 加强投标协调 追求经营效益投标协调是企业生存不可缺少并且需要长期坚持的一项工作 对铁路等项目的投标协调取得了明显的效果和效益今后将继续坚定不移地加强投标协调 对不服从协调的单位和人员加大处罚 追究责任加大材料 机械集中采购的力度中铁建完成2000亿 材料和设备占75 是工程成本中的重中之重 规模优势应该产生规模效益统购产生节约 把分散于各项目的小需用量汇成大规模采购批量 由股份公司或集团公司为平台实现集中批量采购眼睛向内 苦练内功长期以来存在重承揽 轻在建 重市场 轻现场的倾向前期散漫 后期拼成本打政治仗 赢了面子 丢了票子 企业管理是一面镜子 照谁 照董事长 总经理 党委书记希望通过这次会议 进一步提高认识 总结经验 互相学习交流 取长补短 推动成本管理向更加精细化发展 2020 3 27 14 四 抓住机遇 实现中国铁建安全稳定增长国家10项措施 概括两个方面 一是加大铁路 公路 机场 水利 经济适用房等基础设施建设规模 二是减税 基建 国务院2010年底4万亿 其中铁路2万亿 明年铁路6000亿 交通部明 后两年各1万亿 经适房9000亿 城轨 前期工作完成 发改委就审批97年金融风暴 中铁建得到重要的发展 上一大台阶 工程设计与施工 是优势所在 难得的发展机遇各级负责人 要见识早 早谋划 早准备 把握机遇 把机遇变成企业的营收和效益解决资源与规模的矛盾项目经理 技术人员 机械设备 施工队伍 资金 安全 质量 责任成本等等如何控制解决在今后几年大规模的建设中 既不能处处冒烟 砸牌子 毁信誉 又不能轰轰烈烈大干一场 亏损一个大窟窿 2020 3 27 15 重视产业结构调整铁路是主战场 但路外市场不收缩 要未雨绸缪各单位要发挥自身优势 稳健开辟环保 海外等新的专业和领域 以利分散 规避经营风险不投亏损标国家为抵御这次金融海啸所作出的重大决策 也为发展勘察设计 房地产 工业制造 物流等业务板块提供了机遇利用今后几年宏观经济政策 稳健经营六大业务板块 进行产业结构调整生存是根本 发展是主旋律 成本管理是永恒的主题应对金融海啸的战略方针 不仅要克服困难 保持企业的安全 而且要抓住机遇 使企业发展上一个新台阶 大台阶 2020 3 27 16 2 金普庆总裁讲话 在责任成本管理会上的讲话一 管理的使命 首先而且最为重要的就是价值创造企业各种经营中 只有成本领先于竞争对手 才是生存 发展和壮大自己的关键 在同质性企业竞争中尤其如此赢利能力 经营能力 外 管理能力 内 内与外静态匹配 动态转化 决定了企业的生存能力与生命质量责任成本管理是一个复杂的系统工程 是一条贯穿经营和施工全过程的创造价值的链条 必须遵循以下原则 2020 3 27 17 效益优先 结构合理 质量重于数量的经营原则经营是企业管理的先导 是推行责任成本的起点不能依靠中介承揽任务 依靠中介的危害 自废武功 失去了自身的经营能力 无法监管 无力监管 效益留给别人 风险留给自己 得不偿失 并没有攀龙附凤 是傻瓜经营 无法承担政治 经济双风险 9局 21局福厦项目巨额亏损 25局几乎倾家荡产均证明这是一条死路 优化技术方案 防止技术方案失误 落实双预控的原则方案优化是战略性的最大的节约 方案失误是最大的浪费 例 大理丽江铁路松树园隧道运输方案 19局温福线霞浦隧道改平行导坑为斜井 盲人骑瞎马 夜半临深池 非死即伤 后果不堪设想 2020 3 27 18 整合资源 节约资源 防止投入不足和过犹不及两种倾向当前在企业的资源整合方面有许多不够理智的现象需要加以改进 任人 生产要素 解决问题歼灭战 协调力度 技术人员和管理人员严重不足是一个问题 但资源整合不合理 加剧了这个矛盾 例 水柏铁路项目 崇遵公路隧道 精选队伍 严管善待 是落实责任成本的重要一环一是把好择优遴选关主管负责 招标形式 干过 讲诚信 守纪律 服管理选用大企业队伍要用专业队 只和基层打交道 慎重二是把好安全质量监管关三是把好验工计价拨款和工资发放关 台账健全 应完实完量 应付已付款 应耗实耗料一目了然 工资直发 工完帐清 2020 3 27 19 四是管理模式要灵活适用 重难点用架子队 小项目用大队伍 一般采用工序分包 设备租赁 限额发料 工资直发 合同严密 手续完备 严控材料消耗 排除浪费 是落实责任成本管理的重要课题材料约占50 人员要德才兼备 把住计划 采购 计量 发料和日消耗五道关口 例 节约如同针挑土 浪费如同沙决堤 我们是微利企业 不精打细算不行 每节约一个百分点 就是二十多亿元 开源与节流并重 加大索赔补差的力度是创效的重要途径变更索赔注意三个问题一是以初设招标的 最保险的是将增加的工程量进蓝图二是明确这次投资梳理的原则 弄清内容 有的放矢配合好三是对变更和索赔各集团应有专班负责 一追到底科学编制责任成本预算 适时进行动态调整 真正起到控制工程成本的作用 起到标杆 灯塔的作用 2020 3 27 20 定义 是以可控成本为对象 以责任者为主体 以利益为驱动 以合同为载体 以奖罚为手段 纵向到底 横向到边 互动连锁的降低资源消耗的机制责任成本要回答的问题 成本的底线在哪里 谁负责 负责什么 如何联效计酬等 责任成本的基本流程 首先是编制责任成本预算 预控成本其次 签订责任成本承包合同 并分解到每一个责任者第三 当现场情况发生变化时要适度及时调整第四 要考核兑现责任成本管理过程中注意六个问题一是责任成本预算编制要科学合理二是要落实成本要素责任人三是发现异常情况要及时查明背后的原因四是上交款必须货币化五是功过有序 奖罚分明 充分考虑技术含量 对技术干部能履行职责的要适当倾斜 项目和机关的分配是两回事 六是要落实成本管理的机构编制和人员 2020 3 27 21 主管领导是责任成本管理第一责任人责任成本管理是一项复杂的系统工程以经营为起点以搞好在建工程 确保安全质量工期为前提以严格的财务管理为基础以忠诚 奉献的价值观及强大的执行力为支撑首先要解决价值观念问题企业的本质是谋求利益最大化 管理者的本职就是创造价值其次要解决组织架构问题第四要注意过程制胜 主管领导要蹲点一至两月 注意过程控制 一个阶段解决一个主要问题 例 第五要继续落实内部管理型战略 并注意解决各种战术问题抓好成本管理的根本是树立正确的核心价值观企业管理者首先应该是一个君子 把企业利益放在首位 通过为企业创造价值来实现自己的价值 2020 3 27 22 二 关于趋利避害 应对金融危机的问题这场金融危机的表象是次级按揭贷款 住宅抵押贷款支持证券 资金支持证券 担保债务凭证 信用期违约即金融违约保险 规模一直膨胀到54 6万亿美元 本质是 过度透支消费 违约引发信贷危机 信用衍生品将信贷危机引至金融领域 威胁实体经济 经济危机发生在美国 但损失最为惨重的是中国 因为中国持有美国证券等资产9220亿美元 加上美元储备持续贬值 美国金融危机实际是中国财富消亡的危机 危机给我们的机会是 国家拉动内需 铁路投资二万亿元 今年完成3000亿元 明年完成6000亿元 活有得干 但能否盈利 害处是 信用系统破坏 老赖增加 房地产低迷 外需萎缩 境外竞争更趋激烈 汇率损失巨大 为趋利避害 要做好以下工作 整合资源 迎接规模急剧扩大的挑战 明年铁道部要求 类企业要完成300 50亿元 类企业 00 250亿元 类企业完成100 150亿元 一要进行资源盘点 整合 所有的技术 管理干部上前线二要深入研讨社会资源的整合和利用问题三要研究项目流程管理和生产要素控制问题四要研究安全质量控制体系和机制问题五要加强成本控制和索赔补差 防止干得越多亏得越多的问题还要兼顾结构调整问题 适当考虑长远 六大创效板块一起发力 2020 3 27 23 现金为王 把资产做实资金是企业不可或缺的资源 必须保持流动性和一定的储备凡是出现负现金流的都要写专题报告 实行问责制要真金白银 减少不良资产安全第一 稳健至上 审慎投资对房地产投资要把握好节奏和力度对 项目和垫资项目一律停止对煤 铁等黑色金属矿暂不考虑 金 铜等战略物资加大力度 中 南非洲的矿产继续寻找商机 均要确保安全性 增值性 防范风险 综合用力 化解汇率风险抓紧解决物资储备及境外存款问题 境外190亿存款正式向国资委 财政部 外管局写报告要求调回国内100亿元 对工程材料 尤其是境外工程所需钢材钢轨等要抓紧采购 增加储备 因为欧美对银行注资一旦完成 流动性恢复 生产资料就可能涨价 2020 3 27 24 高度重视明年的结汇和出口退税工作研究汇率变化 正确选择外币资产及负债的币种改善企业基本面是治本之策一是做强主业 提高收益 降低成本 二是调整结构 加强六大创效板块 为企业长远发展打基础 三是慎重决策投资项目 保证安全性和增值性 四是改善组织架构 降低企业运行成本 尤其是管理费 财务费 经营费等 五是继续加强境外项目的承揽和管理力度 六是保持安宁和稳定 现在到处都是火星 我们要特别当心 管理好队伍 在危机面前 坚定沉着 沉潜笃实 困难估计充分一些 措施周全一些 行动谨慎一些 决策慎重一些 未雨绸缪 使企业安全健康持续发展 2020 3 27 25 3 庄尚标副总 总会计师工作报告 增强责任意识强化精细管理着力提升责任成本管理水平一 责任成本管理工作的主要成效 一 责任成本管理的组织机构体系基本建立二级公司12家设置了单独部门 16家在其他部门内设置了专门科室 156家工程公司中 151家设置了单独部门 不少项目部也设置了成本管理机构 有些还配备了专职的成本经理 二 责任成本管理制度体系基本建立并逐步完善内容包括责任成本管理的实施细则 合同 工程项目 施组方案优化 物资设备 外部劳务 变更索赔 责任成本核算 计量支付 清收欠款 资金管理等各个方面 2020 3 27 26 三 进行了大量的调研 指导 培训 宣传等责任成本管理的推动工作 四 编制了成本定额和责任成本管理软件 并及时进行维护和升级 20局 五 投标报价阶段的成本测算工作引起重视 20局 六不揽 六 责任成本预算编制工作明显进步一是责任预算的编制率有很大提高二是编制质量有很大提高 是算出来而不是估出来的 三是编制的及时性有很大提高四是编制办法进一步完善 七 经济指标与薪酬挂钩的责任制正在建立 八 施工方案优化工作取得初步成效 九 工程分包和劳务管理逐步规范 限价 架子队形式 2020 3 27 27 十 材料物资设备的招标采购 集中采购和采购价格监控正在有序推进 十一 责任成本的日常核算和管理进一步加强工程量核算 大部分单位建立了工程量核算和控制台账 按照施工图量 责任预算量 现场技术交底量和实际支出量进行分类核算和控制项目成本核算 绝大部分单位能正确划分费用要素 归集各对象成本 注重材料核算和验工计价衔接劳务分包核算 大部分单位实行了民工工资直接支付 并较好地解决了超计价 超拨款问题验工计价管理 大部分项目能按月进行现场验工计量 并按实完量计价 劳务薪酬按月兑现材料核算管理 材料库存台账基本健全 定额发料 大部分单位能按月计算材料节超收尾管理 各单位都采取了一定的措施 加强了成本费用的控制 20局六公司 期间费用 对经营费用 管理费用和现场间接费采取了控制措施 十二 责任成本分析工作已经起步 2020 3 27 28 十三 工程价款结算和变更索赔得到重视 20局 十四 责任成本管理创新取得新成果如有些局成本管理六大理念 只有亏损的管理 没有亏损的项目 方案决定成本 效益决定成败 打破经营常规 突出承揽创效 突破合同约束 注意二次经营创效 成本控制必须深入到 掌子面 项目不交 内控不停 开源不止 二 责任成本管理工作中存在的主要问题 一 思想认识还需进一步提高 二 基础工作还需进一步加强一是有些单位责任成本管理的组织机构设置还不符合要求二是人员配备不能适应工作需要 甚至不能正常开展工作三是有关制度不够健全 完善 制度的可操作性差四是没有本企业的成本定额 或者过于简单粗糙 未及时修订五是没有相应的计算机软件 手段落后 工作效率低 质量差 三 责任成本管理制度的执行力度不够 四 劳务使用和材料设备采购中仍存在不少问题 2020 3 27 29 五 责任界定 考核及与薪酬挂钩的科学性 合理性仍需下大力解决一是有些单位没有事先确定挂钩的办法和指标二是有些单位对项目的经济责任指标及薪酬标准迟迟不能确定三是有些单位的指标确定和考核缺乏合理性 人为因素多四是责任指标与工作职责不对应 例如有些单位在对项目部人员的 二挂 上 将整个项目材料费节超与材料供应部门人员挂钩 而材料供应部门人员根本管不了现场施工时的材料节超 其结果是受奖和受罚都稀里糊涂 受奖别人不服 受罚本人不服 五是对指标完成情况的考核不科学 不严密 可以人为调节六是没有将材料费 油料费 电费等节超与作业层薪酬挂钩七是对作业层的考核不及时 降低了激励约束的效果 六 工程项目责任成本的日常核算还有差距一是项目财务和计划部门之间成本核算责任不清 各算各账二是月终计算各责任主体的材料消耗时 没有进行现场盘点三是不能按月对各作业层责任主体完成的工作量进行验工计价 七 责任预算编制不科学不准确 八 管理费用 经营费用未纳入责任成本管理 九 责任成本管理的定期分析制度还有待加强 十 责任成本管理在各业务板块间发展不平衡 2020 3 27 30 三 责任成本管理工作检查情况 一 全系统责任成本管理工作的检查情况工程板块 12局95分 中铁建设91分 17局89分 21局88分 16局87分 11局86分 14局85分 20局84分 24局83分 23局82分 19局81分 电气化局80分 13局79分 15局79分 22局75分 25局70分 18局65分 中土60分 其他板块 物资集团88分 昆明中铁85分 铁四院82分 铁一院80分 铁五院79分 监理公司73分 中铁轨道70分 工贸集团70分 房地产65分 上海院60分 需要说明的是 排在前面的单位也有需要加强和改进的地方 排在后面的也有做得好的工程公司 项目部 二 太中银铁路项目开展责任成本管理工作的检查情况 2020 3 27 31 四 进一步深化责任成本管理工作的意见股份公司确定的对各单位2009年降低成本的目标要求是 毛利率比2008年提高0 5个百分点 费用率 管理费用 销售费用 财务费用及营业外支出之和占营业收入的比率 降低0 2个百分点 这两项加起来是0 7个百分点 一 进一步提高对责任成本管理的认识 二 尽快夯实责任成本管理的基础工作部门 人员尽快设置配备 补足调整 并加强培训制度办法梳理整合 修改 补充 完善成本定额尽快制定 及时修订软件开发 股份公司要做一些协调工作 以减少投入 三 进一步提升责任成本管理的广度和宽度2009年 要重点推动责任成本管理工作在全系统全面开展 不留死角 对各级总部管理费用 经营费用 财务费用等未纳入责任成本管理的 09年必须纳入 2020 3 27 32 四 着力提升责任成本管理的水平 在重点环节上下大功夫下大力抓好生产要素的统一配置和管理 1 彻底禁止出借牌子提点转包 一经发现 严肃处理 2 新上项目 一律不得大包或以包代管 3 争取09年6月底 重难点工程的施工都由 架子队 承担 4 各集团在现有基础上 按照统一工作子目 工作内容 价格标准的 三统一 要求 制定集团公司外包劳务指导单价 严查亲属劳务队和职工自买自租施工机械的问题 5 各单位要严格执行外包成本控制与核算办法 6 要加大材料物资集中采购和招标采购的力度 7 建立和完善会计核算 材料物资部门的业务核算着力解决好责任界定 考核与薪酬挂钩的科学性 合理性问题劳务层 按当月完成工作量计算的工资 加减因材料 电力 机械台班等责任范围内节约的奖励或超支的费用 就是他应得的工资 项目部管理人员 如责任能准确计量的 要及时兑现 对于业绩不好量化的 按年或季 半年兑现 项目领导 应以收尾审计后的兑现与分年度兑现相结合 2020 3 27 33 进一步做好投标报价中的成本测算 责任预算编制 责任预算分析考核 项目收尾等环节的工作 1 各单位在投标报价时必须进行成本测算 成本测算必须有成本管理部门参加 这也是编好责任预算的基础 2 各单位要建立投标报价交底制度 3 责任预算要定期考核分析 4 对已完项目须及时确定收尾阶段的任务和责任预算目标进一步做好工程价款结算 变更和索赔工作加大施工方案的优化力度 强化方案决定成本的理念进一步突出 强化二次经营 创收创效 工作 1 禁止中介 严防效益流失 2 经营费用纳入责任成本管理预算 3 进一步加大系统协调统筹功能 增加盈利空间 4 要尽早地进入投票及项目前期工作 5 有重点地培育优质客户 2020 3 27 34 五 进一步加大责任成本管理的检查监督力度2009年 为确保实现降低成本的目标 股份公司将加大对各单位责任成本管理工作检查监督的力度 除了检查各二级公司外 我们计划将随机抽取30个左右的工程公司 60个左右的工程项目进行检查 大项目 如京沪 温福等 以及亏损项目将是2009年重点检查的对象 股份公司在2008年工作会议上提出了 中国铁建再出发 希望这次会议 能够成为责任成本管理方面 再出发 的一个新的起点 2020 3 27 35 4 各单位发言概要 中铁十二局集团公司2007年完成产值比上年增长15 2008年1 10月完成产值比上年同期增长35 大型项目不断增加 全集团在建合同额10亿元以上的项目达到24个 比两年前增加了13个 2007年 集团新签合同额255亿元 完成产值185亿元 今年1 10月份 新签合同额307亿元 全年有望突破350亿元 今年1 10月份完成产值166亿元 全年有望突破220亿元 2007年集团净收益8 5亿元 其中上报利润4 3亿元 职工人均年收入较2006年提高了37 今年前三个季度集团净收益6 8亿元 其中上报利润2 9亿元 到今年三季度 全集团积累总额达到了40 7亿元 其中 资本性积累18 3亿元 集团货币资金存量24 4亿元 固定资产净值13 7亿元 两项占资产总额的比重达20 1 全集团无潜亏挂账 无不良资产挂账 继续保持无银行贷款 2020 3 27 36 突出集团公司指挥部在项目责任成本管理方面的职责 贯彻管生产经营必须管成本效益的原则 实行生产经营管理与责任成本管理一体化运转 形成对项目成本效益齐抓共管的格局 宏观成本管理与微观成本管理并重 加强宏观成本管理 实践表明 相对于 工 料 机 运 管 等微观成本管理 项目组织形式 生产方式 施工方案以及工期质量安全管理等宏观成本管理对项目成本更具有关键性的决定作用 创新责任成本管理体系 变原来的三级管理体制为 集团公司机关 工程公司机关 集团公司区域性指挥部 经营部 集团公司现场指挥部 工程公司项目部 五级联动体制 在保持原有成本管理职责基本不变的基础上 明确集团公司现场指挥部是项目开源创效的第一责任单位 处于主体地位 必须发挥中心环节作用 集团公司区域性 2020 3 27 37 指挥部 经营部 在承担优质经营方面职责的同时 也要承担开源创效 成本监控方面的职责 并直接参与重大开源创效事项的实施 现场指挥部管理费开支指标与工程规模 合同工期 创誉情况 所属项目部综合收益率以及本级创效上交款等挂钩 由集团公司一个指挥部一核 其中的核心是指挥部本级人员的收入与所属项目部的成本效益管理情况直接挂钩 对区域性指挥部 主要是严格 收支两条线 管理制度 通过财务检查 行政监察 连续审计等办法 堵塞了区域性指挥部随意向所属项目收取费用的渠道 其核心是指挥部的业务收入 管理费开支指标与承揽规模 创誉创效情况 所属项目部的成本管理 效益情况挂钩 由集团公司一年一核 2020 3 27 38 流程再造 责任成本管理的工作流程 2020 3 27 39 经营承揽和成本管理两个业务接口能否实现有效对接 直接影响开源创效的效果 针对实际 我们建立了中标报价交底制度 明确规定 每个项目开工前 组织投标的经营部门 必须向项目管理机构进行报价交底 做到 五交清 即 交清报价策略 交清招标疑问 交清效益来源 交清创效支点 交清公共关系 方案决定成本 是我们在多年成本管理实践中总结出的一条基本经验 论证环节上 重点放在施工项目的机构设置 劳务组织形式 平面布局 设备配置 材料供应方式 工期安排 重大技术方案等七个方面 措施保证上 规定每个项目部必须在开工前提交比选方案 并说明成本的经济性和技术可行性 公司必须10日内完成方案的论证 人员配备上 要求工程公司董事长或总经理 总工程师和机关施工 预算等业务部门必须亲临现场 激励政策上 我们规定项目部必须在方案比选的基础上进行方案的再次优化 二次优化节约的成本 增加的收入作为项目部的责任利润 2020 3 27 40 理赔工作要树立六大理念树立超常规确定索赔目标的理念 要在把握市场规则的基础上 突破一切条条框框的约束 实现目标效益最大化 树立霸王条款和违法条款都是无效条款的理念 坚决突破合同约束 凡是因为不合理条款造成项目增支减收的 都要下决心理赔树立招标文件和合同条款同等重要的理念 由于招标文件信息失真造成报价偏低等因素 都是理赔的主要依据 树立业违约必究的理念 由于业主违约造成的成本增加 要在做好工作的基础上 依据合同据理力争 树立按合同办事的理念 凡是合同条款和法律条款明确规定可以调整的 要坚决按合同规定理赔树立道义索赔的理念 凡是实际成本远远大于业主计价的 都要进行道义索赔 在方案实施上 做到分工明确 各有侧重 工区具体负责现场资料的收集整理和现扬监理的签认 项目经理部负责资料汇总和业主现场指挥部 设计单位及建设单位的签认 区域指挥部负责推动设计及建设单位的签认 集团公司和经营部门负责推动其上级主管部门的审批 2020 3 27 41 为了保证架子队管理模式的顺利推行 我们规定 大型机械 关键设备和器材必须由工程公司自行调配 严禁劳务队自带 一般设备和器材由工程公司集中租赁和供应 工程公司设备采购资金的缺口 由集团公司提供低息贷款 两年来 我们在设备和周转器材的投入达10亿元以上 适时编制企业大施组 整合现有设备资源 拉长责任成本管理效益链条 在任务承揽 任务结构和施工周期安排上充分考虑现有设备的再利用情况 实现了石太的设备下来到郑西 郑西 武广的设备下来到京沪 其他项目有效利用社会资源 最大限度地降低了设备使用成本 在任务分割上 充分考虑各单位的专业特长 管理技术力量 设备构成等情况 干隧道的长期干隧道 干桥梁的长期干桥梁 避免重复投入和重复交学费 原则上按3 5亿元的规模划分为一个项目管理核算单元 有效地降低了管理 设备费用的开支 集团公司收取分包差产值基数封顶 鼓励工程公司多干多收 2020 3 27 42 通过代付民工工资 代付材料款 代付小型机具费等方式 控制劳务队现金流 通过控制现金流达到控制成本 杜绝劳务纠纷的目的 从2006年开始 我们在全集团所有项目部开展以项目收益率 劳务单价 材料采购单价 现场管理费和职工收入为主要内容的五项经济指标分析比较活动 按季度进行通报公示 在京沪线成立责任成本管理项目实验室 实验室人员由集团公司 工程公司 项目部的成本专家组成 现场办公 主要任务是对全集团开展责任成本管理以来的办法 制度 流程等进行全面梳理 按照 标准化 制度化 流程化 科学化 的目标要求 对责任成本管理过程中遇到的难点问题和关键环节 进行研究攻关和细化完善 经过半年的努力 制定了一套更加完善的管理制度 形成了一套标准化的作业流程 写出了一本涵盖责任成本管理每个环节的工作案例 2020 3 27 43 中铁二十一局集团公司集团公司下发了 工程项目管理违规违纪处罚细则 将责任成本管理 财务管理 计价合同管理 物资设备管理 行政管理 人事及劳资管理 施工安质及环保 架子队管理八个方面的工作程序细化为189条 工作达标不奖励 未达标的项目 按照标准对责任人进行处罚 处罚标准从100元到5000元不等 要求各工程项目严格按 细则 内容执行 中铁建设集团公司年度银行存款余额不低于10亿元 集团公司有巨大抗资金风险能力 自1998年以来公司承揽工程项目319项 亏损项目5个 2020 3 27 44 例如世贸商业中心工程 建筑面积23 12万平米 结算收入34535万元 目标利润3281万元 实际实现利润7764万元 按奖励办法项目经理部兑现2017万元 其中项目经理兑现504万元 项目向集团公司除上交税金1140万元外另行上交5747万元 公司的净收益率为16 64 三里河危改工程 建筑面积10万平方米 结算收入23236万元 目标利润1056万元 实际实现利润4978万元 按奖励办法项目经理部兑现1740万元 其中项目经理兑现410万元 公司的净收益率为13 94 兴隆北项