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1 财务接口培训 基础财务快速入门 课程主讲 吕奔之 2020 3 27 1 目录 2020 3 27 2 财务接口培训 财务软件是什么 理财软件和财务软件的区别是什么 理财软件关注的是什么 财务软件关注的是什么 eg 比如我身上有100元现金 午餐用掉10元钱 理财软件和财务软件会怎样处理呢 2020 3 27 3 财务接口培训 理财软件 原现金100元 午餐用掉10元 还剩90元 原来有多少钱 用了多少钱做了什么事情 现在还剩多少钱 我们关心的是结果 2020 3 27 4 财务接口培训 财务软件 财务软件中我们关心的是过程 是资金的流向 资金永远只会从一个地方转移到另一个地方 不会凭空产生或消失 2020 3 27 5 目录 2020 3 27 6 凭证 凭证 财务知识框架 财务知识框架 科目 做账规则 2020 3 27 7 财务知识框架 凭证 凭证 凭证是会计记账的基本单位 记录一笔或多笔资金流向的一张单据 就叫做一张凭证 财务软件的基本单位是凭证 2020 3 27 8 财务知识框架 凭证 横向来看 此条凭证包含2条记录 每条记录我们叫做一条凭证分录 纵向来看 每条凭证分录包含的主要信息为 科目 借方金额 贷方金额 科目 资金的归类 每个科目代表一类资金 借方 贷方 用来记录具体的金额 及流动方向 就资产类科目来说 借指增加 贷指减少 上述凭证中 现金增加100 银行存款减少100 所以记录的过程为 从银行取出100现金 2020 3 27 9 科目 科目 凭证 凭证 财务知识框架 10 财务知识框架 做账规则 2020 3 27 10 财务知识框架 科目 会计科目的作用 会计科目是财务软件的核心 用于对每一笔资金进行分类 如何正确设立的科目 直接决定此财务规则的易用性与正确性 当发生一笔金额流动 无法找到记录此金额流向的两个科目时 就说明会计科目的设置是不合理的 会计科目的分类 资产类负债类损益类 2020 3 27 11 财务知识框架 科目 资产类 资产类 通俗的理解就是属于我的财产 现金 银行存款 应发工资 餐饮费等 都属于资产 资产类科目的金额增加时记为 借 减少为 贷 案例 本月发了2000工资 2020 3 27 12 财务知识框架 科目 资产类 思考 假如我在路边捡到1分钱 该如何设立科目如何做帐 2020 3 27 13 财务知识框架 科目 负债类 负债类 顾名思义 负债类就是我欠别人的钱了 负债类科目的金额增加时记为 贷 减少为 借 案例 我使用信用卡提现了2000元 2020 3 27 14 财务知识框架 科目 负债类 思考 我此笔提出后 现产生了10元的手续费 该如何设置科目并记帐 还款该如何记帐 2020 3 27 15 财务知识框架 科目 损益类 损益类 与资产类规则相同 不做赘述 2020 3 27 16 做账规则 做账规则 科目 科目 凭证 凭证 财务知识框架 17 财务知识框架 2020 3 27 17 财务知识框架 做账规则 规则一 借贷平衡规则二 资产与负债相等规则三 可以使用正负两笔方向相同的分录描述某一过程 2020 3 27 18 财务知识框架 做账规则 规则一 借贷平衡 思考 为什么要借贷平衡呢 案例 在超市买了10块钱零食 10块钱文具 30块钱生活用品 付款时刷卡25 付现金25块 2020 3 27 19 财务知识框架 做账规则 思考 我购物完后 发现忘了买购物袋 于是请后面的顾客帮我代付了2毛钱买了个购物袋 但我身上只有1毛钱零钱 于是那个好心人只收了我1毛钱 此场景该如何做帐 2020 3 27 20 财务知识框架 做账规则 规则二 资产与负债相等 规则三 可以使用正负两笔方向相同的分录描述某一过程 案例 将100元整钱换成零钱 2020 3 27 21 财务知识框架 做账规则 思考 一天来了一顾客买了30元货物 进价20元 顾客给了100元 但老板找不开 就到邻居那换了100元零钱 不过多久 邻居过来说刚才那一百元是假钞 老板只好重新给也换掉 请问这位老板因这笔生意共亏了多少钱 请通过1张凭证表现该交易过程 科目可自行设立 2020 3 27 22 财务知识框架 做账规则 哪位同学们能用简短的语言总结一下做账规则 凭证是用来记录资金流转的过程的 我们关心的是过程而非结果 有借必有