实践1格式及表格流动资产

课内实践一课内实践一 资产负债表分析资产负债表分析 设计流程设计流程 1 各小组讨论制定资产负债表分析实践工作计划 2 指导老师审阅各小组工作计划 并签批 3 各小组根据实践任务及工作单进行计算与分析评价 4 各小组撰写资产负债表分析报告 5 各小组制作 PPT 汇报交流材料 设计工单设计工单 1 1 制定资产负债表分析实践工作计划 见下表制定资产负债表分析实践工作计划 见下表 1 11 1 表表 1 11 1 资产负债表分析实践工作计划任务书资产负债表分析实践工作计划任务书 主要内容实施时间实施形式主要负责人 其他 第 学习小组 组长 学习小组成员 指导老师审阅意见 签名 年 月 日 2 2 资产负债表规模分析资产负债表规模分析 1 根据有关资料编制资产负债表规模分析表 见表 2 2 表表 2 22 2 资产负债表规模分析表资产负债表规模分析表 单位 万元 增减 额 增减 百分 比 资 产 2015 年 12 月 31 日2014 年 12 月 31 日2013 年 12 月 31 日 上 年 前 年 本 年 上 年 上 年 本 年 流 动 资 产 货 币 资 金 8 996 190 338 00 7 516 112 119 00 4 228 096 190 00 交 易 性 金 融 资 产 36 899 880 00 17 260 684 0 27 119 664 00 应 收 票 据 364 864 995 00 342 236 112 00 169 560 587 00 应 收 账 款 8 271 662 183 00 5 019 147 853 00 3 693 278 175 00 应 收 佣 金 及 手 727 361 00502 945 00 续 费 费 预 付 账 款 1 932 532 685 00 1 197 068 567 00 1 127 055 202 00 应 收 利 息 65 236 712 00 101 907 003 00 46 052 943 00 应 收 股 利 其 他 应 收 款 563 483 295 00 245 407 534 00 142 629 327 00 存 货 5 686 245 840 00 3 351 233 127 00 1 971 188 545 00 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 116 100 000 00 62 760 305 00 126 271 810 00 流 动 资 产 合 26 033 639 844 00 17 853 860 665 00 11 531 755 388 00 计 非 流 动 资 产 发 放 贷 款 及 垫 款 1 892 642 003 001 276 763 104 00766 946 051 00 可 供 出 售 的 金 融 资 产 100 000 00 100 000 00 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 106 323 657 00 170 381 106 00 156 244 120 00 长 期 股 权 投 资 1 008 275 229 0 0 451 980 345 00 359 928 726 00 投 资 性 1 518 737 460 0 0 1 395 020 612 0 0 1 014 410 087 0 0 房 地 产 固 定 资 产 729 425 581 00 514 674 923 00 122 361 083 00 在 建 工 程 397 073 576 00 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 1 276 261 258 0 0 62 503 342 00 58 017 674 00 开 发 资 产 商 誉 18 418 256 00 12 743 845 00 2 724 043 00 长 期 待 摊 费 用 119 790 842 00 90 355 578 00 86 540 940 00 递 延 所 得 税 资 产 109 956 709 00 24 268 050 00 24 429 818 00 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 6 779 830 995 0 0 3 998 790 905 0 0 2 988 776 118 0 0 资 产 总 计 32 813 470 839 00 21 852 651 570 00 14 520 531 506 00 流 动 负 债 短 期 借 款 17 665 918 823 00 13 383 093 291 00 7 087 698 394 0 0 拆 入 资 金 130 000 000 00 交 易 性 金 融 负 43 376 305 00 19 973 586 00 33 684 058 00 债 应 付 票 据 3 962 407 076 0 0 958 709 053 00 1 361 324 985 0 0 应 付 账 款 1 280 532 681 0 0 299 214 815 00 598 198 718 00 预 收 账 款 301 266 688 00 271 161 948 00 221 062 618 00 应 付 职 工 薪 酬 64 942 317 00 42 994 511 00 34 615 522 00 应 缴 税 费 221 029 577 00 94 010 216 00 81 226 397 00 应 付 利 息 106 387 133 00 93 582 087 00 40 461 507 00 应 付 股 利 4 176 787 00 268 091 00 其 他 应 付 款 385 079 361 00 364 277 051 00 374 797 100 00 一 年 内 到 期 的 非 流 87 200 000 00 773 995 945 00 698 112 298 00 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 24 122 316 748 00 16 431 280 594 00 10 531 181 597 00 非 流 动 负 债 长 期 借 款 733 800 000 00 203 000 000 00 891 390 345 00 应 付 债 券 1 150 000 000 0 0 1 150 000 000 0 0 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 11 734 636 0012 010 109 0012 167 935 00 收 益 递 延 所 得 税 负 债 176 697 125 00 152 119 808 00 119 644 787 00 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 2 072 231 761 0 0 1 517 129 917 0 0 1 023 203 067 0 0 负 债 合 计 26 194 548 509 00 17 948 410 511 00 11 554 384 664 00 股 东 权 益 股 本 1 046 393 496 0 0 997 777 989 00 986 126 241 00 资 本 公 积 2 210 955 427 0 0 861 968 935 00 743 135 269 00 减 库 存 股 其 420 322 986 00433 990 876 00313 395 867 00 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 134 469 146 00 117 037 056 00 109 475 829 00 未 分 配 利 润 1 232 205 237 0 0 757 203 944 00 521 518 757 00 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 5 044 346 292 0 0 3 167 978 800 0 0 2 673 651 963 0 0 少 数 股 东 权 益 1 574 576 038 0 0 736 262 259 00292 494 879 00 所 有 者 权 益 合 计 6 618 922 330 0 0 3 904 241 059 0 0 2 966 146 842 0 0 负 债 和 股 32 813 470 839 00 21 852 651 570 00 14 520 531 506 00 东 权 益 合 计 2 进行该公司资产负债表规模分析 3 3 资产负债表结构分析资产负债表结构分析 1 根据有关资料编制资产负债表结构分析表 见表 1 3 表表 1 31 3 资产负债表结构分析表资产负债表结构分析表 单位 单位 资产结构 负债 及所 有者 权益 结构 流动 资产 2015 年 2014 年 2013 年 上年 前 年 增 减 本年 上 年 增 减 流动 负债 2015 年2014 年2013 年 上年 前年 增 减 本年 上年 增 减 货币 资金 27 42 34 429 12 5 28 6 98 短期 借款 53 84 61 24 48 81 12 43 7 4 交易 性金 融资 产 0 11 0 08 0 19 0 11 0 03 交易 性金 融负 债 应收 票据 1 11 1 57 1 17 0 4 0 46 应付 票据 12 08 4 39 9 38 4 99 7 69 应收 账款 25 21 22 97 25 43 2 46 2 24 应付 账款 3 9 1 37 4 12 2 75 2 53 预付 账款 5 89 7 76 5 48 2 28 1 87 预收 账款 0 921 24 1 52 0 28 0 32 应收 利息 0 2 0 47 0 32 0 15 0 27 应付 职工 薪酬 应收 股利 0 0 0 0 0 应交 税费 0 67 0 43 0 56 0 13 0 24 其他 应收 款 1 72 1 12 0 98 0 14 0 6 应付 利息 0 32 0 43 0 28 0 15 0 11 存货 17 33 16 25 13 58 2 67 1 08 应付 股利 一年 内到 期 的非 流动 资产 0 0 0 0 0 其他 应付 款 1 17 1 67 2 58 0 91 0 5 其他 流动 资产 0 35 0 29 0 87 0 58 0 06 一年 内到 期的 非流 动负 债 0 27 3 54 4 8 1 26 3 27 其他 流动 负债 0 0 0 0 0 流动 资产 合计 79 34 81 7 79 42 2 3 2 36 流动 负债 合计 73 51 75 19 72 53 2 66 1 68 非流 动资 产 非流 动负 债 发 放 贷 款 及 垫 款 5 77 5 84 5 280 56 0 07 可供 出售 金融 资产 长期 借款 2 24 0 93 6 14 5 21 1 31 持有 至到 期投 资 0 0 0 0 0 应付 债券 3 55 26 1 76 长期 应收 款 0 32 0 78 1 08 0 03 0 46 长期 应付 款 0 0 0 0 0 长期 股权 投资 3 07 2 07 2 48 0 41 1 专项 应付 款 0 0 0 0 0 投 资 性 房 地 4 63 6 38 7 0 62 1 75 预 计 负 债 00000 产 固定 资产 2 63 2 74 1 25 1 49 0 11 递 延 收 益 累 计 折 旧 0 40 380 41 0 030 02 在建 工程 0 递延 所得 税负 债 0 54 0 7 0 82 0 12 0 16 固定 资产 清理 0 0 0 0 0 其他 非流 动负 债 0 0 0 0 0 无形 资产 3 89 0 29 0 4 0 11 3 6 非流 动负 债合 计 6 32 6 94 7 05 0 11 0 62 开发 支出 0 0 0 0 0 负债 合计 79 83 82 13 79 57 商誉 股东 权益 长期 待摊 费用 0 37 0 4 0 6 0 2 0 03 股本 3 19 4 576 79 2 22 1 38 递延 所得 税资 产 0 34 0 1 0 17 0 07 0 24 资本 公积 6 74 3 94 7 6 3 66 2 8 其他 非流 动资 产 0 0 0 0 0 减 库存 股 其 他 综 合 收 益 盈余 公积 0 410 54 0 75 0 21 0 13 非流 动资 产合 计 20 66 18 3 20 58 2 28 2 36 未分 配利 润 3 76 3 47 3 6 0 13 0 29 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 15 3714 518 41 3 910 87 少 数 股 东 权 益 4 83 372 01 1 36 1 43 股东 权益 合计 20 17 17 87 20 43 2 562 3 资产 总计 1 1 1 负债 及所 有者 权益 合计 1 1 1 2 进行该公司资产结构分析 该公司流动资产比重保持在 80 左右 其资产的流动性和变现能力较强 企业 的抗风险能力和应变力较强 但该公司非流动资产比重在 20 左右 说明其经 营的稳定性较差 该公司属于保守型的固流结构 3 进行该公司资本结构分析 该公司流动负债占负债总额比重较大 说明企业对短期资金的依赖性越强 企业偿债的压力也就越大 这要求企业