现金安全管理办法(3.0完整版)

第 1 页 共 4 页 4 1 1 1 范围范围 为规范现金管理 进一步确保现金安全 防范现金业务风险 维护公司利益 特 制定本管理制度 本制度适用于各收银点收银员备用金管理 营业款管理 财务出纳收款业务 付 款业务 零钞兑换业务 值班出纳现金安全管理 营业款缴存银行安全管理及财务金 库的安全管理 2 2 职职 责责 2 1现金出纳 负责现金的收支 保管并确保其安全 2 2收银员 负责将当天的营业款及时上交 2 3会计 不定时抽查现金保管情况 3 3 控制要求控制要求 3 1 各收银点现金工作的安全管理 3 1 各收银点现金工作的安全管理 3 1 1 各收银点必须重视收银人员的政治和业务素质培养 加强岗位技能培训工作 增强安全意识 实行规范化操作和管理 3 1 2 收银主管要定时盘查各收银点的备用金情况 做到一月一查 登记造册备查 并定期同公司核对 如发现长款应及时上缴财务 出现短款应及时查找原因并足额补 齐 3 1 3 各收银点不得擅自挪用备用金 要坚持专款专用 各个收银点要坚持每天清查备 用金 做好班前交接工作 3 1 4 各收银员要对营业人员开具的销售小单认真核对 按单足额收款 对已收妥的 款项 要在销售小单上签名 3 1 5 各收银员对收入的钱币要仔细鉴别真伪 做好防假工作 如发现疑币或假币 XXXXXXXXXXXXXXXXX 有 限公司 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXDEVELOPMNET CO LTD 编号 编号 现金安全管理办法现金安全管理办法 LOGO 编编 制制审审 核核批批 准准月月 日日 第 2 页 共 4 页 4 2 应当面向客人说明情况 及时退回 并要求客人重新补付货款 3 1 6 各收银员要妥善保管各收银点备用金及营业款 各收银员中途离岗时 款项要 锁入收银柜内 3 1 7 每日营业终了 各收银点要及时将营业款缴存财务部 做到一日一结 一日一 清 门票收银点上交营业款时实行双人缴款 互相监督 3 1 8 各收银点交款时必须使用交款专用箱 包 以确保营业款项安全 各收银员在 上缴营业款途中要注意安全 3 1 9 各收银点交款时实行复命制度 即交款前各收银点以电话形式向财务收银办公 室汇报当日交款班组 所交款项金额 交款时间 交款人 交款完毕后仍以电话形式 向财务收银办公室汇报交款完毕 财务收银办公室值班人员将所有内容登记在 交款 情况本 上 并与财务出纳核对交款完毕情况 3 2 财务出纳现金安全工作的管理 3 2 1 财务出纳办理现金收 付款业务时 要实行钱账分管 坚持先收款后记账 先 记账后付款的原则 做到手续清楚 责任分明 3 2 2 财务出纳办理收款业务时 即各收银点上缴款项 必须坚持一笔一清 日清日 结 当面办理清楚 要及时核对库存 做到账款 账实 账账相符 对核对无误的款 项 要加盖出纳员名章 并将交款单的回单联退回缴款人 记账联则送交会计做帐 3 2 3 收款过程中发现假币疑币 应立即当面向缴款人说明 要办理有关登记手续 并 将有关疑币送交银行进行鉴别 对假币一律没收 防止假币混入总库 3 2 4 收缴假币出现的短款 由缴款人自行负责 3 2 5 对所收缴的款项 要仔细复点 及时入库 安全保管 3 2 6 付款时 要认真审核其单据是否合法有效 手续是否完备 然后根据规定的凭 证办理登记 对非正常性支出或大额支出应及时向财务经理请示 3 2 7 对已办理的凭证应及时请经办人签字 并加盖出纳个人名章及现金付讫章 防 止重复付款 3 2 8 现金出纳不得从本公司当天营业款中坐支现金 3 2 9 超过结算点的现金开支 应通过银行转账结算 3 2 10 正确使用和保管现金收 付讫章及个人名章 3 2 11 正确保管和使用公司发票及收据 3 2 12 现金出纳员中途离岗时 账 款和印章要入箱上锁 防止他人盗用 3 3 财务金库的安全管理 3 3 1 公司财务金库要实行 三铁 的安全管理制度 三铁 即 铁门 铁窗 铁 第 3 页 共 4 页 4 3 保险 柜 3 3 2 金库要做好 四防 工作 防湿 防虫 防潮 防鼠 3 3 3 出纳员应将自己保管使用的保险柜进行加密 并注意密码的管理 不得向他人泄 露 以防他人利用 出纳员调动岗位 新的出纳员应及时更换使用新的密码 必要时 可申请更换保险柜 3 3 4 出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管 3 3 5 对收入的现金当日核对清楚后 一律入库锁进保险柜内 不得置放其它地方 3 3 6 公司的库存现金不准以个人名义存入银行 3 3 7 不得以 白条 抵库或以不符合规定的凭证抵库 3 3 8 持经常查库的制度 发现异常情况要及时向财务经理报告 及时查明原因 消 除隐患 3 3 9 严格按银行上门收款协议规定办理现金存款业务 按时足额送缴银行存放 3 4 值班出纳现金工作的安全管理 3 4 1 值班出纳领取值班备用金时 应填写 值班备用金申请单 并报财务经理审批 同意才能领取备用金 3 4 2 值班出纳收 付现金要符合公司有关财务规定 并应自觉遵守公司现金出纳工 作管理制度 3 4 3 要加强值班现金的管理 配备专门保险柜 供值班出纳员使用 备用金要放进专 门保险柜存放 并加强保险柜钥匙的管理 要做到随身携带 3 4 4 值班出纳与出纳员交接时 应由出纳员和值班出纳现场对收 支凭证和现金额 进行核实 复点 3 5 缴存银行现金的安全管理 3 5 1 现金缴存银行前 应由会计和出纳对送存的款项进行集中复点并封存 3 5 2 坚持按规定对银行上门收款人员的身份进行认真严格审查 并要求对方出示 上门收款服务证 对可疑的人员要及时向银行核实 并查明收款人的身份 3 5 3 银行上门收款人员收款时 出纳员必须坚持在场 并和当日复点会计共同办理相 关交款手续 3 5 4 交款时填写 银行现金存款凭条 入库交接单 押运公司工作人员应在 入 库交接单 上签名盖章后方可把款项取走 3 5 5 坚持每月核对银行上门收款对账单 要及时同银行进行银企对账 发现本公司 账目与银行存款账目不符时 要及时查