公司法上法律责任1ppt课件.ppt

公司法上法律责任概述 一 含义公司法专设 法律责任 一章公司法上法律责任 是指行为人违反公司法所设置的义务应承担的法律后果 包括民事责任 行政责任 刑事责任 1 民事责任 私法责任主要基于保护公司 股东以及相关主体的利益不受侵害的目的 是对违法行为损害的利益关系进行的恢复 反映的是责任人和相对人的关系 具有救济性和事后补偿的功能 法律责任概述 2 行政责任和刑事责任 公法责任公司法设置行政责任和刑事责任 主要基于保护国家和社会利益不受侵害的目的 是对损害国家和社会利益的违法行为的惩处 反映的是责任人与国家和社会的关系 具有惩罚性的功能 二 公司法上法律责任的特征1 集中规定和分散规定相结合a 集中规定 公司法第12章集中规定了行政责任和刑事责任 不再保留93年公司法中民事责任的内容 93年公司法第207 214 215条中均含民事责任的内容 法律责任概述 b 改变93年公司法用若干条文表述刑事责任的做法 将其集中到一个条文来表述 法第216条 使得第12章基本上是关于行政责任的规定 c 增加了相关章节中民事责任的内容 除了附则外 包括总则在内的其余各章都有关于民事责任的规定 有利于保护公司 股东 相关主体的利益 突出了公司法的商法属性 法律责任概述 2 责任主体多种a 公司b 公司的发起人和股东c 公司的董事 监事 高管人员d 公司的清算组和清算人员e 承担资产评估 验资或验证等职能的中介机构及其直接责任人员f 外国公司e 直接负责的主管人员和其他直接责任人员i 其他人 法律责任概述 3 责任内容法定a 责任内容是由公司法和其他法律法规规定 刑法 证券法 公司登记管理条例 的 b 承担责任必须符合法律规定的条件 公司法上民事责任 一 民事责任的基本特征1 民事责任是不履行民事义务所应承担的法律责任 不履行民事义务是承担民事责任的基础和前提2 民事责任是以财产责任为主的法律责任3 民事责任具有填补损害的补偿性质4 民事责任一般是对特定的相对人承担的责任5 民事责任主要包括合同责任和侵权责任两种类型 公司法上民事责任 二 公司法规定的民事责任的特点 1 设定民事责任的条文散见于各章2 民事责任顺位优先 即民事责任与行政责任 刑事责任涉及的财产责任并存且责任人财产不足同时支付时 先承担民事赔偿责任 法第215条 3 责任连带 第31条规定的出资填补责任 第95条规定的公司不能成立时发起人承担的责任均为连带责任 公司法上民事责任 三 公司法上民事责任的种类1 公司设立人的民事责任a 未缴纳出资的民事责任 法第28 84条 b 出资填补的民事责任 法第31 94条 c 虚假出资的民事责任 公司法没有明确规定 但虚假出资损害到与公司进行交易的第三人利益的时候 可以直接适用公司法第20条第3款关于 公司法人格否认 的规定 公司法上民事责任 d 损害赔偿责任 是指股份公司在设立过程中因发起人的过失行为而产生的民事责任 法第95条第3项 有限公司可参照适用e 设立失败的民事责任 法第95条第1 2项 有限公司可参照适用2 公司负责人的民事责任a 归入责任 董事 高管人员因违反忠实义务所获取得收入归入公司的责任 法第149条 公司法上民事责任 b 对公司的损害赔偿责任 法第21 150条 c 对股东的损害赔偿责任 法第153条 d 决议违法责任 法第113条 e 越权代表公司的民事责任这种情况下的责任归属 涉及到合同法第48 49 50条 民法通则第43 63 66条 民通意见第58条 公司法第150条 请同学们自己归纳 公司法上民事责任 3 公司的民事责任 包括 a 公司对董事 高管越权代表公司行为承担的民事责任 b 分公司不能清偿的债务责任 法第14 196条 4 股东的民事责任a 对公司债务的连带责任 公司法人格否认导致的责任 法第20条第3款和第64条 b 损害赔偿责任 法第20条第2款 c 关联交易赔偿责任 法第21条 d 违法分配利润的责任 法第167条第5款 公司法上民事责任 e 抽逃出资的责任公司法第201条规定了抽逃出资的行政责任 没有具体规定民事责任 这种情况下 股东是否承担民事责任 是 实务中两种途径 一是根据民法通则 将这种行为认定为侵权行为 侵犯公司法人财产权二是参照公司法第20条第2款 将这种行为视为股东滥用股东权利侵害公司利益的行为 公司法上民事责任 5 资产评估 验资或验证的机构的民事责任 法第208条第2款 四 公司法上民事责任的诉讼实现机制1 诉讼种类a 撤销决议之诉 法第22条 b 知情权行使不能之诉 法第34条 c 异议股东股份回购请求权之诉 法第75条 公司法上民事责任 d 损害赔偿之诉 法第152 153条 e 解散公司之诉 法第183条 f 股东派生诉讼 法第152条 2 诉讼程序限制a 持股比例和持股期间的限制公司法第152条规定 对于股东派生诉讼 股份公司的股东要求 连续180日以上单独或合计持有公司1 以上 公司法上民事责任 公司法第183条规定提起司法解散公司之诉的股东 须为 持有公司全部表决权10 之上的股东 b 提起诉讼的期间的限制公司法第22条规定的撤销决议之诉 股东提起该诉讼的期间为 自决议作出之日起60日内 第75条规定的股份回购之诉 要求 自股东会会议决议通过之日起60日内 目的是 防止滥讼和恶意诉讼 公司法上民事责任 c 其他限制如公司法第22条第2款规定 股东提起撤销决议之诉 人民法院可以应公司的请求 要求股东提供相应的担保 如果股东不提供 法院可以驳回起诉 公司法上行政责任 一 行政责任的基本含义1 含义和特征行政责任是行政法律关系主体因实施行政违法行为所应承担的法律后果 特点 a 行政责任必须以违反行政义务为前提b 行政责任在性质上既不同于刑事责任那样的惩罚性 又不同于民事责任那样偏重于补偿性 从程度上来说 行政责任具有的惩罚性低于刑事责任 体现了与刑事责任的相互衔接c 行政责任的主体 行政主体 公务人员 相对人 和形式 行政处罚和行政处分 具有多样性d 行政责任的追究必须由专门的行政机关依法进行 公司法上行政责任 2 行政处罚和行政处分的区别行政处罚 是国家行政机关对违反法律 法规的行为人所给于的一种惩戒和制裁 行政处分 是国家行政机关对其内部工作人员的违法行为所作出的处罚 区别在于 a 做出决定的机关不同b 依据的法律法规不同c 处罚形式不同d 性质不同 公司法上行政责任 二 公司法上行政责任的具体形式1 行政处罚a 罚款 属于行政处罚中的 财产罚 的内容 公司法和公司登记管理条例均有规定 主要涉及的条文是 公司法第199 200 201 202 203 204 205 207 208 212 213条和公司登记管理条例第63 68 69 70 71条 请同学们自己总结 b 没收违法所得 也属于 财产罚 的内容 涉及的条文主要是公司法第206 207 208条 c 责令停止违法行为 是行政处罚中 行为罚 的内容 主要是责令停业 第208条 和责令关闭 第213条 公司法上行政责任 d 责令纠正违法行为 行为罚 涉及到法第199 200 201 202 204 205 207 208 211 212 213 和公司登记管理条例第67 68 70条 同学自己总结 e 取消资格 资格罚 公司法第199 208 211 212 公司登记管理条例第67 68 69 71条 2 行政处分公司法规定了对一些违法行为给于行政处分 但对于具体给于何种形式的处分未于明确 警告 记过 记大过 降级 降职 撤职 留用察看 开除 涉及公司法第209 210条 公司登记机关违法登记 及登记条例第73条 公司法上行政责任 三 行政责任的实现机关和实现程序1 实现机关a 公司登记机关 主要 b 县级以上人民政府财政部门 法第20 204条 c 有关主管部门 包括政府的税务部门 中国人民银行 管理中介机构的行政机关等 法第203 208条 d 有些行政责任的追究没有规定具体机关 法第209 210 214条 实践中根据行政处罚法处理 该法第16 17 18条 公司法上行政责任 2 实现程序a 一般程序 行政处罚法第3条 b 听证程序 行政处罚法第42条 3 行政复议和行政诉讼 公司法上刑事责任 一 公司法上刑事责任概说1 概念公司法上刑事责任是指公司及有关人员 严重违反公司法及相关法律规定并符合刑法规定的犯罪构成要件而应承担的法律后果 公司法只对涉及公司的犯罪及其刑事责任作出概括性规定 而不具体规定犯罪构成和具体的刑罚 公司法上刑事责任 2 违反公司法的犯罪在构成要件上的特征 a 犯罪的主体一般都包括单位及其相关人员b 犯罪的客观方面一般都要求以 情节严重 造成严重后果 数额较大 或 数额巨大 为构成要件c 主观方面一般为故意犯罪 公司法上刑事责任 二 公司法上的犯罪种类及其刑事责任解析1 虚报注册资本罪 刑法第158条 虚报注册资本罪是指申请公司登记的个人或单位 以骗取公司登记为目的 故意使用虚假证明文件或采取其他欺诈手段 虚报注册资本数额巨大 后果严重或者具有其他严重情节的行为 犯罪构成 a 侵犯的客体是公司登记管理秩序 公司法上刑事责任 b 客观方面表现为行为人使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本骗取公司登记 且虚报数额巨大 后果严重或者具有其他严重情节的行为 虚报数额巨大 后果严重或者具有其他严重情节 没有明确的司法解释可以参考最高人民法院的有关案例 见周友苏新公司法论p538 公司法上刑事责任 c 该罪主体为特殊主体 即申请公司登记的个人或单位 双罚制d 主观方面只能是故意构成 并以骗取公司登记为目的2 虚假出资 抽逃出资罪 刑法第159条 概念 是指公司发起人或股东 包括个人和单位 违反公司法规定 未将认缴的出资货币或实物向公司作实际交付或未按规定办理财产权转移手续 或者在公司成立后又将其已经投入公司的资金擅自抽走 且数额巨大 后果严重或具有其他严重情节的行为 公司法上刑事责任 特点 a 该罪属于选择性罪名 不适用数罪并罚 b 侵犯的客体是国家对公司资金的监督 管理秩序和债权人及社会公众利益的保障c 该罪客观方面表现为虚假出资或抽逃出资数额巨大 后果严重或者有其他严重情节的行为d 主体是特殊主体 双罚制e 主观方面为故意 公司法上刑事责任 3 提供虚假财会报告罪 刑法第161条 是指公司以欺骗股东及其他社会公众为目的 故意提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告 严重损害股东或其他人利益的行为 特征 a 客体 b 客观方面 c 主体 只能是公司法人 但刑事责任的承担者是提供虚假财会报告的公司中的直接负责的主管人员和其他直接责任人员 单罚制d 主观方面 故意 公司法上刑事责任 4 隐匿 故意销毁会计凭证 会计账簿 财务会计报告罪 刑法第162条 5 妨害清算罪 刑法第162条 是指公司在清算时 隐匿财产 对资产负债表或财产清算作虚伪记载 或在未清偿债务前分配公司财产 严重损害债权人或其他人利益的行为 犯罪构成自己总结 该罪的犯罪构成请同学们自己总结 公司法上刑事责任 6 公司人员受贿罪 刑法第163条 7 对公司人员行贿罪 刑法第164条 8 非法经营同类营业罪 刑法第165条 是指 国有公司的董事 经理利用职务便利 自己经营或者为他人经营与其所任职公司同类的营业 获取非法利益 数额巨大的行为 公司法上刑事责任 9 提供虚假证明文件罪和出具证明文件重大失实罪 刑法第229条 10 职务侵占罪 刑法第271条 见周友苏新公司法论p546 是指公司董事 监事 经理或者其他工作人员利用职务或者工作上的便利 将本单位财务非法占为己有 数额较大的行为 特点是 a 侵犯的客体是公司所有权和企业活动的正常秩序b 客观方面是利用职务之便 将本公司的财务非法占有 数额较大的行为 公司法上刑事责任 c 主体是 具有职务上便利的 公司董事 监事 经理或公司其他人员 如会计 出纳 购销人员 d 主观上是故意 具有非法占有企业财务的目的注意 1 数额较大 侵占公司企业财务5000 20000元以上的 数额巨大 侵占公司企业财务10万元以上的 最高院 关于办理违反公司法受贿 侵占 挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释 公司法上刑事责任 2 关于共同犯罪的认定 行为人与公司人员勾结 利用公司人员的职务便利 共同将单位财务非法占为己有 数额较大的 以职务侵占罪共犯论处 公司不具有国家工作人员身份的人与国家工作人员勾结 分别利用各自的职务便利 共同将本单位财务非法占为己有的 按照主犯的犯罪性质定罪 最高院 关于审理贪污 职务侵占案件如何认定共同犯罪几个问题的解释 公司法上刑事责任 3 关于国家工作人员的认定 在国有资本控股 参股的股份有限公司中从事管理工作的人员 除受国家机关 国有公司 企业 事业单位委派从事公务的以外 不属于国家工作人员 对其利用职务上的便利 将本单位财务非法占为己有 数额较大的 应当依照刑法第271条第1款的规定 以职务侵占罪定罪处罚 最高院 关于在国有资本控股 参股的股份公司中从事管理工作的人员利用职务便利非法占有本公司财务如何定罪问题的批复 公司法上刑事责任 11 挪用资金罪 刑法第272条 是指公司工作人员利用职务上的便利 挪用本公司的资金归个人使用或借贷给他人 数额较大 超过3个月未还的 或虽未超过3个月 但数额较大 进行营利活动的 或进行非法活动的行为 特征是 a 客体 侵犯了公司财产一定期限内的占有权 使用权和收益权 以及企业活动的正常秩序 公司法上刑事责任 b 客观方面一是挪用本公司的资金归个人使用或借贷给他人 数额较大 超过3个月未还的 二是挪用资金虽未超过3个月 但数额较大 进行营利活动的 三是挪用资金进行非法活动的行为c 主体