审计报告范文共5篇

审计报告范文共审计报告范文共5 5篇篇 篇一xx年外汇审计报告 本模板xxxxxxx有限公司外汇年检审核报告xxxx xx 第号xxxx会计师事务所外汇年检审核报告xxx xx 第号xxx有限公司我们审核了后附的贵公司xx年12月31日的外 商投资企业外方权益统计表 按照国家外汇管理的有关规定真实 完整地编制外商投资企业外方 权益统计表是贵公司管理当局的责任 我们的责任是在实施审核工 作的基础上对外商投资企业外方权益统计表发表意见 我们按照国家外汇管理局综合司 关于xx年外商投资企业年度外汇 经营状况申报工作有关问题的通知 汇综发 xx 58号 对外商投 资企业外方权益统计表实施审核工作 在审核过程中 我们主要实施了检查记录和文件 询问以及分析程 序 我们相信 我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述外商投资企业外方权益统计表的编制在所有重大方 面符合国家外汇管理的有关规定 本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外商投资企业外方权益 统计表时使用 不得用于其他用途 中国注册会计师xxxx会计师事务所项目负责人 签章 中国注册会 计师主任会计师 签章 外商投资企业外方权益统计表篇二xx年度 监事会工作报告 有限公司二o一四年度监事会工作报告各 位股东代表根据 公司法 和 公司章程 赋予的职责 我受监事 会委托向大会做xx年监事会工作报告 请予审议 一 xx年监事会工作回顾xx年 监事会按照公司章程要求 围绕企 业生产经营中心工作 以维护和保障股东利益为己任 履行监督职 能 参与企业各项生产经营活动 为企业发展建言献策 按照公司章程规定的职责范围 依据集团 一建 四统 一 两监督 的管理模式和集团管理标准 履行监事会在财务监督 方面的职责 着力提高公司整体管理水平 财务监督 坚持以内部审计为主 并开展专项检查 推动了财务管 理水平上新台阶 1 定期审查公司及各子公司财务报告 有计划地开展内部审计工作 xx年按照集团内部审计计划的要求 内部审计小组完成了 有 限公司xx xx年年度财务审计 有限公司xx年年度财务审计 有 限公司xx xx年的审计报告传阅工作 有限公司xx xx的年财务审计报告传阅工作 审计指出了各公司在生产经营管理过程中存在的问题和不规范行为 并提出了改进建议 2 维护企业利益 监事会加强对重点问题的审计监督 内部审计小组对中石化西北分公司 中国石油天然气股份有限公司 塔里木油田分公司 自治区石油管理局 爱克特流量控制技术有限 公司 天德诚贸有限公司 中国石油集团西部钻探工程有限公司在 外资金和在外未结算产品进行核对 并督促结清天德诚贸有限公司 中国石油集团西部钻探工程有限公司尾款 提出统一发货单据 统一名称图号等合理建议 二 xx年监事会工作要点监事会确立的xx年总体工作思路是紧紧围 绕公司xx年的生产经营目标和工作任务 紧密结合企业特点和公司 管理实际 创新监事会工作方式 方法 坚持以财务监督为中心 增强当期监督的时效性和有效性 注重协调落实 提升监事会报告 处理的效率和水平 加强对重大经营管理活动和重点部门的审计监督 关注公司重点工 作开展情况 探索监事会对企业风险防范和预警机制 切实履行法 律和 公司章程 赋予的监督职责 维护股东 职工和企业利益 保障资产保值增值 主要措施包括以下几点 一 依法完善监事会的各项监督职能 规范公司生产经营各方面 运作模式 确保监事会各项工作顺利开展 依据相关规定完善监事会工作职能 建立有效的沟通渠道和方式 使监事会工作有法可依 转变思想 将被动监督变为主动要求监督 积极参与公司的有关会议 充分了解公司的生产经营状况 继续 加强对公司财务状况的监督 点面结合重点检查 做好数据信息收 集上报工作 做好数据转换工作 二 以维护公司整体利益为出发点 增强主动服务意识 落实专 项调查处理结果 监督董事会决议落实情况 监事会作为监督机构 要维护全体股东利益 以维护公司整体利益 为出发点 主动深入部门和职工中去 多联系多沟通 带着问题搞 研究 广泛收集意见 确保监事会日常工作务实科学细致深入开展 紧密配合董事会工作 落实董事会相关决议 保障相关决策顺利执 行 三 强化对重要部门的监督力度 提高监事会工作人员综合技 能 提升监督水平 坚持每年一次对集团内公司财务及重要部门的审计检查工作 了解 掌握公司的生产经营和经济运行状况 加强监事会自身建设 注重自身业务素质的提高 加强审计 企业 内部管理等各方面的学习 增强自身的业务技能 提高监督水平 切实维护所有者权益 新的一年 公司仍然会有困难和问题 需要我们齐心协力 监事会将一如既往地支持配合董事会和经营层依法开展工作 在xx 年工作中 我们将严格按照国家政策和公司章程办事 建立有效的 工作机制 我们相信只要我们充分发挥好现有治理结构优势 牢固树立维护大 局 维护股东利益的一致目标 诚信正直 勤勉工作 就一定会战 胜未来道路上的各种困难 圆满完成公司xx年的任务目标 谢谢大家 xx年3月29日篇三自有资金已投入审计报告标准鉴证报告 封面防伪条形码报告识别码5301001400328412报告文号楚赢审d字 x x 5 f 号报告日期xx 02 16签字注册师周小雄 周德强云南楚雄天赢会计师事务所有限公司y unnan chuxiongtianying certitied public aountants油橄榄系列产品深加工建设项目自有资金投入审计报告天 赢楚审 xx 5 f 号yunnan tianying chuxiong certitiedpublicaountants地址 add 迪庆州 长征路电话 tel 0887 8222416财政局宿舍楼101室邮编 p c 674400传真 fax 0887 8222416云南楚雄天赢会计师事务所有限公司天赢楚审 xx 5 f 号自有资金投入专项审计报告德钦县雪域农场生化有限责任 公司我们接受了贵公司关于德钦县油橄榄系列产品深加工生产线建 设自有资金投入审计的委托 对德钦县雪域农场生化有限责任公司 以下简称 贵公司 油橄榄基地建设及油橄榄系列产品生产线 建设项目截止xx年1月31日止自有资金投入情况进行审计 一 管理层对财务报表的责任德钦县雪域农场生化有限责任公司对 提供自有资金投入情况的会计资料及相关资料负责 二 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对截 止xx年1月31日止自有资金投入情况发表审计意见 我们按照 中国 注册会计师执业准则 的规定执行了审计工作 我们相信 我们获取的审计证据是充分 适当的 为发表审计意见 提供了基础 三 审计结果根据公司章程 董事会决议 及德钦县发展和改革局 立项批复文件 维发改复 xx 年64号 项目总投资5500万元 其中企业自筹3004 17万 元 银行贷款2000万元 申请国家扶持资金495 83万元 该项目 系列产品生产线建设已于xx年9月已全面开工 截止xx年1月31日止 贵公司申请审计已投入自有资金3004 17万元 贵公司申请审计截止xx年1月31日贵公司账户余额5052 69万元 其中包括贵公司于xx年1月20日向工行香格里拉支行取得的贷款2000 万元正 借款凭证号0000092 贷款合同编号25140001 xx年 自营 字眼0001号 我们已向中国工商银行香格里拉支行发 出银行询证函 编号xx 4号 该行已回复该账户余额属实 综上贵公司前期所开展的工作及我司向银行发出余额询证函的余额 我们深信贵公司基地建设项目和生产线建设项目能如期完成 本专项审计报告仅供贵公司油橄榄基地建设和系列产品生产线建设 项目之用 本报告附件附件 一 审计事项说明附件 二 德钦县农村信用社账户余额询证函注册会计师云南楚雄天赢会 计师事务所有限公司注册会计师二o一四年二月十六日附件 一 审 计事项说明 一 组建及审批情况德钦县雪域农场生化有限责任公司 以下简称 贵公司 是根据贵公司章程 董事会决议 及德钦县发展和改 革局立项批复文件 维发改复 xx 年64号 进行油橄榄系列产品深加工生产线建设 现建设项目已于xx年9月开始进行 二 申请审计资金及出资规定根据公司章程 协议的规定 贵公司 申请审计油橄榄系列产品深加工生产线建设项目总投资为5500万元 其中银行贷款2000万元 企业自筹3004 17万元 申请国家扶持资 金495 83万元 三 审计结果 一 截止xx年1月31日贵公司自有资金结余情况贵公司截止xx年1 月31日止 银行账户资金结余5052 69万元 含贷款2000万元 贵 公司尚可使用的油橄榄基地建设和油橄榄系列产品深加工生产线建 设项目余额为5052 69万元 云南楚雄天赢会计师事务所有限公司 盖章 二o一四年二月十六日 篇四中国烟草xx年审计报告四川都江堰国际大酒店有限公司审计报 告xx年度 1 审计报告 2 资产负债表 3 利润表 4 现金流量表 5 所有者权益表 6 财务报表附注 7 审计情况说明 8 审计差异调整表 9 审计差异汇总表 12345 6789审计报告红审xx字第 011 号四川都江堰国际大酒店有限公司我 们审计了后附的四川都江堰国际大酒店有限公司 以下简称 贵公 司 财务报表 包括xx年12月31日的资产负债表 xx年度的利润 表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对合并财务报表的责任编制和公允列报合并财务报表是 管理层的责任 这种责任包括 1 按照企业会计准则和 企业会计制度 的规定编制合并财务报 表 并使其实现公允反映 2 设计 执行和维护必要的内部控制 以使合并财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财 务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则 计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序 以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制 以设计恰当的审计程序 但目的并非对内部控制的 有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性 以及评价财务报表的总体列报 我们相信 我们获取的审计证据是充分 适当的 为发表审计意见 提供了基础 三 审计意见我们认为 贵公司的财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则和 企业会计制度 的规定编制 公允反映了贵公司xx 年12月31日的财务状况以及xx年度的经营成果和现金流量 北京红日会计师事务所有限责任公司中国 北京中国注册会计师中 国注册会计师二 一五年三月五日篇五xx审计报告附注北京信博昂 自动化科技有限公司报表附注6 坏账损失 1 本公司坏账损失的核算方法采用直接转销法 2 坏账的确认标准因债务人撤销 破产 资不抵债 现金流严重 不足 依照法律清偿程序清偿后仍无法收回 或因债务人死亡 既 无遗产可供清偿 又无义务承担人 确实无法收回 或因债务人逾 期未能履行偿还义务 经法律程序审核批准后 作为坏账损失 7 存货核算方法 1 存货主要为库存商品和低值易耗品 2 存货取得按实际成本法计价 低值易耗品按一次摊销法摊销 3 存货的盘存采用永续盘存制 8 长期投资1 长期股权投资本公司长期股权投资在取得时 按初 始投资成本计价 对被投资单位没有实质控制权的 应当采用成本 法核算 并且不因被投资单位净资产的增加或者减少而变动 拥有 实质控制权的 应当采用权益法核算 2 长期债权投资本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初 始投资成本 长期债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价 9 固定资产计价及其折旧政策 1 固定资产标准使用年限超过 年的房屋 建筑物 机器设备 运 输工具及其它与生产经营有关的工具 器具 仪器等 2 固定资产分类房屋建筑 运输设备 办公设备 3 固定资产按实际成本计价或评估确认后的金额计价 4 固定资产折旧采用直线法 固定资产的预计经济使用年限 预计净残值率和折旧率如下固定资 产类别与生产经营有关设备运输设备电子设备预计使用年限543预计 净残值率 5 5 5 年折旧率 19 23 75 19 31 67 5 固定资产盘盈 盘亏 出售 报废和非常损失 结转入 固定资 产清理 经批准后净损益转入营业外收入或支出 10 无形资产计价及摊销无形资产的计价按取得时的实际成本计价 2北京信博昂自动化科技有限公司报表附注摊销方法自取得当月起在 预定使用年限内分期平均摊销 11 收入确认方法商品销售的以商品已经发出 同时收取价款或取得 索取价款凭据时作为收入的实现 提供劳务的以劳务已经提供 同时收取价款或者取得索取价款的凭 据时作为收入的实现 跨年度的按完工百分比法确认收入 四 税项 1 公司缴纳的主要税种和执行的税率如下地方教育费附加项增值税 营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税目计 税依据应纳流转税额应税收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转 税额应纳税所得额税率6 17 5 7 3 2 25 2 本公司企业所得税采用应付税款法进行会计处理 五 重要会计政策 会计估计变更 重大会计差错更正的说明无 六 会计报表重要项目的说明 单位人民币元 一 资产负债表 主要项目 1 货币资金项目现金银行存款合计 2 应收账款2 1账龄分析情况如下项目1年以内 含1年 1 2年 含2年 3年初账面余额2 328 144 004 072 084 006 400 22本 年增减变化金额41 400 04 298 535 57 257 135 53年末账面余额43 728 183 705 536 513 749 264 69年初 账面余额174 189 000 00年末账面余额1 242 200 600 00北京信博 昂自动化科技有限公司报表附注2 3年 含3年 3年以上合计2 2主要债务人情况序号1234债务人名称0 000 00174 189 000 000 001 242 200 60年末账面余额苏州博远容 天信息科技有限公司齐河昆仑燃气北京华油联合燃气开发有限公司 马驹桥分公司中国石化销售有限公司重庆石油分公司330 655 6039 099 0081 896 00790 550 00占年末余额比例26 62 3 15 6 59 63 6 4 3 其他应收款3 1账龄分析情况如下项目1年以内 含1年 1 2年 含2年 2 3年 含3年 3年以上合计3 2主要债务人情况序号123债务人名称北 京太伟工贸有限公司 太伟控股集团 天津安装工程有限公司其他 小计年末账面余额额比例71 918 7050 000 0011 900 0053 74 37 3 6 8 89 占年末余年初账面余额71 918 700 000 000 0071 918 70年 末账面余额133 818 700 000 000 00133 818 704 预付账款4 1账龄分析情况如下项目年初账面余额4年末账面余 额北京信博昂自动化科技有限公司报表附注1年以内 含1年 1 2年 含2年 2 3年 含3年 3年以上合计4 2主要债务人情况31 181 090 000 000 0031 181 09504 082 270 000 000 00504 082 27占年末余序号 15 存货5 1账龄分析情况如下项目1年以内 含1年 1 2年 含2年 2 3年 含3年 3年以上合计5 2存货情况序号1库存商品债务人名称年 末账面余额额比例3 840 433 93100 00 债务人名称往来款年末账面 余额额比例504 082 2100 00 年初账面余额3 473 167 980 000 000 003 473 167 98年末账面余额3 840 433 930 000 000 003 840 43 3 93占年末余 6 固定资产及其累计折旧6 1固定资产原值固定资产类别固定资产 合计年初账面余额391 185 93391 185 93本年增加额11 563 9511 5 63 955本年减少额0 000 00年末账面余额402 749 88402 749 88北 京信博昂自动化科技有限公司报表附注6 2固定资产折旧类别累计折 旧合计 7 应付账款7 1账龄分析情况如下项目1年以内 含1年 1 2年 含2年 2 3年 含3年 3年以上合计7 2主要债务人情况序号1往来款债务人名 称年末账面余额例141 216 33100 00 占年末余额比年初账面余额36 200 100 000 000 0036 200 10年末账面余额141 216 330 000 000 00141 216 33年初账面余额307 110 8284 075 11本年增加额57 24 9 68本年减少额0 00年末账面余额364 360 5038 389 388 预收账款8 1账龄分析情况如下项目1年以内 含1年 1 2年 含2年 2 3年 含3年 3年以上合计8 2主要债务人情况占年末余额比例6年初 账面余额420 544 000 000 000 00420 544 00年末账面余额2 274 8 02 060 000 000 002 274 802 06序号债务人名称年末账面余额北京 信博昂自动化科技有限公司报表附注1预收款2 274 802 06100 00 9 应付工资税项应付工资合计 10 应交税金税项应交税金合计 11 其他应付款11 1账龄分析情况如下项目1年以内 含1年 1 2年 含2年 2 3年