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精品文档 1欢迎下载 供应商对账制度 一 财务 业务双线对账 二 对账需要的资料 1 账簿 2 合同 3 发票及清单 4 资金往来凭证 5 入 出库单 6 会议纪要 业务洽商记录 设计变更记录等 7 上次对账单 8 其他需要核对的资料 三 岗位牵制 1 财务负责人 采购负责人为供应商对账责任人 2 财务部采购会计负责与供应商财务核对账簿 3 采购部业务员负责在对账前按已入账与未入账为标准 将该供应 商的全部业务资料进行整理 然后与公司财务部内部先对账 4 审计部 内审部按重要性原则判断监督过程 对账结论在审计部 门留存一份 备日后审计用 5 仓库保管员负责入库单 退货单 质检单 让步接收单 生产领 用单的数据汇总与上报工作 6 总经理决定诉讼时效外是否对账 配合对账 精品文档 2欢迎下载 7 总经理决定因对方错帐形成的利益分配 8 总经理决定是否给供应商提供加盖公司印鉴的对账单 四 控制点 1 对账时间 单次 单笔业务 于业务进行时或业务终了时对账 长期供应商每月对账一次 对账时间在每月 25 日前完毕 2 与供应商对账前 财务与业务须在公司内部就入库额 上线结算 额 开票额 未开发票额 已收款额 未收款额等数据核对无误 财务与采购之间在数据存在分歧时 不宜直接与供应商对账 3 供应商先提供明细账簿 未经允许 财务 采购不得先向供应商 提供明细账等资料 4 供应商来人到公司对账前 须双方确定对账日期 流程 关键证 据 对账顺序 先对余额 如果余额不一致核对发生额 仍对不上则按 月度 季度 半年度 年底做总账核对 5 对账前 双方将未入账的发票 资金往来 股价入库等各自整理 完毕 6 库存银行承兑汇票 须在对账前再次请银行核验真伪 7 对账出现分歧 须上报财务负责人 采购负责人 对账人员不得 擅自越权处理差异 8 因入账时间形成的未达账项 在证据链审核无误后 编制调节表 9 因证据 质量 管理当局动机等原因形成的差异 报财务负责人 精品文档 3欢迎下载 采购负责人 10 对账过程中 不得抱怨公司内部的单据流转问题 审批周期问 题 双方合作态度问题 其他不宜披露的问题 信息 11 不得与供应商对账人员打架 12 对账结果须有正式报告 13 不经过财务允许采购部门直接与供应商对账的结果无效 14 对账过程中发现会计差错 业务差错的须上报 15 对账过程中发现问题的须整理负面清单 五 流程 1 对账前 财务 采购 仓库等相关人员 召开对账前会议 2 财务 采购 仓库对账 3 财务负责人 采购负责人 总经理签批同意对账文件 4 与供应商对账 5 上报对账结果 6 按领导批示意见进行帐务调整 六 附则 1 董事长批准后生效 2 财务 采购负责解释 精品文档 4欢迎下载 欢迎您的下载
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