工商管理实验报告.物管0702班第四组

ERP 沙盘模拟课程分析报告 系部工商管理学院班级物管 0702 班组名F4 组 实验人员浣新敏 马玉华 周晓明 刘洋 廖诚 董望龙 许广 实验前期规划 一 人员分工的确定 在小组成员确定后 我们 F4 组根据自我推荐和民主决议的方式 从小组成员的性格特质 专业学习 情况及成员的兴趣等方面确定了本小组的人员分工情况 具体情况为 总经理 浣新敏 生产管理 刘洋 销售管理 周晓明 马玉华 财务管理 廖诚 董望龙 许广 二 运营战略 我们组第五周期的在生产方面的计划是在第四周期的基础上 稳定原有市场份额 暂时不会扩大生产 因目前的生产规模刚好能够满足相对市场份额的需要 提高生产方法研究费用和市场研究费用的投入 提 高生产能力 提高对原材料的利用率 来降低单件产品的加工时间和所耗费的原料数量 从而降低单件产 品的生产成本 在销售方面 加强对分销渠道的维护和提高广告效果的利用率 通过提高本企业的知名度以及分销商 零售商的忠诚度 使我们重新获得更大的市场 更优的销售环境 实现利润最大化 实现效益最优化 值 得一提的是要适当的提高员工奖励费用 只有让员工获得足够大的激励 才会给企业带来更多的利润 实验结果及其分析 生产分析报告生产分析报告 根据系统设置的每个企业的基础信息不同 在实际分析了本企业的情况之后 连续经营四个周期 在 周期四时 在生产能力 开工率 单件货物的实际成本都在原有的周期 0 上有所提升和改善 具体情况 如下分析 一 生产数据分析 由于长期对生产方法的研究的不断加大投入 使得本企业的单件加工能力不断提高 从最初的 10 小 时每件到周 4 的 8 44 小时每件 生产能力提高了 18 48 大大节约了产品生产加工的时间 使得企业在 有限的时间内可以生产更多的产品 产量不断提高 而且 本企业在市场的需求量上升时 做出了正确的 判断 将自身的生产规模进行了扩大 大大提高了开工率的实现 由最初的 90 到周期 3 的 99 虽然 周期 4 因需求降低 减少了开工率到 91 54 但这是客观原因造成的 还是不能掩盖起开工率上升的事 实 本企业在四个周期内都没有加急单的出现 证明本企业讲生产能力发挥到最大限度 二 实际成本核算分析 在最开始的两个周期 由于生产能力的不足 导致生产量的偏少 使得单件成本增加 加上为了争取 市场 大量广告费的投入和几乎每个市场的销售价格低于其他企业 虽然企业的销售额还算比较理想 但 是从净利润来看 企业的盈利还是非常有限的 研究费用的投入 是的企业提高了对 MH 类原料的利用率 使其从周期 0 的 3 98 公斤每件提高到周期 4 的 3 0 公斤每件 这样大大节约了生产成本的耗费 研究费用 的投入 其成效表现在单件产品总成本的降低上 从周期 0 的 210 83 元每件降低到 183 3 元每件 三 材料库存量核算分析 分析需求市场可以得出结论 消费者的需求在周期 1 和周期 2 不断增加 企业在这之前 对内部生产 能进行了扩大 提高了生产量 但是没有相应的扩大广告和推销费用的投法量 使得企业不仅没有较大的 市场份额 销售的价格也不高 但是由于销售价格不高 获得了不错的客户忠诚度 使得周期 2 的销量不 错 但是销售价格的只升不降 也使得企业失去了部分客户 销售量的多少 直接影响生产量的多少 影 响企业对下一个周期生产的决策 销售量的浮动直接导致了对供货的浮动 以及在周期末补货时的过多 直接变成了固定的仓管费用 四 产成品库存量的核算分析 消费者需求不断变化 销售额不断随之改变 企业一直关注于本地市场的产品销售 在本地市场投放了大 量的广告费用和推销费用 但销售成果并不好 市场份额一直在减少 导致生产的产品卖不出而积压 大 大增加了仓库保管费 也相对加大了生产成本 不利于企业的发展 五 生产预测 计划生产量 129474 件 设备投资 无 生产方法研究费用 2000000 产品研究费用 3000000 奖励费用 生产人员 550000 元 销售人员 285000 元 研究人员 138000 元 管理人员 139500 元 MA 类采购量 142000 件 销售分析报告 随着生产计划和财务状况的改进 从基期到第四期的持续经营 公司的销售情况有所波动 总销售 收入成上升趋势 销售量也在稳中小幅提升 由于公司的产品在五个甚至更多的市场进行销售 每个市场 都有不同的情况 从而造成了各个市场的销售量和销售收入各不相同的情况 下面从总体到细分市场销售 情况进行相关分析 并提出相应对策与计划 一 总体分析 在 5 个周期内 公司实现了总销售收入从 32195934 元提升到 39063988 元 增长了 21 33 由下表 可以看出 第 1 期的销售量增长迅速 所以总销售收入迅速增加 而总销售利润在绝对值上增加了 2731113 元 增长率达到 274 这对公司来说是非常好的发展趋势 第 0 期第 1 期第 2 期第 3 期第 4 期 总销售收入3219593438905991369318303859509239063988 总销售量95750115732108420110525111840 总销售利润9942771832533298757633828523725290 二 订货和销售统计分析 市场 1 2 3 的销售量在 5 个周期内都呈现出一种先升后降的趋势 转折点在周期 2 第 4 市场整体 上都是一种下降趋势 第 5 周期出现的是一种先升后降再升的过程 之所以会出现以上趋势 主要的影响因素是销售价格和广告推销作用 从五个市场上的不同周期价格 来看 销售价格一直在上升 但销售量在总量上还是上升的 在这个过程中 广告和推销产生了巨大的作 用 随着公司产品不断的进入市场 产品的知名度不断上升 再加上大力投入广告的宣传作用 使得公司 的产品能在第 1 周期迅速扩大销售量 总量由 95750 件增加到 115732 件 就细分市场而言 销售量最好的是市场 5 销售量最差的是市场 4 市场 5 的销售价格经历了一个由 最低到最高的过程 而市场 4 的价格是由基期的最高价格发展为中等水平 在周期 0 时 由于市场 1 和市场 5 的价格最低 所以在产品刚进入市场时在这两个市场上的销售量 销售量变化 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 周期0周期1周期2周期3周期4 周期 销售量 市场1 市场2 市场3 市场4 市场5 销售价格变化 325 330 335 340 345 350 355 周期0周期1周期2周期3周期4 周期 价格 市场1 市场2 市场3 市场4 市场5 领先于其他市场 但由于在市场 1 的广告费用为 700000 元 而市场 5 的广告费用为 1200000 元 比市场 1 多了 500000 元 所以市场 5 的销售量 38300 件比市场 1 的 23938 件多了 14362 件 由于产品在市场 1 和 5 进入得比较顺利 在市场上产生了良好的反响 尽管在后面几个周期价格都进 行了大幅提升 但在这两个市场的销售量都远远高于其他市场 在整个经营过程中 几乎市场 5 的销量全 部超过市场 1 除了第 2 周期 其主要原因是在这个周期中市场 1 的推销费用 780000 元比市场 5 的 135000 元多 并且几乎所有市场都提高了价格 在进入周期 3 的过程中 市场进入全面他提价的阶段 而市场 5 提价得最多 就在其他市场都出现销量下滑的情况下 通过稳定的广告费用和大力度的推销 市 场 5 的销量不降反增 在整个经营过程中 市场上的广告费用都呈现出稳定增长的趋势 其中市场 5 的宣传力度最大 其 次是市场 1 市场 4 的广告最少 换来的销量也最小 而推销费用方面 市场 4 和市场 5 有波动 去其他的市场都是稳定增长 市场 4 的推销费用有小幅波 动 并且是递减的 而市场 5 则是大起大落 在第 2 周期 推销费用由上周期的 1320000 元下降到 135000 元 从而对这个周期的销量产生直接的影响 所以 对于销售而言 直接影响因素是价格 广告和推销 二 销售利润分析 销售收入与销售量有直接的关系 整体而言 市场 5 的销售收入大于其他市场 市场 1 紧跟其后 市 场 2 和 3 基本保持一致 市场 4 一直处于最低水平 且呈下降趋势 销售利润 总销售收入 生产成本 运 输费用 广告费用 推销费用 销项税金 销售利润是公司追求的最终目标 一直保持利润增长的只有市场 5 尽管市场 4 的销售收入一直是最低的 但利润并不总是最低 生产成本和运费只与销量有关 而广告 推销费用 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 1600000 周期0周期1周期2周期3周期4 市场1 市场2 市场3 市场4 市场5 广告费用 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 1600000 周期0周期1周期2周期3周期4 市场1 市场2 市场3 市场4 市场5 和推销费用则与营销策略有关 作为非常时期 第 2 周期的变量是比较多的 首先价格影响了销量 所以市场都提价了 其次在推销 费用上 市场 5 骤减 从而出现了下表的情况 市场 5 销售收入急剧下降 市场 1 在稳定的销量上小幅上 升 在之后的经营中 市场 5 大力宣传 收入上升 而市场 5 在提价后面临的是销量下降 不难看出 尽管公司的销售收入较高 但销售利润水平并不高 大部分市场的利润在 500000 元以下 应通过价格调整来提高销售量 通过大力宣传和推广 进一步增加销售收入 通过规模生产和批量化 降 低单位产品成本 从而提升利润空间 综上所述 销售是公司持续发展的关键部分 生产的目的是为了销售从而获得利润 通过分析 发现 只有采用合理的价格机制 全面而有效的宣传推广 积极打开销售通道 降低生产和流通费用 新 的周期我们能得到更好的收获 三 市场预测 四 市场 1市场 2市场 3市场 4市场 5 销售价格352346346352356 销售利润变化表 0 500000 1000000 1500000 2000000 周期0周期1周期2周期3周期4 周期 利润 市场1 市场2 市场3 市场4 市场5 销售总收入变化 0 5000000 10000000 15000000 20000000 周期0周期1周期2周期3周期4 周期 销售收入 市场1 市场2 市场3 市场4 市场5 广告费用8600004100004100001350001430000 推销费用8900004500004500001480001500000 计划销售量284121387415436690853432 财务分析报告 从基期开始 公司连续经营 4 期 总体财务状况随着生产计划和销售情况的改善 伴随着小幅波动而 稳步上升 总体财务绩效水平也有小幅提升 但是也发现了不少细节问题 下面从资产 负债 利润等方 面进行财务分析 并提出相应对策与计划 一 资产分析 市场需求初期扩张迅速 公司在前三期也加大了设施设备的投入以支持生产线 扩大企业产品的市场 占有率 总资产的平均增长率保持在 5 左右 在最后两期 停止了设备设施的投入 再加上累计折旧的 增多 资产增长缓慢甚至比上期还少近一个百分点 公司的资产规模位于行业内的中等水平 经过几期的运营 公司总资产增长了 12 63 资产的变化 中流动资产的增长最多 为 380 万 企业渐渐将资金的重点向流动资产转移 此刻 企业除了管理好流动 资产外 应随时注意自身的生产规模 产品结构变化 这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力 也决定了企业的生产经营形式 建议对其变化进行动态跟踪研究 流动资产中 产成品和应收账款占据了大部分 企业的营运资金过多呆滞在应收账款和产成品上面上 导致企业资金不能有效回笼 资金不足的情况只能依靠借款来维持企业的正常生产 影响了正常的资金周 转及偿债能力 资金利用率也相应地降低了 这除了上述应收帐款周转率低着个原因以外 产品没有及时 销售出去转为现金造成库存的积压是导致我们现金缺乏的另一个因素 产品在存货里面 存货周转率低 周期01234 产成品65239033019899272821566223379241381 应收账款965878111671798110794141157852811719197 0 10000000 20000000 30000000 40000000 50000000 60000000 12345 固定资产 流动资产 资产总和 进而导致资金的占用 影响总资产周转率 总之 企业的支付能力和应付市场的能力一般 另一方面 企业一直没有自身的无形资产 应当努力提高自身品牌效应 提升企业商誉 二 负债分析 从负债与所有者权益占总资产的比重看 企业的流动负债比率平均为 30 97 说明企业的资金结构 位于正常水平 企业负债和所有者权益的变化中 长期借款逐渐减少 中期借款稳步在 2500000 在负债 中应付款占据了较大的比率 具体数据如下图 可以看出公司的贷款政策比较稳定 但是应付账款较高 最高时竟达 4160000 占负债比重四成之多 在偿债能力有保证不拖欠账款的情况下 应付账款多点能为公司争取到更多的利用资金 另一方面公司没 有短期借款 而是选择了利息率较低的长期和中期借款进行搭配 说明公司的财务运转状况良好 没有资 金短缺的现象 可继续稳步保持当下的贷款策略 三 利润情况分析 0 10000000 20000000 30000000 40000000 50000000 60000000 12345 股东权益 负债总和 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000 4500000 12345 长期借款 中期借款 短期借款 应付款 1000000 500000 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000 12345 销售利润 营业利润 利润总和 从上图可以看出公司的整体利润情况 营业利润从初期的负数稳步增长 此外营业利润总还有机器因 为财务预算过高 造成材料成本差异不少 仔细看还不难看出 4 期经营下来 公司的利润增长率先陡增 后变缓 可能因为市场饱和的原因 公司的利润率也不高 下面来分析下成本费用因素 除开第一期成本费用过高外 公司的成本费用总额平均增加了 200 万左右 增长 10 72 规模扩大后 能较稳地保持生产费用 尤其是运输费用 没有陡增 说明公司的成本控制做得比较到位 但一成的增长 还有很大的节省空间挖掘 后期增加了广告和推销费用 增加销量及市场占有率 取得了不错的效果 从 生产成本 运输费用上看 随着科学技术的发展 以及生产研发力度的加强 企业的单件成本呈现减少的 整体趋势 这对企业而言 是提高市场竞争力并且生存下去的必然途径 但是 我们企业与整个市场上的 所有企业的平均水平相比 我们的单件成本相对而言要高一点 这从另一角度说明 我们的生产力水平与 整个行业相比存在着一定差异 当然 这与我们的市场