2011年财务整改验收报告

2011 年财务整改验收报告总结 根据集团公司 关于开展2011年财务整改工作的通知 鄂 食出财 2011 72号 文件要求及公司制定的 2011财务整改方 案 我组于2011年9月14日至15日 对A B C D这四家公司 财务整改工作进行评价和验收 现将这四家财务整改验收情况 作如下汇报 一 检查内容 主营业务 会计核算与管理 财产权属关系 财务风险防范 内控机制建设以及其他相关方面问题的检 查 二 总况 这四家公司全面贯彻集团公司鄂食出财 2011 72 号文件精神 并按要求各成立企业财务整改工作领导小组 按时制定财务整改方案和整改计划 对各项问题的整改也 作了总结 三 财务整改验收情况及存在问题 1 主营业务能力欠佳问题 A 的主营业务收入主要是与 E 公司 签订的仓储收入 2011 年 3 月至 12 月仓储收入总计为 55200 元 与该公司的租赁合同于今年年底到期 目前无续租的迹象 因各种 条件限制 尚未找到合适的商业伙伴 这现象将会导致 A 主营业务 收入大幅下降 B 主营业务收入主要是帮客户代理报关和代理货物 运输收取的代理费 2011 年 1 8 月累计现实利润 177631 13 元 如 何利用现有资源 并将其盘活 提高市场竞争力和经营能力实现扭 亏为盈长足发展的经营局面 这是 A 和 B 目前面临的最主要问题 C 公司 2010 年度营业利润为 9 5 万元 针对经营中存在的问 题 C 公司制定了一系列措施 更换中央空调由耗油改为耗电 加 强了成本控制 降低了费用支出 2011 年 1 月至 8 月累计实现利润 为 72446 34 实现了扭亏为盈的局面 2 会计核算与管理及风险防范问题 在往来款方面 A 公司存 在历史遗留问题 往来款的主体业务发生在 2003 年 B 账面应收股 东 F 公司借款 2032686 53 元 主要关注股东与 B 公司之间的账款往 来及关联交易 C 公司往来科目 其他应付款 公摊 其他应付款 电 费 付 其他应付款 电费 收 其他应付款 付水费四个科目 8 月 31 日贷方累计余额 139279 24 元 对利润表造成潜在盈利 139279 24 这部分差额收入 需要协调账务处理与税收差异带来的 风险问题 C 往来单位清晰 已明确具体挂账单位名称 对其他应 收款按账龄分析计提坏账准备 415074 元 会计核算与管理问题 A 公司 费用报销 费用实行是实报实 销 个别费用报销不符合集团公司费用报销办法 报销不及时 发 表未开具单位名称 由于存在大量固定资产 目前 A 聘用一位临时 人员看管固定资产 但未签订工作合同 每月工资发放是以收条形 式签收 税金征缴方面 A 经营收入以房屋租赁收入实现 见与伊 利乳业的协议书 并以此为基础计提 5 的营业税金 关于房产税 的缴纳问题有待解决 其他方面 银行账户存在久悬户 B 对于前期会计核算方面出现的问题已得到相宜解决 如凭证 制单 审核由一人现改为两人操作 汽车费用科目已分开明细核算 美元账户已单独核算等 但它还需要制定符合自身行业特点的各项 制度及实施细则 需对费用报销采取预算控制和管理 避免出现费用 项目实报实销情况 做到统筹管理 税务方面 税务缴纳为毛利征 收 需协调账务处理与税收差异带来的风险问题 C 公司 按照相关会会计制度进行财务核算 预算物管费分配 每月收入需提供会计核算处理材料 日常性事务报销未采用报销单 没有现金日记账 盘点手续不完善 3 财产权属关系 C 实收资本 85 万 湖北省粮油食品进出口 集团 公司 45 万 G 公司 40 万 H 公司长期股权投资 C 公司 85 万 J 对下属企业财务整改检查 整个流程非常完善 资料非常齐全 并装订成册 但未看到 J 对本部的财务整改的方案和整改计划 9 月 15 日我组翻阅了 J 财务管理制度 凭证 档案的管理