电器五金成本方案

ERP U811 1ERP U811 1 项目项目 电器五金有限公司电器五金有限公司 成本管理业务解决方案成本管理业务解决方案 V1V1 建立日期建立日期 2 20 01 14 4 0 05 5 2 26 6 提交日期提交日期 2 20 01 14 4 0 05 5 2 26 6 文控编号文控编号 客户项目经理 客户项目经理 日日 期 期 用友项目经理 用友项目经理 日日 期 期 文档控制文档控制 更改记录更改记录 日期日期作者作者版本号版本号更改记录更改记录 2014 1 20 肖尧明 查阅查阅 名字名字备注备注 分发分发 抄送抄送名字名字意见意见 1 2 3 4 5 6 目录目录 文档说明 5 概述 6 1 成本管理的总体流程成本管理的总体流程 7 2 成本管理业务解决方案成本管理业务解决方案 8 2 1 业务流程 8 2 2 业务解决方案的流程描述 9 2 2 1 成本中心 基础档案 9 2 2 2 物料清单 只有有物料清单的产品才能参与成本核算 9 2 2 3 收发类别 基础档案 10 2 2 4 存货核算系统 对方科目 初始设置 11 2 2 5 生产订单 11 2 2 6 材料出库单 纳入成本计算的专用材料出库 12 2 2 7 其他出库单 纳入成本计算的共用材料出库 12 2 2 8 产成品入库单 12 2 2 9 存货记账 12 2 2 10 制造费用 12 3 成本管理系统设置方案成本管理系统设置方案 13 3 1 选项设置 13 3 1 1 成本核算方法 13 3 1 2 存货数据来源 存货核算系统 13 3 1 3 人工费用来源 总账系统 每月的 5 号前完成上月的凭证审核记 账 13 3 1 4 制造费用来源 总账系统 每月的 5 号前完成上月的凭证审核 记账 14 3 1 5 其他选项 14 3 2 定义产品属性 14 3 3 定义费用明细与总账接口 15 3 3 1 制造费用 按制造费用明细设取数公式 15 3 3 2 直接人工 15 3 4 定义分配率 15 3 4 1 共用材料分配率 15 3 4 2 直接人工分配率 16 3 4 3 制造费用分配率 16 3 4 4 在产品成本分配率 17 3 5 定义分配范围 17 3 6 定额管理 18 3 7 建账期初余额 18 3 8 重新初始化 19 4 数据录入方案数据录入方案 19 4 1 期初在产调整表 19 4 2 材料及外购半成品耗用 19 4 3 人工费用表 步骤 步骤 1 19 4 4 制造费用表 步骤 步骤 3 20 4 5 工时日报表 步骤 步骤 4 20 4 6 完工产品日报表 步骤 步骤 5 20 4 7 在产品盘点表 21 4 8 产品耗用日报表 22 4 9 完工产品处理表 步骤 步骤 6 22 5 核算方案核算方案 23 5 1 卷积运算 23 5 2 凭证处理 25 5 3 月末结账 25 5 4 恢复结账前状态 26 6 成本报表成本报表 27 6 1 完工成品明细表 27 6 2 成本中心成本核算表 28 6 3 在产品成本明细表 28 7 其他其他 29 文文 档档 说说 明明 本业务解决方案由东莞远东公司顾问 为 五金电器有限公 司 以下简称 编写 需要相关领导审阅确认并签字 1 本业务解决方案是依据业务调研分析整理加工而成 其 中问题如果涉及多个部门及岗位 可由相关人员共同商 讨确认 2 本业务解决方案将尽量做到准确 详细 全面 报告中 如有错误 不当 或遗漏的问题 请客户方予以纠正和 补充 3 本业务解决方案为成本管理上线的重要依据 需要用友 和 双方最终确认 如果需要更改或添加内容 则必须 由双方共同协商同意后方可 概概 述述 本文档详细介绍按订单 品种法 成本核算 以下简称 成本 解决方案 成本方案是在对现有流程详细分析的基础上 结合 电 器五金领导的管理思路 结合 ERP 的科学原理 删减部 分不合理流程 增加部分有效控制环节形成 业务范围业务范围 电器五金产品 半成品成本核算 主要业务 材料处理 人工费用处理 制造费用处理 完 工产品处理 入库产品处理 在产品处理 报表 成本费用明细 按成本费用列 表 产成品成本计 算表 完工及在产品成本表 涉及部门涉及部门 生产计划部 财务中心 物流部 总工办 业务类型业务类型 电器五金产品业务处理 电器五金产品业务处理 1 成本管理成本管理的总体流程的总体流程 定义成本中心定义产品属性 定义费用与总帐 接口 定义分配率 建帐期初数据 数据录入 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 完工产品日报 表 在产品盘点表 完工产品处理 表 核算 成本检查和计算 卷积运算 检查 计算 Y 成本报表 凭证 N 总帐 产品耗用日报 表 工时记录单 凭证 生产订单 产成品入库 单 定义成本计算方法 和数据来源 存货核算 工时日报表 其他费用表 数据来源 2 成本管理成本管理业务解决方案业务解决方案 2 1 业务流程 成本管理业务应用流程 注意 成本对象 BOM母件 生产订单的产成品及半成品 成本中心 工作中心 领料部门 生产部门 5 存货核算 仓管部统计员 3 采购管理 采购部 6 质量管理 质量包装 检验组 2 生产制造 PMC 4 仓库管理 仓管部仓管员 7 成本管理 财务中心 1 生产制造 综合管理部 工工艺艺路路线线 确定成本对象的工 序及工作中心 物物料料清清单单 确定基本成本对象 材料及领料部门 生生产产订订单单 确定实际成本对象 及生产部门 材材料料出出库库单单 专用材料的出库 记入 直接材料 产产成成品品入入库库单单 半半成成品品 确定半成品完工入库 参照生产订单 刷刷新新 产产品品属属性性 每次数据录入前刷新 获取最新的成本对象 半半成成品品 材材料料出出库库单单 确定半成品及材料的 出库 记入 直接材料 产产成成品品入入库库单单 成成品品 确定成品完成入库 参照产品检验单 质量包装组 产产成成品品报报检检单单 质量检验组 产产成成品品检检验验单单 人人工工费费用用表表 注意 总账凭证必须记 账后方可取到数 折折旧旧费费用用表表 注意 总账凭证必须记 账后方可取到数 制制造造费费用用表表 注意 总账凭证必须记 账后方可取到数 完完工工产产品品日日报报表表 从库存管理取数 完完工工产产品品处处理理表表 从库存管理及车间管 理取数 卷卷积积运运算算 产产品品材材料料定定额额每每月月 变变动动表表 按全阶被领用材料按 订单展现 M MR RP P运运算算 生成采购 委外计划 生成生产计划 请购单 采采购购订订单单 生成采购计划 生成生产计划 采采购购入入库库单单 采采购购发发票票 结结算算 手手工工正正常常单单据据记记账账 所有非成本卷积的 出入库单据 自自动动卷卷积积记记账账 自动完成属成本卷 积的出入库单据记 账及存货期末处理 分分配配标标准准表表 定义需要分摊软件费 及专利费的产品 总总账账系系统统 手手工工结结转转制制造造费费用用 手手工工特特殊殊单单据据记记账账 所有非成本卷积的 出入库单据 工工作作中中心心 基础档案 标标准准工工序序 基础档案 总账 直接人工凭证 折旧费用凭证 制造费用凭证 其其他他出出库库单单 确定公用材料的出库 记入 直接材料 2 2 业务解决方案的流程描述 2 2 1 成本中心成本中心 基础档案基础档案 2 2 2 物料清单 只有有物料清单的产品才能参与成本核算 物料清单 只有有物料清单的产品才能参与成本核算 存货档案 若是标准成本法核算 成本相关必须是 是 2 2 3 收发类别收发类别 基础档案基础档案 纳入成本卷积记入直接材料费用及产品入库的收发类别如下 记入直接材料费用的出库分类 记入直接材料费用的出库分类 生产领料 生产超领料 记入产品入库的入库分类 记入产品入库的入库分类 产成品入库 不合格品入库 2 2 4 存货核算系统 对方科目 存货核算系统 对方科目 初始设置初始设置 特别注意 只有上述成本卷积记入直接材料费用及产品入库收发类别 的对方科目才能设为生产成本的 生产成本转出 科目 业务规则 采购入库 采购入库单制单时 借方取存货科目 贷方取对方科目中收发类别对应 的科目 产成品入库 产成品入库单制单时 借方取存货科目 贷方取对方科目中收发类别 对应的科目 其它入库 其它入库单制单时 借方取存货科目 贷方取对方科目中收发类别对应 的科目 普通销售 销售出库单制单时 借方取对方科目中收发类别对应的科目 贷方取存 货科目 材料出库 材料出库单制单时 借方取对方科目中收发类别对应的科目 贷方取存 货科目 其它出库 其它出库单制单时 借方取对方科目中收发类别对应的科目 贷方取存 货科目 入库调整单 入库调整单制单时 借方取存货科目 贷方取对方科目 出库调整单 出库调整单制单时 借方取对方科目 贷方取存货科目 2 2 5 生产订单生产订单 所有实际发生的生产制造业务都必须在 ERP 系统内做生产订单 包括正常生产订单及整改的非标生产订单 生产订单的生产部门必须 成本管理的成本中心 生产部 生产部 库存管理选项的专用设置中 允许未领料的产成品入库 不允许 打勾 以控制生产订单必须领料方可做产成品入库 2 2 6 材料出库单 纳入成本计算的专用材料出库 材料出库单 纳入成本计算的专用材料出库 材料出库单参照生产订单 每张材料出库单只能对应一个唯一的 生产订单号 材料出库单的生产 领料 部门必须等于生产订单的生产部门 且必须等于成本中心 生产部 生产部 出库类别必须按出库一一对应 生产领料 生产超领料生产领料 生产超领料 生产制造领用生产制造领用 2 2 7 其他出库单 纳入成本计算的共用材料出库 其他出库单 纳入成本计算的共用材料出库 出库类别 出库类别 公共材料出库 公共材料出库 实际生产制造业务中发生的公用材料领用在系统内做其他出库单 出库类别选择 材料领用 系统中做的其他出库单 只有出库类别为 材料领用 的单据才 记入生产成本的 公用材料 其他出库单的领料部门必须等于当月实际发生生产业务的生产订 单上的生产部门 2 2 8 产成品入库单产成品入库单 产成品入库单必须参照生产订单生成 单据表头部门必须等于生产订单的生产部门 且等于成本中心 生产部 生产部 入库类别必须按入库产品一一对应 产品入库产品入库 产成品入库单必须对应生产订单及行号 2 2 9 存货记账存货记账 每月在计算成本之前 财务要保证所有采购入库单已经完成结算 无 暂估业务 有暂估业务必须进行暂估业务处理 并对以下单据完成 手工记账 第一步 正常单据记账 采购入库单 2 2 10 制造费用制造费用 直接发生的应计入车间制造费用的按制造费用明细科目在总账系 统直接制单 审核 记账 直接发生的应计入直接人工的按生产成本 直接人工明细科目在总 账系统直接制单 审核 记账 3 成本管理系统设置成本管理系统设置方案方案 3 1 选项设置 3 1 1 成本核算方法 成本核算方法 3 1 2 存货数据来源存货数据来源 存货核算系统存货核算系统 3 1 3 人工费用来源人工费用来源 总账系统总账系统 每月的每月的 5 号前完成上月的凭证审核记号前完成上月的凭证审核记 账账 3 1 4 制造费用来源制造费用来源 总账系统 总账系统 每月的每月的 5 号前完成上月的凭证审核号前完成上月的凭证审核 记账记账 3 1 5 其他选项其他选项 3 2 定义产品属性 注意 1 基本成本对象必须在系统中已建立了 BOM 及工艺路线才可以刷 出 如果生产订单没有定义生产部门 则无法刷出实际成本对象 2 每一次在准备计算成本之前都要在 定义产品属性 刷新 出新 的成本对象 3 3 定义费用明细与总账接口 3 3 1 制造费用制造费用 按制造费用明细设取数公式 按制造费用明细设取数公式 特别说明 每年需要手工的年度调整为当前年度 3 3 2 直接人工直接人工 同 制造费用 方式设取数公式 特别说明 每年需要手工的年度调整为当前年度 3 4 定义分配率 3 4 1 共用材料分配率共用材料分配率 共用材料是指由成本中心领用 而材料出库单上没有关联成本 对象的材料 3 4 2 直接人工分配率直接人工分配率 3 4 3 制造费用分配率制造费用分配率 制造费用按定额工时分配 3 4 4 在产品成本分配率在产品成本分配率 注意 按材料倒挤 的共用材料处理 如果有共用材料 且 在 产品材料定额每月变动表 展开后未增加定额标准 成本 计算时共用材料金额默认分配给完工产品 如果本期无完工产 量 自动分配给在产品 3 5 定义分配范围 注意 若下面数据太多 请调整好页大小 再全选 若一页显示不完 请按下 一页 每页都需要全选 3 6 定额管理 共用材料 直接人工 制造费用的分配率依据定额工时 定额管理中需 要录入半成品及成品的定额工时 3 7 建账期初余额 2013 年 10 月的期末在产品全部按订单假退料 无法归集生产订单的 共用材料也做假退料处理 无建账期初余额 点击 对账 与总账对 账 对账无误 再点击 记账 进行期初记账 一经记账将不允许修 改期初数据 点击 恢复 可以恢复期初记账 注意 期初余额为零 则总账生产成本的直接材料科目也必须为零 注意 期初余额为零 则总账生产成本的直接材料科目也必须为零 假退料单操作说明 假退料单操作说明 路径 供应链 存货核算 日常业务 假退料单 1 专用材料假退料 点击 生单 参照订单带出材料 假退 负 数量手工录入 2 共用材料假退料 点击 增加 手工录入材料及假退 负 数量 3 8 重新初始化 4 数据录入数据录入方案方案 注意 注意 数据录入过程中 会遇到无法取到数据 或取到的数据有误 使得成本检 查出现很多逻辑错误的提示 及最终成本计算出现误差 形成这些问题的 原因主要是数据录入成本表中 取数的对应条件出现了问题 针对成本取 数对应的条件主要有 材料出库单的出库类别 生产制造领料 生产制造领料 半成品出库半成品出库 公用材料领料公用材料领料 订单订单 报废补领 报废补领 和产成品入库的入库类别 半成品入库 半成品入库 产成品入库 产成品入库 是否与 成本选项设置中的保持一致 材料出库单和产品入库单上的生产 领料 部门是否等于生产订单的生 产部门 且等于成本中心 生产部 生产部 注意 数据录入之前 需要在注意 数据录入之前 需要在 定义产品属性定义产品属性 刷新出最新的 基本 实刷新出最新的 基本 实 际成本对象才开始数据录入 际成本对象才开始数据录入 禁止此操作禁止此操作 特别注意 特别注意 假退料单的出库类别假退料单的出库类别 必须等于原材料出库必须等于原材料出库 单的出库类别 单的出库类别 4 1 期初在产调整表 上月盘点的剩余材料及在产品 在不同成本对象之间的调拔 无此业 务不需要录入 4 2 材料及外购半成品耗用 卷积运算完毕后 自动完成取数 不需要手工取数 成本计算完成后 材料及外购半成品耗用 表自动取到的数据为实际成本计算时包含 的专用材料及共用材料 4 3 人工费用表 步骤 步骤 1 点击 取数 直接从总账取数 总账凭证必须已经记账才可以取到数 据 4 4 制造费用表 步骤 步骤 3 点击 取数 按不同的成本中心直接从总账取数 总账凭证必须已经 记账才可以取到数据 过滤时注意选择期间 4 5 工时日报表 步骤 步骤 4 使用定额工时 不需要录入此表 4 6 完工产品日报表 步骤 步骤 5 点击 取数 过滤时选择日期为会计月的第一天到最后一天 选择 库存管理 成本中心 点击 执行 取数 4 7 在产品盘点表 先取上期在产品 再取本期 最后展开材料 4 8 产品耗用日报表 不核算工序成本 此表不需要录入数据 4 9 完工产品处理表 步骤 步骤 6 点击 取数 全选成本中心从库存管理及完工产品日报表取数 过 滤时注意选择期间 选择库存管理取本选择库存管理取本 月汇总入库数量 月汇总入库数量 日期不可修改 日期不可修改 选择成本中心选择成本中心 5 核算核算方案方案 5 1 卷积运算 第一步 点击第一步 点击 检查检查 存货核算的检查 存货和成本是否在同一个会计月 操作的日期是否在当前会计月 并且在最大记账日期之后 核算按仓库 移动平均法 检查仓库是否都设置了计价方式 移 动平均法 如果是第 12 月进行卷积操作 已全部暂估报销的单据是否进行处 理 如存在暂估 已全部暂估报销的单据必须进行结算成本处理 零成本出 入 库选项是否选择 手工输入或结存成本 应不能 选择 专用材料或共用材料是否出现循环领用 如果出现 先按零成本 出库选项选择 仍无 按参考成本取数 再无 去上月结存 再 无按零成本处理 是否有未记账的采购入库单 是否有未做结算成本处理的采购入库单 以上内容无说明时 通过存货检查 特别说明特别说明 在卷积过程中不出现交互情况 如遇到零成本出库 先按存货核算中 零成本出库选择 中的参数设置选取成本 如果按此要求找不到成 本则取参考成本 取不到参考成本则认为 0 成本计算检查 成本的检查会出现 某产品负担完工成本不为零 负担完工产量为零 成本计算无法进行 某材料有领用却没有耗用 成本计算无法进行 的错误提示 检查结果分类 定义分配率 成本中心费用分配 产品负担成本产量 在产品分配 在产品材料盘点 委外的检查 存在未核销 指数量核销 的入库单 第二步 如检查有错误 点击第二步 如检查有错误 点击 报告报告 查看查看 检查报告 检查完毕后 如果提示有错误 点击 报告 按钮 查 看提示信息 调整数据 根据检查提示 在相应数据表中逐条修改 卷积检查 确认修改完毕后 重新进行卷积检查 循环进行检查与调 整操作 直至报告中无错误提示为止 第三步 检查通知 点击第三步 检查通知 点击 计算计算 进行成本卷积运算进行成本卷积运算 卷积运算 点击卷积运算 计算 按纽 进行卷积计算 数据核对 卷积运算完毕后 主要检查以下数据 出库单价为零数据 存货出库汇总表或各种出库单据列表中查询 是否有单价为零数据 入库单价为零数据 存货入库汇总表或各种入库单据列表或成本 管理中完工产品汇总表中查询是否有单价为零数据 成本管理中完工产品汇总表中单位成本异常数据 第四步 如运算有误 点击第四步 如运算有误 点击 恢复恢复 恢复成本计算恢复成本计算 恢复计算 如计算结果有误 在卷积运算菜单 点恢复按钮 系统自 动恢复卷积过程中进行的各种操作 包括恢复存货期末处理 恢复存 货