出纳岗位实操训练.ppt

出纳岗位实操训练 实训材料准备 1 记账凭证 200张2 现金日记账 2页3 银行存款日记账 2页4 数量金额式明细账 5页5 横线登记式明细账 1页6 三栏式明细账 1页7 多栏式明细账 10页8 借贷多栏式明细账 登记应交增值税明细 1页 出纳岗位操作 出纳岗位职责 出纳岗位核算程序 出纳岗位实训要求 出纳岗位职责 2 审核原始凭证 编制收付款凭证 登日记账 3 按照规定 办理外汇出纳业务 4 严格按照规定使用和管理支票和银行账户 1 按照规定 办理现金收付和银行结算业务 出纳岗位职责 7 保管有关印章 空白收据和空白支票 5 保证有价证券的安全与完整 6 负责银行之间的各种往来业务 8 核对银行存款 编制银行存款余额调节表 出纳岗位业务流程 1 要认真审查各种报销或支出的原始凭证 对违反国家规定或有误差的 要拒绝办理报销手续 2 要根据原始凭证 记好现金和银行帐 书写整洁 数字准确 日清月结 3 严格遵守现金管理制度 库存现金不得超过定额 不坐支 不挪用 不得用白条抵顶库存现金 保持现金实存与现金帐面一致 4 负责到银行办理经费领取手续 支付和结算工作 5 负责支票签发管理 不得签发空头支票 按规定设立支票领用登记簿 出纳岗位业务流程 6 加强安全防范意识和安全防范措施 严格执行安全制度 认真管好现金 各种印章 空白支票 空白收据及其他证卷 7 负责作好工资 奖金 医药费的造册发放工作 8 负责编造学期和每月的现金支出计划 分清资金渠道 有计划的领取和支付现金 9 及时与银行对帐 作好银行对帐调节表 10 根据规定和协议 作好应收款工作 定期向主管领导汇报收款情况 11 严格遵守 执行国家财经法律法规和财会制度 作好出纳工作 1 开设现金及银行存款日记账2 补填3 1 7 2 11 3凭证3 编制记账凭证4 登记现金及银行存款日记账5 银行存款日记账与银行对账单核对 并编制银行存款全额调节表6 实训总结 出纳岗位实训要求 中国工商银行现金支票存根 附加信息 出票日期2007年3月2日 单位主管会计 中国工商银行现金支票IVVI0025469 出票日期 大写 年月日付款行名称 收款人 出票人账号 人民币 大写 用途备用金上列款项请从我账户内支付出标人签章 复核记账 襄樊市A公司财务专用章 姚霍利 贰零零柒 叁 零贰 襄樊市建行民主路分理处 A公司 8306613 叁仟伍佰元整 现金支票的填写 签发现金支票 处理流程 支票填制要求如下 1 出票日期 必须大写 2 付款行名称 为出票人开户银行的名称 3 出票人账号 为出票人存款户的代号 由开户银行在开立账户时设置 4 收款人 为支票持有人 单位 个人均可 5 金额 需要大小写一致 大写金额最高位数前不留空格 6 小写金额最高位数前加填人民币符号 7 用途 按实际填写 不能虚构 8 签章 包括出票人的财务专用章和单位法人章 与银行预留印鉴相符 9 收款单位或收款人凭现金支票从银行提取现金时 应在支票背面背书出示身份证 否则不予支取 贰零零柒零贰零柒 A公司8306613 伍万伍仟捌佰元整 民发公司 工行 货款 银行汇票的填写 托收凭证的填写 托收凭证 受理回单 委托日期 2007年3月10日 星苑公司 9534318 建行 伍万玖仟伍佰元