某市审计局风险防范管理工作考核办法.doc

关于印发XXX市审计局廉政风险内容及防范措施和XXX市审计局风险防范管理工作考核办法（试行）的通知各科（室）、特派办：现将XXX市审计局廉政风险内容及防范措施和XXX市审计局风险防范管理工作考核办法（试行）印发给你们，请认真贯彻执行。 XXX市审计局 二一年二月二十三日XXX市审计局廉政风险内容及防范措施一、局领导廉政风险内容及防范措施(一)党风廉政建设“一岗双责”1、岗位职责（1）主管全局工作。负责对财政收支和法律法规规定的审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，保障国民经济健康发展。（2）领导审计机关贯彻执行国家颁布的审计法律、法规和方针政策；拟订并组织实施审计工作发展规划、和年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。（3）向市人民政府上报本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计中发现问题的纠正和处理报告；向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查结果；通报审计情况和审计结果；依法向社会公布审计结果。（4）组织审计机关按规定对各单位领导干部及由审计局负责审计监督的单位主要负责人实施经济责任审计。（5）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理情况、国有资产管理使用情况等与国家财政收支有关事项进行专项审计调查。（6）组织领导审计机关依法对审计决定执行情况进行检查，督促被审计单位及时纠正和处理审计中发现的问题；组织审计机关依法办理被审计单位对审计决定提请的行政复议、行政诉讼或政府裁决的有关事项；组织审计机关协助配合有关部门查处有关重大案件。（7）指导和监督内部审计工作；组织有关人员对社会审计机构对审计监督单位出具的审计报告的核查工作。2、廉政职责（8）组织领导全局机关认真贯彻执行市委、政府关于加强党风廉政建设的工作部署，带领局支部及班子成员贯彻执行党纪法规，遵守廉洁自律规定；督促局机关各科室主要负责人和审计组长执行党纪法规，遵守廉洁自律规定和审计纪律“八不准”规定。（9）召集局党班子成员定期召开党风廉政建设形势分析会，对党风廉政建设现状、存在的倾向性问题进行研究分析，并针对问题制定具体对策措施。（10）组织协调局机关干部参加反腐倡廉教育活动，引导审计干部树立正确的世界观、人生观和价值观，防止出现违法违纪、滥用审计监督权力、利用职务之便谋取私利等问题。（11）带头贯彻执行民主集中制原则，研究讨论重大问题充分听取局班子成员及有关方面的意见建议，坚持集体做决策。（12）管好班子，带好队伍；按照有关规定及时组织召开支部班子民主生活会，善于发现和解决班子成员在党风廉政建设方面存在的苗头性问题。（13）带头遵守各项党风廉政建设法规制度，严于律己，率先垂范；对支部班子成员和机关工作人员遵守廉洁自律规定情况负有监管责任；教育并管好自己的配偶、子女和身边的工作人员，防止发生违法违纪和不廉洁行为。(二)党风廉政建设风险点1、思想道德风险（1）能否认真组织领导本单位认真学习贯彻科学发展观理论并做到学用结合、学以致用。（2）是否对审计机关反腐倡廉工作面临的新形势、新任务有清醒认识。（3）能否树立正确的人生观、价值观，树立大局意识、服务意识、责任意识、创新意识、奉献意识。（4）是否树立审计风险意识。2、岗位责任风险（5）是否紧紧围绕市委、政府、区审计厅工作部署，组织开展审计工作，为全市经济社会健康有序发展履行好审计监督职能。（6）是否严格按照国家法律法规、党纪政纪要求和廉洁自律规定规范自身言行。（7）对单位党风廉政建设情况是否清楚，对所属人员遵守廉洁自律规定情况能否掌握，能否有效地预防审计工作中违纪行为的发生。（8）是否认真贯彻党的民主集中制原则，确保局领导班子具有较强的凝聚力和战斗力，干部队伍具有良好职业道德精神。（9）是否按照审计工作程序实事求是、客观公正处理审计中发现的问题。3、制度机制风险（10）在组织领导本单位贯彻执行审计法及有关规定过程中，能否依法履行审计程序、行使审计权力，保证审计人员依法履行职能。（11）是否认真组织落实廉洁从政有关规定，防止审计人员在审计监督中发生滥用职权、收受贿赂、失职渎职等问题。（12）对局机关及所属单位落实财务制度是否监管到位，防止出现违反财经制度问题。（13）在人事管理方面是否严格执行人事管理方面的有关规定，防止出现违反组织人事纪律的问题。(三)防范措施（1）进一步加强政治理论学习，特别是加强对科学发展观理论学习，时刻保持清醒头脑，始终把反腐倡廉作为审计监督工作的“高压线”和“生命线”。（2）加强对本单位党风廉政建设状况的分析和预警，紧密结合审计工作，将党风廉政建设责任分解到人，实行层层管理，一级抓一级，下级对上级负责。（3）进一步健全和完善局领导班子各项工作制度，加强党内民主建设，在局领导班子内部积极营造相互提醒、相互帮助、相互补台的工作氛围，提升班子的凝聚力和战斗力。（4）对各项法规制度执行和落实情况每年进行一次自我剖析检查，及时纠正和解决存在的问题。（5）严格执行审计项目计划管理办法，对重要审计工作方案实行审计业务会议审定制度。（6）严格执行审计项目质量控制办法，认真落实审计项目审理（复核）制度的有关规定。（7）严格执行责任制，认真执行审计项目重大事项请示报告制度，认真落实重大问题实行审计业务会议制度。（8）严格执行财务管理规定，对重大项目安排和大额度资金使用坚持由集体讨论做出决定。（9）严格执行中华人民共和国公务员法有关规定，认真贯彻执行竞争上岗管理办法和干部选拔任用监督办法。（10）严格落实审计质量责任追究制度。二、业务科室、办负责人廉政风险内容及防范措施(一)党风廉政建设“一岗双责”1、岗位职责（1）协助分管局领导制定年度工作计划，为局党支部科学决策提供依据。（2）组织本科室按照规定赋予的职责开展工作，负责协调本科室与其它科室的业务关系和其他关系。（3）负责组织本科室完成局制定的年度工作计划。（4）负责本科室工作人员的思想政治工作和执行廉洁从审有关规定。（5）负责完成局领导交办的工作任务。2、廉政职责（6）协助局领导班子抓好党风廉政建设责任制贯彻落实，负责本科室的党风廉政建设和反腐败工作。（7）负责对本科室工作人员的党风党纪和廉政教育，增强遵纪守法和廉洁从审意识。（8）及时发现和解决本科室在党风廉政方面出现的苗头性和倾向性问题，严格执行请示汇报制度。（9）认真落实领导干部廉洁自律规定，严于律己，做遵纪守法的表率；遵守党风廉政法规制度，带头廉洁自律；并管好本科室工作人员，防止发生违法违纪和不廉洁行为。(二)党风廉政建设风险点1、思想道德风险（1）是否坚持政治理论学习，提高自身政治素质和自身修养，增强拒腐防变能力。（2）是否认真执行党的基本路线，遵守党的政治纪律，在思想上与行动上始终同局党支部保持一致。（3）是否自觉加强世界观、人生观和价值观改造和党性修养。（4）是否牢固树立廉洁从审意识，坚决抵制社会上不正之风对审计工作的影响。（5）是否存在工作责任心不强，不思进取，得过且过，贪图享受，以权谋私问题。2、岗位职责风险（6）是否对本科室做到监督指导到位，确保按照规定职责开展审计工作，并确保质量效益。（7）是否深入调查研究，掌握被审单位基本情况，严格执行审计项目计划，全面、客观揭示被审计单位存在的问题。（8）是否认真执行审计程序，规范审计行为，落实审计复核制度，规避审计风险。（9）是否管好本科室工作人员，防止腐败问题发生。3、制度机制风险（10）是否遵守党风廉政建设有关规定，带头做到廉洁自律。（11）是否认真执行审计纪律“八不准”规定，杜绝违纪问题发生。（12）是否严格要求本科室工作人员执行法规制度，自觉遵守廉洁自律规定。（13）是否认真贯彻执行审计机关各项工作制度。(三)防范措施（1）加强政治理论学习，注重思想道德修养，增强拒腐防变能力，树立领导干部的良好形象。（2）通过召开民主生活会、民主评议、谈心等形式化解思想矛盾，营造团结和谐的科内工作氛围。（3）主动加强自身思想道德修养，通过采取参加局支部集中学习、支部学习和个人学习等形式，进一步增强自身“免疫力”和拒腐防变的能力。（4）认真执行审计项目质量管理有关制度，落实重大事项请示报告制度。（5）严格按审计质量控制标准检查审计业务工作，确保审计工作质量。（6）深入学习审计法规制度，严格按照审计工作程序履行职责。三、审计组长廉政风险内容及防范措施(一)党风廉政建设“一岗双责”1、岗位职责（1）负责组织实施审计项目。（2）负责具体编制、调整审计实施方案。（3）对审计实施方案中审计内容的恰当性、审计步骤和工作方案的可操作性负责。（4）对审计工作底稿、审计证据的质量承担复核责任，包括是否依照审计实施方案实施审计，事实是否清楚，证据是否客观、充分、合法，适用法律、法规是否正确，审计结论是否恰当等。（5）负责对实施审计中发现的重大事项及时向负责人请示汇报。（6）对审计报告的真实性、完整性和全面性负责。（7）对审计结果的执行和落实负责。（8）对审计档案反映的业务质量进行审查验收，并对审查验收意见负责。2、廉政职责（9）审计组长对审计组的廉政工作负责。（10）进驻被审计单位之前，有针对性地对审计组成员进行廉政教育，增强审计人员的廉政意识。（11）进驻到被审计单位后，向被审计单位宣传廉政规定，取得支持和配合，并按廉政规定认真执行。（12）审计结束后，负责检查审计组执行审计纪律情况，主动征求被审计单位意见，对遵守审计纪律情况进行小结，并如实向局领导汇报。（13）带头执行审计纪律“八不准”规定，并严格遵守廉洁自律各项规定，为本组人员作出表率。(二)党风廉政建设风险点1、思想道德风险（1）是否放松世界观改造，理想信念动摇，不思进取，得过且过，作风软弱涣散。（2）是否注重加强党性修养，拒腐防变能力不强，审计风险意识淡薄。（3）是否遵守国家法律、法规和党纪政纪，是否存在不按照廉洁自律规定要求规范自己的行为。2、岗位职责风险（4）有无审前调查不充分，致使审计方案的针对性不强的现象。（5）有无审计证据收集不充分、不准确，致使应给予揭示的问题未被揭示。（6）有无审计工作底稿归纳不全、定性不准，致使处理处罚决定不恰当。（7）有无重大事项不请示上报，致使重大问题未得到处理。（8）有无对审计结果的执行不督促检查，致使审计决定及审计建议落实不到位。3、制度机制风险（9）有无不按照审计工作程序开展审计工作，导致审计法规制度落实不彻底，执行不坚决。（10）有无违反审计纪律“八不准”规定，至使审计质量不高。(三)防范措施（1）加强政治理论学习，加强道德修养，增强拒腐防变能力。（2）加强政策法律法规学习，增强依法审计意识，提高执法能力。（3）严格遵守国家法律、法规，严格执行审计程序，做到依法审计。（4）细致周密地做好审前调查，制定切实可行的审计方案。（5）认真审核审计证据，对重大问题予以充分揭示。（6）认真复核审计工作底稿，提出恰当的处理处罚意见。（7）重大事项及时请示上报，对重大问题及时提出处理意见建议。（8）加强对审计结果执行情况监督、检查，促进审计决定及审计建议落实。（9）有针对性地对审计组成员进行廉政教育，增强审计工作风险意识。四、办公室及法规科廉政风险内容及防范措施(一)党风廉政建设“一岗双责”1、岗位职责（1）负责文电、会务、档案等机关日常运转工作,承担信访、政务公开和信息化工作;拟订审计工作的政策、规划和年度计划；复核审计结果报告、审计决定及审计发现问题的纠正和处理结果报告。 （2）依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或政府裁决中的有关事项。（3）承担机关的人事管理、劳动工资、机构编制和审计专业技术职称考评等工作。（4）负责机关的党群工作。2、廉政职责（5）负责组织科室工作人员开展廉洁教育，抓好本科室的党风廉政建设。（6）带头贯彻落实廉洁自律规定，并按照职责要求协助局支部督促其他科室抓好贯彻落实。（7）负责局机关廉政文化建设，积极组织开展廉洁自律主题教育实践活动。(二)党风廉政建设风险点1、思想道德风险（1）科室工作人员是否放松世界观改造，理想信念动摇，不思进取，得过且过，作风软弱涣散。（2）科室工作人员能否注重加强自身修养，是否具有较强的拒腐防变能力，有无贪图享受，以权谋私的现象。（3）落实工作有无脱离实际，搞形式主义，铺张浪费。2、岗位职责风险（4）能否科学、公正地编制审计计划和授权审批审计项目。（5）是否存在履行职责不认真、不严格的问题。（6）是否存在利用职务之便谋取私利的问题。3、制度机制风险（7）是否存在不遵守国家法律、法规和党纪政纪的问题，不按照廉洁自律规定要求规范自己的行为。（8）是否存在执行规章制度不严格的问题，是否存在违反工作程序问题，是否存在监管不到位、对审计质量把关不严的问题。 (三)防范措施（1）加强政治理论学习，不断提高政治素质，增强拒腐防变能力。（2）严格执行法规制度，加强内部管理和约束，完善内部控制制度。（3）严格履行办事程序，对于群众切身利益的热点问题，做到公开透明。（4）主动强化廉洁自律意识，自觉加强世界观、人生观和价值观改造，防止因思想道德滑坡导致发生违法违纪问题。（5）坚持经常开展廉洁教育，做到警钟长鸣。五、审计人员廉政风险内容及防范措施(一)党风廉政建设“一岗双责”1、岗位职责（1）认真落实上级和局支部关于党风廉政建设工作的部署和要求，并结合审计工作实际制定具体工作计划。（2）处理交办的各项审计工作业务和其他各项工作，保质保量完成任务。2、廉政职责（3）自觉执行各项廉政规定，遵纪守法，党员干部要做出表率。（4）严格执行审计纪律“八不准”规定。(二)党风廉政建设风险点1、思想道德风险（1）是否放松政治理论学习和世界观、人生观、价值观的改造，理想信念动摇，拒腐防变能力降低。（2）是否存在工作责任心不强，不思进取，得过且过，贪图享受，以权谋私。2、岗位职责风险（3）是否在制定审计方案过程中滥用职权，故意遗漏重要审计事项，造成重大问题未能实施审计。（4）有无在审计监督中收受贿赂、失职渎职，出现审计项目不按规定程序实施审计，该披露的问题不披露。3、制度机制风险（5）是否存在审计执法中徇私舞弊，吃、拿、卡、要，该揭示的问题不揭示或揭示问题避重就轻，重大审计事项未向局审计业务会反映。（6）在制订有关审计法规制度过程中，是否存在因调查研究不细致、考虑不周全，导致法规制度存在严重漏洞。(三)防范措施（1）加强政治理论学习，提高政治素质和拒腐防变能力。（2）结合党风廉政教育活动，自觉接受思想道德教育。（3）严格按规定要求制定审计工作方案，并及时提交审计组长审阅。（4）实行审计项目汇报会、总结会制度，加强对审计项目全过程的监督检查，对于重大审计事项及时向上级领导汇报。（5）对各类审计文书严格把关，严格执行审计项目质量控制标准，落实好审计业务会制度。（6）严格执行审计纪律“八不准”及干部廉洁从审的各项规定。XXX市审计局风险防范管理工作考核办法（试行）第一章 总 则 第一条为了确保廉政风险防范目标管理工作取得实效，推进内部防控机制建设，制定本办法。 第二条 本办法适用于局机关和各科室、办。第二章 考核原则 第三条局领导、群众参与原则；公开、公平、公正原则；过程、结果相结合原则；自查、重点抽查、年终检查相结合原则；注重实效原则。第三章 考核依据 第四条 XXX市审计局推进廉政风险防范管理工作实施方案、领导干部廉洁自律有关规定等。 第四章 考核标准 第五条 思想道德防线进一步巩固，干部作风明显转变，思想道德教育经常化，形成长效机制；岗位职责进一步明确，依法行政得到加强；制度体系进一步健全完善，工作流程科学，监督体系完善。第五章 考核程序 第六条考核工作由XXX市审计局廉政风险防范管理工作领导小组组织实施。 第七条 个人自查。全体机关干部每半年进行一次自查，依据考核标准，客观真实地分析风险产生的根源、认真评估风险的影响程度、制定防范措施的有效性、自觉接受监督的主动性，