2014年度全面预算考核实施方案(试行)定稿

1 陕西延长石油 集团 有限责任公司 2014 年全面预算管理工作考核实施方案 试行 为提升全集团全面预算管理水平 推进全面预算管理工作纵 深开展 确保集团公司年度经济目标责任的实现 根据 陕西延长 石油 集团 有限责任公司全面预算管理制度 试行 等相关规定 结合集团公司 2014 年度经济目标责任书及各单位全面预算管理 工作实施进度 特制定集团公司 2014 年全面预算管理工作考核实 施方案 一 组织机构 一 考核管理机构 一 考核管理机构 集团公司全面预算管理办公室 以下简称 预算办 是集团公司全面预算管理工作考核管理机构 与财务资 产部合署办公 负责审定集团公司年度全面预算管理工作考核方 案 考核结果等 二 考核工作机构 二 考核工作机构 预算办下设日常工作机构 设在集团公司 财务中心全面预算管理部 主要负责 拟订集团公司年度全面预算 管理工作考核方案 按照预算办授权 组织集团公司机关归口部门 实施考核工作 并将考核结果提交预算办 二 考核原则 一 以年度目标责任书为基础 结合全面预算管理工作总体 2 要求 评价全面预算管理工作 二 考核结果与全面预算责任单位薪酬挂钩 三 依据集团公司对各单位全面预算管理定位的不同 考核 内容不同 四 根据组织结构分级考核 集团公司对所属二级单位进行 考核 二级单位对三级单位进行考核 依此类推 三 适用范围 本办法适用于集团公司经济目标责任考核中对全面预算管理 工作进行考核的所有单位 以下简称 各单位 四 考核对象与内容 考核对象分为涉油单位和非油单位两大类 考核主要包括但不限于 全面预算管理组织体系建设 全面预 算管理制度建设与执行 全面预算管理系统应用和其他与全面预 算管理有关的工作 一 涉油 一 涉油单单位包括 油田公司 位包括 油田公司 炼炼化公司 勘探公司 管道公化公司 勘探公司 管道公 司 司 销销售公司 售公司 产产品品经销经销公司 研究院等 其考核内容公司 研究院等 其考核内容为为 1 全面预算基础管理工作 2 全面预算编制工作 3 全面预算执行与控制工作 4 全面预算管理系统操作 5 其他全面预算管理工作 二 非油 二 非油单单位按照年度目位按照年度目标责标责任任书书中中对对全面全面预预算管理要求的算管理要求的 3 不同 分不同 分 A B C 三三类进类进行考核 其考核内容行考核 其考核内容为为 1 A 类为按目标责任书要求 2014 年底正式上线运行的单位 包括 榆林煤化 榆林能化 延长石油工贸公司 材料公司 延长房 地产公司 西北研究院 省石化院等 考核内容为 1 全面预算管理组织体系及制度建设 2 全面预算管理流程固化 3 全面预算管理基础业务数据 标准定额的建立健全 4 全面预算管理系统建设 5 其他全面预算管理工作 2 B 类为按目标责任书要求 2015 年初具备上线试运行的单位 包括 兴化集团 西北橡胶 化建公司 北京石油化工公司 矿业公 司 陕西宾馆 华特玻纤公司 酒店管理公司 国际勘探公司 财务 公司等 考核内容为 1 全面预算管理组织体系及制度建设 2 全面预算管理流程建设 3 全面预算管理基础业务数据 标准定额的建立 4 全面预算管理系统测试 5 其他全面预算管理工作 3 C 类为 2014 年度在建单位 包括 延安能化公司 油煤新技 术公司 碳氢中心等 考核内容为 1 全面预算管理组织体系及制度建设 2 全面预算管理流程及权限设计 4 3 全面预算管理基础业务数据 标准定额的建立 4 其他全面预算管理工作 五 考核方式与流程 集团公司全面预算管理考核采用每月报送 按季检查 年度考 核的方式进行 其相应考核流程如下 一 每月 6 日前 各单位向财务中心全面预算管理部提交月 度全面预算管理工作报告及相关资料 月度全面预算管理工作报 告内容包括但不限于 上月全面预算管理工作完成情况 本月全面 预算管理工作计划 未完成月度全面预算工作的原因及拟采取的 改进措施 相关资料包括 数据表格 下发制度和文件 图片资料等 二 每季度 财务中心全面预算管理部组织专人对各单位上 季度全面预算管理工作执行情况进行专项检查 并将季度专项检 查得分报预算办审定后进行通报 需要说明的是 对检查中发现的 突出问题除进行相应扣分外 还将在集团公司范围内进行通报批 评 三 年度末 根据集团公司年度经济目标责任考核工作安排 全面预算管理部会同集团公司相关部门对年度全面预算管理工作 完成情况进行考核 结合月度报送 季度考核情况 形成年度全面 预算管理工作考核报告并报送预算办审议 需要说明的是 第四季 度与年度考核合并 即每年 3 次季度考核 1 次年度考核 六 考核结果与应用 5 一 考核 一 考核结结果果 考核结果实行百分制 其中季度考核分值占 30 年度考核 分值占 70 具体考核内容 标准及评分规则等参见附件 1 至附 件 7 二 考核 二 考核结结果果应应用用 1 考核考核结结果公示果公示 季度检查结果 年度考核结果经预算办审定后 10 个工作日内 财务中心全面预算管理部将考核结果予以公示 2 考核考核兑现兑现 预算办按照各单位年度目标责任书中 全面预算管理达标 指 标占年度总目标考核权重 将各单位全面预算管理考核总得分折 算为年度目标责任中 全面预算管理达标 考核得分 提交集团公 司 纳入集团公司年度经济目标责任考核兑现 七 本考核方案自 2014 年 10 月 1 日起实施 附件 1 涉油单位全面预算管理工作年度考核内容及评分规则 2 涉油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则 3 非油单位 A 类 全面预算管理工作年度考核内容及评分规 则 4 非油单位 B 类 全面预算管理工作年度考核内容及评分规 则 5 非油单位 C 类 全面预算管理工作年度考核内容及评分规 6 则 6 非油单位 A 类和 B 类 全面预算管理工作季度考核内容及 评分规则 7 非油单位 C 类 全面预算管理工作季度考核内容及评分规 则 7 附件一 附件一 涉油单位全面预算管理工作年度考核内容及评分规则涉油单位全面预算管理工作年度考核内容及评分规则 20142014 年 年 适用单位 油田公司 炼化公司 勘探公司 管道公司 销售公司 产品经销公司 研究院 总分总分 100100 分分 序号序号内容内容考核标准考核标准分值分值评分规则评分规则 一 预算管理组织机构及制度健全 其中制度 健全包括 1 明确预算组织体系 各组织机构 及职能部门预算管理职责 2 明确预算编审依 据 责任主体 内容 流程 表单 3 明确预 算目标责任单位 4 明确预算执行分析主体 周期及报告内容 对重要成本费用项目 以项目 占总成本费用比重选取 预算执行情况建立预警 机制 5 明确预算调整与追加的条件 权限管 理机构及流程 6 明确预算考核对象 内容 标准及考核结果应用 8 8 组织机构不健全 扣 2 分 制度不健全 发现一项 扣 2 分 扣完为止 二 预算业务覆盖率达 100 预算业务覆盖 率 100 指各项业务均有预算 4 4 覆盖率未达 100 扣完全部分数 三 建立健全基础数据 确保 2012 年度 含 2012 年度 以后的预算执行数据建档 1010 全部未建档得分为零 发现一项未建档扣 1 分 一一 预算管理预算管理 基础工作基础工作 4040 分 分 四 建立健全定额标准 包括 1 与投资 生产有关的材料消耗定额 能耗标准 生产参数 等 2 销售或管理性费用标准 1818 无定额标准建设方案等启动资料得分为零 未明确定额编审部门 内容及时间计划 扣 10 分 未完成年度定额标准建设进度 的扣 5 分 一 各项业务预算的口径及业务流程要和业务 部门沟通一致 8 8 年底沟通不一致 发现一项扣 2 分 扣完 为止 二 成本费用和项目投资实行预算总额和明细 刚性控制 1212 两个都未按总额和明细刚性控制的 得分 为零 一类未按总额和明细刚性控制的扣 6 分 三 预算外事项按流程上报集团公司审批 8 8 一项未按流程上报集团审批直接执行的扣 完全部分数 二二 预算执行预算执行 与控制工与控制工 作 作 4040 分 分 四 2015 年度预算编制能按照集团公司要求 完成 1212 未按要求编制的 发现一项扣 2 分 扣完 为止 未按要求及时上报的 扣 4 分 8 一 严格按照集团公司要求 在预算系统内完 成年度预算编制 审核 汇总 上报工作 1010 未按照集团公司要求完成系统操作 发现 一项扣 1 分 扣完为止 四四 全面预算全面预算 管理系统管理系统 操作 操作 2020 分 分 二 预算系统内适用表单填制数据完整 准确 各表之间数据勾稽正确 1010 单据填制不规范完整 发现一项扣 1 分 扣完为止 附件二 附件二 涉油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则涉油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则 20142014 年 年 适用单位 油田公司 炼化公司 勘探公司 管道公司 销售公司 产品经销公司 研究院 总分总分 100100 分分 序号序号内容内容考核标准考核标准分值分值评分规则评分规则 一 预算编报质量 一 预算编报质量 2525 1 预算报表填写完整 数字准确 勾稽关系 正确 10 发现一处错误扣 1 分 扣完为止 2 各归口部门参与预算汇编与审核 15 业务部门未参与汇编与审核 发现一次扣 3 分 扣完为止 一一 预算编制预算编制 3030 分 分 二 预算编制时效 以归口部门提供收到时间 二 预算编制时效 以归口部门提供收到时间 为主 为主 5 5 电子文档 正式文件的编报按照要求时间 节点完成 迟报一天扣 1 分 扣完为止 未上报的 得分为零 一 预算指标执行偏差率不能超过 一 预算指标执行偏差率不能超过 20 20 以计 以计 财部提供数据为准 财部提供数据为准 1212 偏差率一次超 20 扣 1 分 扣完为止 二 预算组织机构及相关责任人履行情况 二 预算组织机构及相关责任人履行情况 包 括 1 预算决策机构对上报预算指标及下 达预算目标进行审议 并形成书面记录 2 各职能部门归口监督预算执行情况 并 形成相关记录 3 预算办组织开展本单位 预算的编制 审核 汇总 审批及报送等 并形成相关预算管理档案 1414 发现一次未履职扣 1 分 扣完为止 二二 预算执行 预算执行 控制与考控制与考 核 核 5050 分 分 三 按月召开预算会议 分解下达预算指标 三 按月召开预算会议 分解下达预算指标 进行月度预算执行分析 认真查找预算执行差异进行月度预算执行分析 认真查找预算执行差异 原因 提出预算差异控制措施并积极实施 原因 提出预算差异控制措施并积极实施 1212 没有会议记录每次扣 1 分 没有进行预算 分解的每次扣 1 分 未按月进行预算分析 一次扣 2 分 未查找差异原因 一次扣 2 分 未提出差异控制措施 一次扣 2 分 未实施控制措施的 一次扣 3 分 为止 9 四 按月进行预算考核 形成考核记录 四 按月进行预算考核 形成考核记录 1212 一次未考核扣 1 分 扣完为止 一 每月按时上报预算管理工作报告 一 每月按时上报预算管理工作报告 1212 未及时提供材料一次扣 1 分 提交材料未 达到要求的 一次扣 1 分 扣完为止 二二 其他预算其他预算 管理有关管理有关 工作 工作 2020 分 分 二 按集团公司要求及时上报和预算管理工作 二 按集团公司要求及时上报和预算管理工作 相关的其他材料 相关的其他材料 8 8 未上报的 一次扣 1 分 上报不符合要求 的 一次扣 1 分 扣完为止 附件三 附件三 非油单位 非油单位 A A 类 全面预算管理工作年度考核内容及评分规则类 全面预算管理工作年度考核内容及评分规则 20142014 年度 年度 A A 类单位 类单位 按目标责任书要求 2014 年底正式上线运行的单位 包括 榆林煤化 榆林能化 延长石 油工贸公司 材料公司 延长房地产公司 西北研究院 省石化院 总分总分 100100 分分 序号序号内容内容考核标准考核标准 分分 值值 评价规则 一 流程设计完整并下发执行 包括 预算目 一 流程设计完整并下发执行 包括 预算目 标确定流程 预算编报与下达流程 预算分析流标确定流程 预算编报与下达流程 预算分析流 程 预算执行控制流程 预算调整流程及预算考程 预算执行控制流程 预算调整流程及预算考 核流程核流程 1515 未制定的 得分为零 未下发的 扣 3 分 设计不完整 每缺一项扣 1 分 扣完为止 一一 预算管理预算管理 流程建设流程建设 3030 分 分 二 明确预算管理操作流程中关键控制点 关 二 明确预算管理操作流程中关键控制点 关 键控制责任主体及其职责 键控制责任主体及其职责 1515 关键控制点 责任主体及权责不明确的 发 现一项扣 1 分 扣完为止 一 建立健全基础数据 确保 一 建立健全基础数据 确保 20122012 年度 含年度 含 20122012 年度 以后的预算执行数据建档 年度 以后的预算执行数据建档 1515 全部未建档得分为零 发现一项未建档扣 1 分 二二 基础业务基础业务 数据 定数据 定 额标准的额标准的 建立健全建立健全 4040 分 分 二 建立健全定额标准 包括 二 建立健全定额标准 包括 1 1 与投资 与投资 生产有关的材料消耗定额 能耗标准 生产参数生产有关的材料消耗定额 能耗标准 生产参数 等 等 2 2 销售或管理性费用标准 销售或管理性费用标准 2525 未完成的扣完全部分数 完成不合标准的一 项扣 2 分 扣完为止 三三 预算系统预算系统 上线运行上线运行 3030 分 分 按预算系统建设设计方案及进度 完成系统上线按预算系统建设设计方案及进度 完成系统上线 运行 运行 3030 未启动系统搭建的 得分为零 未按进度完 成上线的扣 10 分 不符合要求的一项扣 3 分 扣完为止 10 附件四 附件四 非油单位 非油单位 B B 类 全面预算管理工作年度考核内容及评分规则类 全面预算管理工作年度考核内容及评分规则 20142014 年度 年度 B B 类单位 类单位 按目标责任书要求 2015 年初具备上线试运行的单位 包括 兴化集团 西北橡 胶 化建公司 北京石油化工公司 矿业公司 陕西宾馆 华特玻纤公司 酒店管理公司 国际 勘探公司 财务公司 总分总分 100100 分分 序号序号内容内容考核标准考核标准分值分值评价规则评价规则 一 流程设计完整并下发执行 一 流程设计完整并下发执行 包括 预算 目标确定流程 预算编报与下达流程 预算分 析流程 预算执行控制流程 预算调整流程及 预算考核流程 1515 未制定的 得分为零 未下发的 扣 3 分 设计不完整 每缺一项扣 1 分 扣完为止 一一 预算管理流预算管理流 程建设 程建设 3030 分 分 二 明确预算管理操作流程中关键控制点 二 明确预算管理操作流程中关键控制点 关键控制责任主体及其职责 关键控制责任主体及其职责 1515 关键控制点 责任主体及权责不明 确的 发现一项扣 1 分 扣完为止 一 建立健全基础数据 确保 一 建立健全基础数据 确保 20122012 年度年度 含 含 20122012 年度 以后的预算执行数据建档 年度 以后的预算执行数据建档 1515 全部未建档得分为零 发现一项未 建档扣 1 分 二二 基础业务数基础业务数 据 定额标据 定额标 准的建立健准的建立健 全 全 4040 分 分 二 建立健全定额标准 二 建立健全定额标准 建立健全定额标准 包括 1 与投资 生产有关的材料消耗定额 能耗标准 生产参数等 2 销售或管理性费 用标准 2525 未完成的扣完全部分数 完成不合 标准的一项扣 2 分 扣完为止 三三 预算系统测预算系统测 试 试 3030 分 分 完成全面预算管理系统编制模块测试运行 完成全面预算管理系统编制模块测试运行 3030 未上线测试 得分为零 未提供 测试报告的扣 15 分 测试不达标 的一项扣 5 分 扣完为止 11 附件五 附件五 非油单位 非油单位 C C 类 全面预算管理工作年度考核内容及评分规则类 全面预算管理工作年度考核内容及评分规则 20142014 年 年 C C 类单位 类单位 在建单位 包括 延安能化公司 油煤新技术公司 碳氢中心 总分 100 分 序号序号内容内容考核标准考核标准分值分值评价规则评价规则 一 流程设计完整并下发执行 一 流程设计完整并下发执行 包括 预算 目标确定流程 预算编报与下达流程 预算分 析流程 预算执行控制流程 预算调整流程及 预算考核流程 2020 未制定的 得分为零 未下发的 扣 10 分 设计不完整 每缺一项 扣 4 分 扣完为止 二 明确预算管理操作流程中关键控制点 二 明确预算管理操作流程中关键控制点 关键控制责任主体及其职责 关键控制责任主体及其职责 2020 关键控制点 责任主体及权责不 明确的 发现一项扣 2 分 扣完 为止 一一 预算管理流预算管理流 程 表单建程 表单建 设 设 6060 分 分 三 建立统一的预算管理表单样式 三 建立统一的预算管理表单样式 2020 无预算管理表单 得分为零 未 规范的发现一项扣 2 分 扣完为 止 二二 基础数据建基础数据建 立健全立健全 4040 建立健全基础数据 确保建立健全基础数据 确保 20122012 年度 含年度 含 20122012 年度 以后的预算执行数据建档 年度 以后的预算执行数据建档 4040 全部未建档得分为零 发现一项 未建档扣 2 分 扣完为止 12 附件六 附件六 非油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则非油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则 20142014 年度 年度 适用范围 非油适用范围 非油 A A 类单位和类单位和 B B 类单位类单位 总分总分 100100 分分 序号序号内容内容考核标准考核标准 分分 值值 评价规则评价规则 一 建立健全全面预算管理组织体系建立健全全面预算管理组织体系 5 5 未设置相关机构 得分为零 机构设置不完 善的缺一项 扣 1 分 扣完为止 一一 预算管理预算管理 组织体系组织体系 及制度建及制度建 设 设 3030 分 分 二 预算管理制度健全 二 预算管理制度健全 包括 1 明确预算 组织体系 各组织机构及职能部门预算管理职责 2 明确预算编审依据 责任主体 内容 流程 表单 3 明确预算目标责任单位 4 明确预算 执行分析主体 周期及报告内容 对重要成本费 用项目 以项目占总成本费用比重选取 预算执 行情况建立预警机制 5 明确预算调整与追加 的条件 权限管理机构及流程 6 明确预算考 核对象 内容 标准及考核结果应用 2525 未制定相应制度 细则或办法的 得分为零 已制定未下发的 扣 10 分 具体内容一项 未达到扣 4 分 扣完为止 二二 完成定额完成定额 标准的建标准的建 设方案的设方案的 设计 设计 5050 分 分 一 制定定额标准建设方案或相关要求 一 制定定额标准建设方案或相关要求 5050 无定额标准建设方案等启动资料得分为零 未明确定额编审部门 内容及时间计划 扣 20 分 一 每月按时上报预算管理工作报告 一 每月按时上报预算