公司预算管理制度模板

公司预算管理制度模板公司预算管理制度模板 预预算管理制度算管理制度 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为为加加强强公司内部控制 公司内部控制 规规范公司范公司预预算管理活算管理活动动 促 促进进公司各公司各项预项预算管理工作的科学化 算管理工作的科学化 规规范化 程序化 使公司全面范化 程序化 使公司全面预预算管理工作算管理工作顺顺利 有效利 有效进进行 提高公司盈利能力 制定本制度 行 提高公司盈利能力 制定本制度 第二条第二条 公司公司预预算管理制度是公司算管理制度是公司预预算管理活算管理活动动的遵循的遵循规则规则 由公司 由公司预预算管理算管理办办法 公司法 公司预预算算编编 制程序 公司制程序 公司预预算控制程序 公司算控制程序 公司预预算算调调整程序和公司整程序和公司预预算考核制度算考核制度组组成 成 第三条第三条 公司公司预预算是公司的商算是公司的商业业秘密 除公司信息披露人秘密 除公司信息披露人员员在在获获得授得授权权情况下按情况下按规规定披露定披露预预算内算内 容 其他人容 其他人员员不得私自披露或泄露公司不得私自披露或泄露公司预预算的内容 算的内容 第四条第四条 公司公司应应根据公司根据公司实际经营实际经营情况情况编编制制预预算算总额总额 第五条第五条 公司于每年中期公司于每年中期报报告告结结束的一个星期后开始束的一个星期后开始编编制下一年度的制下一年度的预预算 在每年的十二月三十算 在每年的十二月三十 一日前下达公司各一日前下达公司各项预项预算指算指导导意意见见 同 同时滚动时滚动修正公司中修正公司中长长期期预预算算规规划 划 第六条第六条 公司公司预预算算应应当当经经公司公司审审核委核委员员会会审审核 核 报报公司公司执执委会委会审议审议 第二章第二章 预预算算组织组织机构机构 第七条第七条 公司公司设设立立预预算委算委员员会 会 统统一一组织组织 管理 管理 协调协调公司的全面公司的全面预预算工作 公司管理算工作 公司管理层层及各部及各部 门负责门负责人是人是预预算委算委员员会会组组成成成成员员 公司 公司总经总经理任理任预预算委算委员员会主任 会主任 第八条第八条 公司各部公司各部门门是各部是各部门预门预算内容的算内容的审审核核单单位 各部位 各部门负责门负责人人对对各自各自审审核核预预算内容算内容负责负责 公司公司 财务审计财务审计部是公司部是公司预预算的算的汇总汇总和和专业专业管理部管理部门门 公司公司财务审计财务审计部及公司各部及公司各职职能部能部门负责对门负责对公司公司预预算的算的 编编制 制 执执行行进进行行监监督督 公司人力公司人力资资源部源部负责负责公司的公司的预预算考核 算考核 第三章第三章 预预算算编编制制 第十条第十条 各部各部门应门应当由当由专专人人负责负责本部本部门门的的预预算算编编制工作 制工作 第十一条第十一条 各各职职能部能部门门的的预预算由算由预预算表和算表和预预算算编编制制说说明明组组成 成 预预算表和算表和预预算算编编制制说说明格式由公司明格式由公司 统统一制定 一制定 第十二条第十二条 财务预财务预算均使用量化控制指算均使用量化控制指标标 对对于公司目前已相于公司目前已相对对比比较稳较稳定 或有国家定 或有国家 社会社会 统统一的一的 参考参考标标准的成本准的成本费费用用预预算指算指标标 公司将逐步推行 公司将逐步推行标标准定准定额额管理 管理 标标准定准定额额由公司由公司统统一制定 一制定 第十三条第十三条 公司公司编编制的年度制的年度预预算算应应当符合公司当符合公司长长期期发发展展规规划 划 第十四条第十四条 公司各公司各预预算算编编制部制部门门的的预预算数据必算数据必须须有基有基础础数据来源 无法取得基数据来源 无法取得基础础数据的数据的预预算数据算数据 应应当当进进行行详细详细的分析或适当的的分析或适当的职业职业判断 判断 第十五条第十五条 预预算内容 公司算内容 公司总经办负责办总经办负责办公接待 会公接待 会议费议费用 用 邮费邮费 小 小车维车维修及年修及年检检 小 小车过桥车过桥 过过路路费费 办办公公设备维设备维修 修 办办公用品 公用品 办办公室固定公室固定电话电话 报报刊刊杂杂志 本部志 本部门门差旅差旅费费 宣 宣传费传费 绿绿化化费费 中午工作餐中午工作餐费费用 用 办办公楼水公楼水电费电费 物 物业业管理管理费费 电脑补电脑补助 以及其他助 以及其他费费用等用等预预算 算 第十六条第十六条 公司公司经营经营部部负责负责开介开介绍绍信信费费用 集用 集团团会会议议使用使用费费 经验资经验资料料费费 招待 招待费费 本部 本部门门差旅差旅 费费 自 自营项营项目投目投标费标费用 用 办办公用品等公用品等预预算 算 第十七条第十七条 公司工程部公司工程部负责负责本部本部门门差旅差旅费费 设备设备或技或技术术更新 技更新 技术资术资料 工程料 工程质质量保修 安全教量保修 安全教 育培育培训训 安全 安全质质量量奖奖 招待 招待费费等等预预算 算 第十八条第十八条 工会工会负责劳动竞赛负责劳动竞赛 困 困难补难补助 助 节节日慰日慰问问 先 先进奖进奖励 春游 秋游 拓展活励 春游 秋游 拓展活动动 婚 婚丧丧 费费 文 文娱娱用品及其他用品及其他费费用 用 员员工生日工生日费费用等用等预预算 算 第十九条第十九条 人力人力资资源部源部负责负责工工资资 奖奖金 养老保金 养老保险险 医 医疗疗保保险险 防暑防寒 防暑防寒费费 失 失业业保保险险 生育保 生育保 险险 员员工培工培训训 体 体检费检费 工 工伤伤保保险险 部 部门门差旅差旅费费 人 人员员招聘 交通和通招聘 交通和通讯补贴讯补贴等等预预算 算 第二十条第二十条 财务审计财务审计部部负责业务负责业务招待招待费费 办办公公费费 电话费电话费 报报刊刊杂杂志 日常志 日常办办公用品 日常消耗公用品 日常消耗 用品 用品 办办公公软软件件费费用 私人用 私人电脑补贴电脑补贴 汽 汽车费车费用 上交管理用 上交管理费费 管理人 管理人员员工工资资 职职工福利工福利费费 党工 党工 团团活活动经费动经费 职职工教育工教育经费经费 劳动劳动保保险费险费 劳动劳动保保护费护费 物 物业业管理管理费费 水 水电费电费 员员工宿舍工宿舍费费用 用 维维 修修费费 审计费审计费 法律 法律费费用 会用 会议费议费 广告宣 广告宣传费传费 协协会会费费 研究开 研究开发费发费 实验检验费实验检验费 贷贷款利息 款利息 集集资资利息 利息 贷贷款款费费用 差旅用 差旅费费及交通及交通费费 财务费财务费等其他等其他预预算 算 第二十一条第二十一条 物物资资部部负责负责本部本部门办门办公公费费 业务业务招待招待费费 后方基地小型 后方基地小型维护费维护费 杂杂具具购购置 差旅置 差旅费费 基地租基地租赁费赁费等等预预算 算 第四章第四章 预预算算实实施与控制施与控制 第二十二条第二十二条 公司公司实实行全面行全面预预算管理 将公司各算管理 将公司各项费项费用用预预算控制指算控制指标标分解到每个分解到每个责责任部任部门门 每个 每个 责责任人 任人 实实行行责责任包干 使各任包干 使各项项指指标标落到落到实处实处 确保公司效益 确保公司效益 第二十三条第二十三条 预预算算审审批程序 批程序 预预算范算范围围内的部内的部门费门费用 由部用 由部门领导审门领导审核 核 财务总监财务总监核核实实 总经总经理理 审审批 批 预预算范算范围围以外的以外的费费用 由部用 由部门领导门领导先向先向总经总经理增理增报预报预算 批准后按算 批准后按报销报销程序程序报销报销 第二十四条第二十四条 预预算的控制体系是以算的控制体系是以 公司公司总经总经理理为为第一第一负责负责人 分管人 分管领导为领导为第二第二责责任人任人 的控制体的控制体 系 各系 各预预算算责责任人任人对对既定既定预预算算负责负责 第二十五条第二十五条 各部各部门门必必须严须严格遵守格遵守业业已批准已批准实实施的公司施的公司预预算 各部算 各部门门在在预预算年度内的算年度内的经济经济活活动动必必 须须在在现现有有预预算范算范围围内按内按预预算算执执行程序行程序进进行 以确保公司行 以确保公司总预总预算与各部算与各部门预门预算之算之间间的的协调协调与一致 与一致 第二十六条第二十六条 公司公司财务审计财务审计部部应应当当对对公司公司预预算算编编制 制 预预算算实实施和施和执执行情况行情况进进行行监监督和分析 并就督和分析 并就 预预算管理中与公司管理理念 算管理中与公司管理理念 发发展展战战略不相略不相协调协调之之处处提出合理建提出合理建议议和和调调整方案 整方案 第二十七条第二十七条 各部各部门门在日常的各在日常的各项经济项经济活活动动中中应应当当严严格格执执行各自的行各自的预预算控制指算控制指标标 每月 每月对实际发对实际发 生情况与生情况与预预算控制指算控制指标进标进行比行比较较分析 并分析 并积积累基累基础资础资料 料 第二十八条第二十八条 财务审计财务审计部会同公司相关部会同公司相关职职能部能部门对预门对预算算实实施和施和预预算算执执行情况行情况进进行不定期的抽行不定期的抽查查 第二十九条第二十九条 公司公司应应建立建立预预算重大差异算重大差异汇报汇报制度 各制度 各职职能部能部门门在在预预算算执执行行过过程程发现发现与既定与既定预预算目算目 标标有重大差异 有重大差异 应应及及时时向公司向公司汇报汇报并通并通报财务报财务部 部 第三十条第三十条 各各职职能部能部门门在在执执行行预预算算时时如如发现预发现预算算节节余 不得余 不得违违反反经济经济活活动动的常的常规规性用尽性用尽预预算 避算 避 免消耗性免消耗性资资源浪源浪费费 第三十一条第三十一条 各各职职能部能部门应门应当在当在预预算年度算年度终终了及了及时时撰写撰写预预算工作算工作总结报总结报告 告 认认真真总结总结年度全面年度全面预预 算工作算工作经验经验和存在的不足 分析和存在的不足 分析预预算与算与实际执实际执行行结结果的差异程度和影响因素 研究制定改果的差异程度和影响因素 研究制定改进进措施 措施 第五章第五章 预预算算调调整整 第三十二条第三十二条 公司各部公司各部门应门应当当对预对预算年度内的算年度内的经济经济活活动动作出充分的分析和作出充分的分析和预计预计 公司的年度 公司的年度预预算算 经经批准后一般不作批准后一般不作调调整 但遇到特殊情况整 但遇到特殊情况应应当按当按规规定程序定程序进进行行预预算算调调整 如公司面整 如公司面临临的的经营环经营环境 境 包括国家相关政策法包括国家相关政策法规规 自然性不可抗力等原因的 自然性不可抗力等原因的发发生改生改变变或公司的或公司的资产发资产发生重大生重大变变化 化 导导致公司致公司 的的经营经营活活动动或或预计经营结预计经营结果有重大差异 公司果有重大差异 公司应应当当调调整整预预算 算 第三十三条第三十三条 预预算算调调整必整必须须采取的申采取的申请请 审议审议和批准程序 和批准程序 1 预预算算调调整申整申请请 对对于确于确实实需要需要调调整整预预算的 各部算的 各部门门必必须须首先提出首先提出 预预算算调调整申整申请书请书 详细详细 说说明明调调整的理由整的理由 内 外部内 外部环环境境变变化情况 化情况 执执行原行原预预算遇到的不可克服的困算遇到的不可克服的困难难或或损损失等失等 调调整的初步整的初步 方案方案 具体的具体的调调整事整事项项等等 调调整前后的整前后的预预算指算指标对标对比比 调调整后的整后的预预算指算指标测标测算 指算 指标标前后前后对对比差异 比差异 相相应应的的补补救措施等救措施等 以及以及调调整后整后预预算算责责任人或任人或执执行人情况等 行人情况等 2 预预算算调调整整审议审议 各部 各部门门提出提出预预算算调调整申整申请请后 后 应应根据根据预预算算调调整事整事项项的金的金额额大小 性大小 性质质不同 不同 分分别经别经公司公司执执委会委会实实施必要的施必要的审议审议程序 并提出程序 并提出审议审议意意见见 最 最终终下达下达给给各相关各相关职职能部能部门门 审议审议意意见见 应说应说明明审议审议参与人及参与人及审议过审议过程 程 审议结审议结果果 同意 反同意 反对对或或补补充修改内容充修改内容 及相关支持理由 及相关支持理由 第六章第六章 预预算考核算考核 第三十四条第三十四条 公司的公司的预预算考核制度是公司考核体系的重要算考核制度是公司考核体系的重要组组成部分 公司制定的成部分 公司制定的预预算考核制度中算考核制度中 规规定定对预对预算算编编制制质质量 量 预预算算执执行情况行情况进进行考核 行考核 财务审计财务审计部是公司部是公司预预算考核的算考核的牵头牵头部部门门 人力 人力资资源源 部是公司部是公司预预算考核的算考核的执执行部行部门门 第三十五条第三十五条 公司公司对预对预算考核算考核实实行分行分项项分解考核与分分解考核与分时间时间段考核相段考核相结结合的合的预预算算动态动态考核方式 考核方式 第三十六条第三十六条 各各职职能部能部门应门应当将各自承担的当将各自承担的预预算控制指算控制指标进标进行分解 直至到个人 将行分解 直至到个人 将预预算控制和算控制和 部部门门及部及部门负责门负责人 人 岗岗位位责责任人的任人的经济责经济责任 利益有效任 利益有效结结合起来 合起来 对单对单位 个人的位 个人的预预算算执执行情况行情况进进 行考核 真正做到行考核 真正做到奖罚兑现奖罚兑现 责责任到人 任到人 第三十七条第三