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第四章固定资产系统 第一节固定资产系统初始化第二节固定资产系统日常处理第三节固定资产系统期末处理 1 固定资产系统结构 固定资产系统既可独立使用 也可与其他系统配合使用 形成完整的固定资产财务 业务管理体系 固定资产系统与其他系统关系 1 总账系统 固定资产系统生成的凭证传递到总账系统 固定资产初始余额可以传递到总账初始余额 2 报表系统 固定资产提供数据接口 报表系统可以从固定资产系统取数 3 成本系统 固定资产提供数据接口 成本系统可以从固定资产系统取数 1 新增卡片处理固定资产的增加业务 包括 固定资产新增 接受投资 接受捐赠 融资租入 在建工程转入及其它增加方式 2 变动处理处理各种固定资产变动业务 包括 固定资产清理 资产评估 重要资产重估价 固定资产更新改造 固定资产其他变动 3 凭证管理可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证 可对凭证进行修改 审核 编辑等操作 当凭证被删除时 卡片中生成凭证的标志消失 可重新根据该卡片生成凭证 4 报表输出系统自动输出各种常用的固定资产管理报表 如 固定资产清单 固定资产增减表 固定资产及累计折旧明细账 折旧费用分配表 固定资产使用情况分析表 固定资产折旧表等等 5 计提折旧可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程 自动生成计提折旧费用的记账凭证 2 功能介绍 3 应用流程 4 模块结构 第一节固定资产系统初始化 流程 系统参数设置 基础资料设置 初始数据录入 结束初始化 一 系统参数设置 1 系统参数反映企业管理固定资产的个性化需要 其设置关系到以后系统的业务和流程处理 设置时需根据企业管理制度全面考虑 2 步骤 系统设置 系统设置 资产管理 固定资产 系统参数 二 基础资料录入 1 变动方式类别 财务会计 固定资产管理 基础资料 变动方式类别 注 1 系统有 增加类 减少类 其他 2 用户可以新增 修改和删除变动方式 3 已使用的固定资产变动方式不能被删除 2 使用状态类别 步骤 财务会计 固定资产管理 基础资料 使用状态类别 注 1 是否计提折旧与使用状态有关 一般在用的固定资产计提 未使用的固定资产不计提 2 使用状态可以 新增 修改 删除 已使用的使用状态不能删除 3 折旧方法 步骤 财务会计 固定资产管理 基础资料 折旧方法定义 注 1 系统提供的折旧方法基本满足设置的需要 无特殊 一般不需新增 2 折旧方法应用于固定资产卡片后 不能再修改 3 若企业每期折旧无规律可循 可利用 自定义每期折旧率法 4 自定义折旧公式 编辑 新增 后进行折旧公式的自定义设置 5 设置年数总和法和双倍余额递减法时 必须选择 以年为计算基础 选项 4 卡片类别设置 1 步骤 财务会计 固定资产管理 基础资料 卡片类别管理 新增 2 可进行自定义项目的设置 选择一个类别 点击 自定义项目 增加 点击 编辑 录入相关属性 保存 点击 显示 选定要增加的项目 点击 增加 可以连续增加多个自定义项目 3 固定资产类别可以进行新增 修改和删除 使用过的类别不能删除 5 存放地点维护 步骤 财务会计 固定资产管理 基础资料 存放地点维护 进入 存放地点 界面进行新增 修改 删除 三 初始数据录入 把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形式录入系统 步骤 财务会计 固定资产管理 业务处理 新增卡片 1 基本信息 资产类别 资产编码 资产名称 入账日期 使用状况 经济用途和变动方式是必录项 2 部门及其他 3 原值与折旧 选择了折旧方法后 月折旧额自动计算 录入原币金额后 本币金额自动根据汇率计算 购进原值 系统根据本币金额自动显示 可以根据实际情况更改 购进累计折旧 购入新设备无须填写 开始使用日期 该固定资产开始计提折旧的日期 预计使用期间数 用月作为计量单位 已使用期间数 根据 开始使用日期 与 入账日期 自动计算 可修改 预计净残值 根据类别中的残值率自动计算 4 初始化数据 只有固定资产系统是年中启用而非年初启用时才需要录入初始化数据 年中启用固定资产系统 若某固定资产在当年且启用期前已经报废 仍需录入该固定资产资料 会影响本年累计发生数 a 原值与折旧 标签页中的原值与累计折旧不录入 b 初始化数据 标签页中的 本年原值调减 录入该固定资产的原值 本年累计折旧调减 录入该固定资产的累计折旧 c 勾选 该固定资产已报废 一张卡片最好只录入一项固定资产 相同的固定资产可以使用 新增复制 增加多张卡片 5 传递初始数据 1 传递初始数据 功能只能在固定资产系统和总账系统同期进行初始化时才能使用 2 步骤 在卡片管理序时簿中 工具 传递初始数据到总账 注 1 只能将本位币金额传递到对应的总账科目的本位币币别中 固定资产原值为多币别时 折算为本位币传递 2 若总账中固定资产 累计折旧 减值准备中任一个下设核算项目 系统不予传递 3 总账结束了初始化 系统不予传递 四 结束初始化 步骤 系统设置 初始化 固定资产 初始化 反初始化 到系统设置中再双击初始化 只有系统管理员组的用户才能进行反初始化操作 第二节固定资产日常业务处理 流程 固定资产卡片处理 凭证处理 报表账薄查询 一 固定资产卡片处理 1 固定资产新增 1 操作步骤 财务会计 固定资产管理 业务处理 卡片新增 其界面比初始数据录入时少一个 初始化数据 标签页 其操作可参考初始数据录入部分 2 在新增卡片界面点击 新增复制 可快速新增一项固定资产 修改局部信息后 保存 2 固定资产变动 1 操作步骤 财务会计 固定资产管理 业务处理 变动处理 选择要变动的记录 点击 变动 直接修改 可通过 变动记录 查询历史记录 2 批量变动卡片 多张卡片变动的内容相同时选中多条需变动的卡片 点击 变动 批量变动 录入变动内容后 点击 确定 注 1 变动折旧要素后 须将折旧方法改为动态的折旧方法 否则计提折旧时不会变动 2 资产编码不允许变动 3 系统支持在一个会计期间内对同一固定资产进行多次变动 但最终在同一期间只产生一条变动记录 4 当期新增固定资产当期不可以变动 若要变动直接打开其卡片进行修改 3 固定资产清理 1 操作步骤 财务会计 固定资产管理 业务处理 变动处理 选择要变动的记录 点击 变动 清理 清理后 该固定资产的价值为零 多数量的卡片 在清理界面录入实际清理数量即可实现部分清理 2 批量清理卡片 多张卡片变动的内容相同时选中多条需变动的卡片 点击 变动 批量清理 录入相关信息后 点击 确定 注 1 当期已进行变动的固定资产不能清理 若要清理需先删除变动记录 2 当期新增固定资产当期可以清理 即适用于单个固定资产 也可以做批量清理 4 计提减值准备 操作步骤 在 卡片管理 界面 选择要计提减值准备的卡片 点击 减值准备 在弹出的 减值准备计提 对话框中录入要计提的减值准备 按原值比例 按净值比例 按绝对金额 单击 确定 二 凭证处理 凭证处理主要是根据固定资产增加 变动 减少等业务产生凭证 并对凭证进行有效管理 1 生成凭证步骤 财务会计 固定资产管理 凭证管理 卡片凭证管理 1 点击 文件 选项 进行 异常处理 及相关科目的设置 2 在 凭证管理 界面 选择要生成凭证的业务记录 单击 编辑 按单生成凭证 3 同时选中多条固定资产 单击 汇总生成凭证 多个记录合并生成一张凭证 2 凭证查询 步骤 财务会计 固定资产管理 凭证管理 凭证查询 查看 序时簿 注 1 此处列出固定资产系统生成的所有凭证 包括计提折旧的凭证 2 点击 编辑 修改凭证 删除凭证 可实现对凭证的修改和删除操作 三 报表账薄查询 1 资产清单步骤 财务会计 固定资产管理 统计报表 资产清单 1 基本条件 主要包括会计期间 在册固定资产 退役固定资产 多部门显示 机制标志等选项 各选项可以任意组合 2 报表项目 可以设置项目排序 项目是否显示 是否小计及多级汇总等内容 3 过滤条件 能够设置不同的条件查询报表 单击右键可以对过滤条件进行增加行 删除行等操作 注 如果过滤条件中的项目选择的是非明细级 其关系符应该是 属于 注 在固定资产清单界面 选择某一固定资产 点击 卡片 可以查看该项资产的卡片信息 2 固定资产明细账 固定资产明细账用于查询固定资产明细数据发生变动的资料 步骤 财务会计 固定资产管理 管理报表 固定资产明细账 注 1 在 固定资产明细账 界面中 通过 过滤 可以按卡片 按部门 按类别查看不同会计期间的资产 折旧情况 2 可以反映当期新增当期减少的固定资产明细的一进一出的过程 3 资产构成表 资产构成表反映在指定会计期间 固定资产按照不同项目 类别 使用部门 存放地点 经济用途 变动方式 使用状态等 分类后 原值的构成比例 可以帮助企业掌握固定资产的价值分布情况 第三节固定资产系统的期末处理 一 工作量管理步骤 财务会计 固定资产管理 期末处理 工作量管理 录入 本期工作量 后点击 保存 注 1 如果没有录入工作量 则系统默认工作量为0 2 单击 过滤 弹出过滤框 可以用部门 类别 编码 工作量单位等作为条件进行快速过滤 筛选出需要的资产 以方便用户录入工作量 二 计提折旧 系统能够实现自动计提本期折旧 并将折旧分别计入有关费用科目 自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务系统中去 步骤 财务会计 固定资产管理 期末处理 计提折旧 设置折旧凭证的摘要和凭证字 点击 计提折旧 注 1 如果本期已经提过折旧 会提示 是否重新计算折旧 2 再重新计算折旧的情况下 系统自动删除原计提折旧时生成的凭证 三 折旧管理 步骤 财务会计 固定资产管理 期末处理 折旧管理 注 1 查看和修改折旧 在 折旧管理 界面 可以对已提折旧进行查看和修改 单击 还原 则取消对折旧的修正 2 对已提折旧进行修改后 系统自动修改相应的折旧凭证上的数据 不需再进行单独处理 但只是对本期折旧额进行修改 若想以后各期的折旧额也改变 在 卡片变动处理 中进行 3 在 折旧管理 界面 单击 过滤 弹出过滤框 可以用部门 类别 编码 存放地点等作为条件进行快速过滤 筛选出需要的资产 4 如果在折旧管理中修改了折旧 再次计提折旧时希望保留修改结果 应在折旧计提界面选择 保留修改过的折旧额 四 自动对账 1 自动对账功能就是将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对 以保证双方数据的一致性 在系统参数中勾选 期末结账前先进行自动对账 2 步骤 财务会计 固定资产管理 期末处理 自动对账 1 单击 增加 设置固定资产系统的原值 累计折旧 减值准备所对应的总