东方殡葬管理中心公墓建设项目绩效评价报告

1 东方市殡葬管理中心公墓建设项目 绩效评价报告 评价类型 实施过程评价 完成结果评价 项目名称 公墓建设经费 项目单位 东方市殡葬管理中心 主管部门 东方市人民政府 评价时间 2017 年 11 月 14 日至 11 月 28 日 组织方式 财政部门 主管部门 项目单位 评价机构 中介机构 专家组 项目单位评价组 组织单位 盖章 东方市财政局 2 项目基本信息项目基本信息 单位 万元 一 项目基本情况 项目实施单位 东方市殡葬管理中心主管部门东方市民政局 项目负责人 朱孙益联系电话0898 地址 东方市二环南路 6 号邮编 项目类型 经常性项目 一次性项目 计划投资额 2500 00实际到位资金 2500 00实际使用情况 1543 31 其中 中央财政 其中 中央财政其中 中央财政 省财政预算 省财政预算省级财政 市县财政预算 2500 00市县财政预算2500 00市财政1543 31 二 二 绩绩效效评评价指价指标评标评分分 一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分 项目目标4目标内容44 决策依据33 决策过程8 决策程序55 分配办法22 项目决策20 资金分配8 分配结果66 资金到位5到位时效55 资金使用77 资金管理10 财务管理33 2组织机构20 3管理制度30 3合同评价33 项目管理25 组织实施 2招标评价20 产出数量53 项目绩效55项目产出15 产出质量43 3 产出时效30 产出成本33 经济效益86 社会效益86 环境效益85 可持续影响88 项目效益40 服务对象满意度86 总分10010010078 评价等次中 三 三 评评价人价人员员 姓 名职务 职称单 位签 字 陈向阳主任会计师海南鸿晔会计师事务所 曹介夫注册会计师海南鸿晔会计师事务所 许曼萍助理会计师海南鸿晔会计师事务所 许靖苡助理会计师海南鸿晔会计师事务所 评价工作组组长 签字 项目单位负责人 签字并盖章 4 关于东方市殡葬管理中心关于东方市殡葬管理中心 公墓建设经费项目公墓建设经费项目绩效评价报告绩效评价报告 根据 海南省财政厅关于开展 2017 年预算绩效管理工 作的通知 精神和 东方市财政局关于开展财政支出项目重 点绩效评价的通知 东财 2017 273 号 的有关要求 绩效评 价小组于 2017 年 11 月 14 日至 11 月 28 日对东方市殡葬管 理中心 2016 年公墓建设经费项目进行了绩效评价 一 项目概况一 项目概况 一 项目单位基本情况 东方市殡葬管理中心 以下简称 市殡葬中心 法定代 表人 朱孙益 统一信用代码 单位地址 东方市八所镇二环 南路 6 号 宗旨和业务范围 管理殡葬事宜 推进殡葬改革 殡葬改革与殡葬法规宣传 殡葬执法检查 殡葬法规执法检 查违反殡葬法规行为查处 殡葬职业教育 殡葬岗位培训 二 项目绩效目标 为了加快东方市殡葬改革步伐 规范殡葬行为 促进公 墓建设与殡葬服务 做好科学规划殡葬用地 节约土地资源 净化社会环境 推进文明建设 加快城乡建设的进程 改善 海南岛的建设环境 市殡葬中心开展了公墓建设经费项目 项目绩效目标如下 5 项目绩效目标表 项目名称 公墓建设经费 绩效标准 指标类型绩效指标绩效目标 优良中差 新增墓穴个数 17584 个17584 个 17500 17584 个 17450 17500 个 17450 个 以下 衔接道路路面 增宽 3 5m3 5m3 2m 3 5m3m 3 2m3m 以下 产出指标 种植龙柏 4951 株4951 株4940 4950 株4930 4940 株 4930 株以 下 成效指标项目施工进度 不延期 工程未延 期 延期 1 150 天 延期 150 300 延期 300 天以上 项目开展成本 不超预算不超预算 超过 1 10 超过 10 19 超过 19 效率指标 群众满意度 95 95 80 95 60 80 60 以下 三 项目基本情况 本项目包含七个小项目 1 马马岭公益性生岭公益性生态态公墓改造三期 公墓改造三期 施工中标单位 海南第 一建设工程有限公司 中标价格 2 603 05 万元 工期 365 天 开工时间 2015 年 8 月 15 日 截止绩效评价基准日尚未完工 已完成 95 建设内容 拟建 17584 座墓穴 配套建设道路 广场 公共服务区等工程 绿化面积 162 亩 监理单位 厦门 港湾咨询监理有限公司 监理费 47 00 万元 规划设计单位 海南中元市政工程设计有限公司 设计费 48 80 万元 工程 预算编制单位 四川昆林建设项目管理有限公司海南分公司 编制费 7 84 万元 东方市财政局批复工程审定预算造价 6 2 747 90 万元 其中 建安工程 2 454 51 万元 其他费用 213 35 万元 基本预备费 80 04 万元 2 金山公墓金山公墓衔衔接道路接道路扩扩建工程 建工程 施工中标单位 海南第七 建设工程有限公司 中标价格 523 39 万元 工期 100 天 开 工时间 2015 年 7 月 20 日 竣工时间 2016 年 1 月 18 日 共 计工期 181 天 延期 81 天 建设内容 项目路段全长 5994 991 米 原有路面宽 3 5 米 现拓宽为 7 米 增宽 3 5 米 道路 排水管 涵管 土方等附属工程 监理单位 四川亿博 工程项目管理有限公司 监理费 12 36 万元 规划设计单位 深圳市西伦土木结构有限公司 设计费 12 36 万元 工程预 算编制单位 陕西瑞恒项目管理有限公司海南分公司 编制 费 1 37 万元 东方市财政局批复工程审定预算造价 688 87 万元 其中 建安工程 617 76 万元 其他费用 51 05 万元 基 本预备费 20 06 万元 竣工结算审计核定金额为 519 42 万元 其中 项目变更增加协议价 49 09 万元 3 马马岭公墓管理用房工程 岭公墓管理用房工程 2016 年 4 月 25 日东方市民 政局 为市殡葬中心主管单位 与海南荣基建筑工程有限公 司签订施工合同 合同价格 129 62 万元 工期 150 天 开工 时间 2016 年 4 月 26 日 竣工时间 2017 年 9 月 29 日 共 计工期 519 天 延期 369 天 建设内容 新建一栋地上二层框 架结构楼房 建筑面积为 252 5 含管理用房土建工程 安 装工程及园林工程 监理单位 海口民建建设工程监理有限 公司 监理费 2 59 万元 规划设计单位 北京高能筑博建筑 设计有限公司海南分公司 设计费 2 59 万元 工程预算编制 7 单位 华城博远工程咨询有限公司 编制费 0 31 万元 东方 市财政局批复工程审定预算造价 145 15 万元 其中 建安工 程 129 62 万元 其他费用 11 30 万元 基本预备费 4 23 万元 已竣工验收但尚未做竣工结算审计 4 马马岭公墓供水工程 加岭公墓供水工程 加压压到公墓 到公墓 2016 年 6 月东方市 民政局 为市殡葬中心主管单位 与东方市自来水公司签订 施工合同 合同价格 78 00 万元 工期 60 天 开工时间 2013 年 3 月 6 日 竣工时间 2013 年 6 月 26 日 共计工期 111 天 延期 51 天 建设内容 按施工图 供水工程加压到公 墓 竣工结算审计核定金额为 49 56 万元 由于当时工程较 急 领导直接安排单位与东方市自来水公司签订合同进行施 工 未做工程预算批复 直接按最后竣工结算审计金额支付 施工单位 5 马马岭公墓供水工程 岭公墓供水工程 绿绿化化喷喷灌 灌 2016 年 4 月东方市民 政局 为市殡葬中心主管单位 与东方市自来水公司签订施 工合同 合同价格 257 00 万元 工期 60 天 开工时间 2012 年 7 月 6 日 竣工时间 2013 年 3 月 26 日 共计工期 264 天 延期 204 天 建设内容 按施工图 供水工程绿化喷灌 竣工 结算审计核定金额为 86 38 万元 由于当时工程较急 领导 直接安排单位与东方市自来水公司签订合同进行施工 未做 工程预算批复 直接按最后竣工结算审计金额支付施工单位 6 马马岭公墓二期 岭公墓二期 1 3 片区 片区 龙龙柏种植工程 柏种植工程 2016 年 3 月 16 日市殡葬中心与海南泰盛园林工程有限公司签订施工合 8 同 合同价格 188 86 万元 工期 30 天 不含临建搭建 开 工时间 2016 年 3 月 21 日 竣工时间 2016 年 4 月 15 日 共 计工期 26 天 建设内容 种植龙柏 4951 株 东方市财政局批 复工程审定预算造价 184 36 万元 竣工结算审计核定金额 为 184 36 万 市殡葬中心 2016 年 3 月 16 日按 188 86 万元 签订合同 东方市财政局 2016 年 12 月 14 日按竣工结算审 核 184 36 万元批复工程审定预算造价 市殡葬中心最终以竣 工结算审核价 184 36 万元支付予施工单位 7 马马岭公墓二期 岭公墓二期 4 6 片区 景片区 景观绿观绿化工程 化工程 施工中标单 位 海南凯景园林工程有限公司 中标价格 920 51 万元 工 期 180 天 开工时间 2015 年 9 月 1 日 竣工时间 2016 年 5 月 1 日 共计工期 244 天 延期 64 天 建设内容 景观绿化工 程 监理单位 四川亿博工程项目管理有限公司 监理费 18 42 万元 规划设计单位 海南中元市政工程设计有限公司 设计费 18 42 万元 工程预算编制单位 陕西瑞恒项目管理 有限公司海南分公司 编制费 2 60 万元 东方市财政局批复 工程审定预算造价 1 015 23 万元 其中 建安工程 921 02 万 元 其他费用 64 64 万元 基本预备费 29 57 万元 竣工结算 审计核定金额为 793 20 万元 其中 项目变更增加协议价 25 12 万元 二 项目资金使用及管理情况二 项目资金使用及管理情况 一 项目资金到位情况 根据东方市财政局 关于下达 2016 年部门预算批复的 9 通知 东财 2016 1 号 批复市殡葬中心公墓建设经费项目 2 500 万元 截止绩效评价基准日 此次绩效评价范围内的市 级财政资金到位 2 500 万元 资金到位率 100 二 项目资金使用情况 截止绩效评价基准日 公墓建设经费项目已使用财政资 金 1 543 31 万元 市级财政资金 1 543 31 万元 资金使用率 61 73 明细如下 单位 元 序号序号项目项目金额金额 1金山公墓衔接道路工程进度款2 616 000 00 2金山公墓一期改造工程监理费结算款 100 474 00 3金山公墓增加工程监理费结算款 17 800 00 4马岭公益性生态公墓改造三期进度款 6 500 000 00 5马岭公益性生态公墓改造工程三期监理费 164 500 00 6马岭公墓景观绿化一地块二工程结算款 647 730 59 7马岭生态公益性公墓二期绿化工程款 4 6 片区 920 000 00 8马岭公墓二期绿化 1 3 片区 监理费结算款 29 393 00 9马岭公墓二期 1 3 片区 补种龙柏工程款 1 716 420 94 10马岭公墓二期 1 3 片区 龙柏种植工程监理费 11 331 00 11 马岭公墓二期 1 3 片区 龙柏种植工程工程质保 金 91 000 00 12马岭公墓供水工程 绿化喷灌 结算款 863 761 87 10 13马岭公墓供水工程 加压站到公墓 结算款 495 571 83 14马岭公墓管理用房工程款 907 319 74 15马岭公墓管理用房监理费 7 777 00 16马岭公墓管理用房设计费 20 738 45 17马岭公墓管理用房预算费 2 450 00 18公墓建设其他相关费用 320 863 32 合计合计15 433 131 74 三 项目资金管理情况 市级财政资金统一由财政专户管理 市殡葬中心已按照 财政专项资金的管理办法进行账务处理 并严格执行相关政 策 相关支出已按照财政的要求进行了会计核算 付款申请 审批等程序均已到位 三 项目组织实施情况三 项目组织实施情况 项目实施前 市殡葬中心未专门制定该项目的实施方案 只在可行性研究报告中略有提及 也未设立专门的组织机构 负责该项目的组织实施 职责分工不明确 除财务管理制度外 市殡葬中心未制定项目相关管理制 度 马岭公益性生态公墓改造三期 施工中标单位 海南第 一建设工程有限公司 中标价格 2603 05 万元 工期 365 天 开工时间 2015 年 8 月 15 日 截止绩效评价基准日尚未完工 已完成 95 监理单位 厦门港湾咨询监理有限公司 规划 11 设计单位 海南中元市政工程设计有限公司 工程预算编制 单位 四川昆林建设项目管理有限公司海南分公司 金山公墓衔接道路扩建工程 施工中标单位 海南第七 建设工程有限公司 中标价格 523 39 万元 工期 100 天 开 工时间 2015 年 7 月 20 日 竣工时间 2016 年 1 月 18 日 共 计工期 181 天 延期 81 天 监理单位 四川亿博工程项目管 理有限公司 规划设计单位 深圳市西伦土木结构有限公司 工程预算编制单位 陕西瑞恒项目管理有限公司海南分公司 竣工结算审计核定金额为 519 42 万元 其中 项目变更增加 协议价 49 09 万元 马岭公墓管理用房工程 2016 年 4 月 25 日东方市民政 局 为市殡葬中心主管单位 与海南荣基建筑工程有限公司 签订施工合同 合同价格 129 62 万元 工期 150 天 开工时 间 2016 年 4 月 26 日 竣工时间 2017 年 9 月 29 日 共计 工期 519 天 延期 369 天 监理单位 海口民建建设工程监理 有限公司 规划设计单位 北京高能筑博建筑设计有限公司 海南分公司 工程预算编制单位 华城博远工程咨询有限公 司 已竣工验收但尚未做竣工结算审计 马岭公墓供水工程 加压到公墓 2016 年 6 月东方市民 政局 为市殡葬中心主管单位 与东方市自来水公司签订施 工合同 合同价格 78 00 万元 工期 60 天 开工时间 2013 年 3 月 6 日 竣工时间 2013 年 6 月 26 日 共计工期 111 天 12 延期 51 天 竣工结算审计核定金额为 49 56 万元 由于当时 工程较急 领导直接安排单位与东方市自来水公司签订合同 进行施工 未做工程预算批复 直接按最后竣工结算审计金 额支付施工单位 马岭公墓供水工程 绿化喷灌 2016 年 4 月东方市民政 局 为市殡葬中心主管单位 与东方市自来水公司签订施工 合同 合同价格 257 00 万元 工期 60 天 开工时间 2012 年 7 月 6 日 竣工时间 2013 年 3 月 26 日 共计工期 264 天 延期 204 天 竣工结算审计核定金额为 86 38 万元 由于当 时工程较急 领导直接安排单位与东方市自来水公司签订合 同进行施工 未做工程预算批复 直接按最后竣工结算审计 金额支付施工单位 根据单位提供的东方市马岭公墓供水工程竣工结算的审 计报告 施工单位送审金额与工程结算审定金额相差较大 存在多计工程量 高套材料单价等问题 马岭公墓供水工程 绿化喷灌 施工合同价 257 00 万元未按规定招标 项目建设 管理不善 部分喷灌设备损毁 长期闲置没发挥作用 造成 资金损失和浪费 马岭公墓二期 1 3 片区 龙柏种植工程 2016 年 3 月 16 日市殡葬中心与海南泰盛园林工程有限公司签订施工合同 合同价格 188 86 万元 工期 30 天 不含临建搭建 开工时 间 2016 年 3 月 21 日 竣工时间 2016 年 4 月 15 日 共计工 13 期 26 天 竣工结算审计核定金额为 184 36 万 市殡葬中心 2016 年 3 月 16 日按 188 86 万元签订合同 东方市财政局 2016 年 12 月 14 日按竣工结算审核 184 36 万元批复工程审 定预算造价 市殡葬中心最终以竣工结算审核价 184 36 万元 支付于施工单位 马岭公墓二期 4 6 片区 景观绿化工程 施工中标单位 海南凯景园林工程有限公司 中标价格 920 51 万元 工期 180 天 开工时间 2015 年 9 月 1 日 竣工时间 2016 年 5 月 1 日 共计工期 244 天 延期 64 天 监理单位 四川亿博工程 项目管理有限公司 规划设计单位 海南中元市政工程设计 有限公司 工程预算编制单位 陕西瑞恒项目管理有限公司 海南分公司 竣工结算审计核定金额为 793 20 万元 其中 项目变更增加协议价 25 12 万元 根据单位提供的东方市马岭公墓二期绿化工程 龙柏种 植 供水工程和金山公墓衔接道路扩建工程竣工结算的审计 报告 均存在多计工程量 高套材料单价等问题 四 项目绩效情况四 项目绩效情况 一 项目绩效目标完成情况 1 项目的经济性分析 1 项目预算控制情况 根据东方市财政局 关于下达 2016 年部门预算批复的 通知 东财 2016 1 号 文件 批复市殡葬中心公墓建设经费 14 项目 2 500 万元 截止绩效评价基准日 公墓建设经费项目资金已拨付到 位 2 500 万元 实际使用 1 543 31 万元 2016 年市殡葬中心向东方市财政局申请公墓建设经费 七个小项目及其他 预算 由于预算较多 财政局建议按施 工进度申请拨款 所以只批复市殡葬中心公墓建设经费项目 2 500 万元 支付过程中资金不足再向财政局打申请 部分 项目工程款项以前年度已支付 截止绩效评价基准日 还有 905 91 万元项目款未支付 明细如下 单位 元 序序 号号 项目项目合同价款合同价款已支付金额已支付金额未支付金额未支付金额 1 马岭生态公益性公墓二期 绿化工程 4 6 片区 工程 款 7 932 035 177 361 500 00570 535 17 2 马岭生态公益性公墓二期 绿化工程 4 6 片区 监理 费 184 204 0092 102 0092 102 00 3 马岭生态公益性公墓二期 绿化工程 4 6 片区 设计 费 184 204 73147 300 0036 904 73 4 马岭生态公益性公墓二期 绿化工程 4 6 片区 编制 费 26 007 5220 800 005 207 52 5 马岭公墓二期 1 3 片区 龙柏种植工程款 1 807 486 841 807 420 9465 90 15 6 马岭公墓二期 1 3 片区 龙柏种植工程监理费 36 149 7411 331 0024 818 74 7 马岭公墓公里用房工程款 1 296 172 46907 319 74388 852 72 8 马岭公墓公里用房监理费 25 923 007 777 0018 146 00 9 马岭公墓公里用房设计费 25 923 4520 738 455 185 00 10 马岭公墓公里用房编制费 3 063 002 450 00613 00 11 马岭公益性生态公墓改造 三期工程款 26 030 491 9819 500 000 006 530 491 98 12 马岭公益性生态公墓改造 三期监理费 470 000 00305 500 00164 500 00 13 马岭公益性生态公墓改造 三期设计费 488 000 00390 400 0097 600 00 14 马岭公益性生态公墓改造 三期编制费 78 400 0062 700 0015 700 00 15 金山公墓衔接道路扩建工 程款 5 194 180 004 186 000 001 008 180 00 16 金山公墓衔接道路扩建工 程监理费 123 551 0061 775 0061 776 00 17 金山公墓衔接道路扩建工 程设计费 123 551 7298 841 3724 710 35 18 金山公墓衔接道路扩建工 程编制费 13 715 17 13 715 17 合计 44 043 059 7834 983 955 509 059 104 28 项目已使用市财政资金 3 498 40 万元 其中使用 2016 年东方市财政局批复预算资金支付为 1 543 31 万元 预计 使用 2016 年批复市财政预算资金 2 449 22 万元 根据东方 市财政局 关于下达 2016 年部门预算批复的通知 东财 2016 1 号 批复市殡葬中心公墓建设经费项目 2 500 万元 16 综上 项目的到位资金及使用均控制在预算范围内 2 项目预算结余情况 根据相关的财务资料 截止绩效评价基准日 公墓建设 经费项目批复财政资金 2 500 00 万元 已到位财政资金 2 500 00 万元 使用财政资金 1 543 31 万元 还有项目款 905 91 万元尚未支付 预计预算结余资金 50 78 万元 2 项目的效率性分析 1 项目的实施进度 根据单位提供的项目工程竣工验收单 截止绩效评价基 准日 市殡葬中心七个小项目 马岭公益性生态公墓改造三期已完成进度 95 原因为 干旱问题导致绿化工程推进缓慢 金山公墓衔接道路扩建工程工期 100 天 开工时间 2015 年 7 月 20 日 竣工时间 2016 年 1 月 18 日 共计工期 181 天 延期 81 天 原因为由于签证问题导致工程推迟完工 马岭公墓管理用房工程工期 150 天 开工时间 2016 年 4 月 26 日 竣工时间 2017 年 9 月 29 日 共计工期 519 天 延期 369 天 原因为由于原址是水塘需要填土导致工程 推迟完工 马岭公墓供水工程 加压到公墓 工期 60 天 开工时间 17 2013 年 3 月 6 日 竣工时间 2013 年 6 月 26 日 共计工期 111 天 延期 51 天 马岭公墓供水工程 绿化喷灌 工期 60 天 开工时间 2012 年 7 月 6 日 竣工时间 2013 年 3 月 26 日 共计工期 264 天 延期 204 天 马岭公墓二期 1 3 片区 龙柏种植工程工期 30 天 不含 临建搭建 开工时间 2016 年 3 月 21 日 竣工时间 2016 年 4 月 15 日 共计工期 26 天 马岭公墓二期 4 6 片区 景观绿化工程工期 180 天 开 工时间 2015 年 9 月 1 日 竣工时间 2016 年 5 月 1 日 共计 工期 244 天 延期 64 天 原因为干旱问题导致绿化工程推迟 完工 其中 金山公墓衔接道路扩建工程 马岭公墓供水工程 加压到公墓 马岭公墓供水工程 绿化喷灌 马岭公墓二 期 1 3 片区 龙柏种植工程 马岭公墓二期 4 6 片区 景观绿 化工程已做竣工结算审计 2 项目完成质量 根据单位提供的资料 东方市民政局 为市殡葬中心主 管单位 施工单位等相关人员通过对建设内容检查验收 出 具竣工验收单 竣工验收单经建设 设计 监理 施工单位代 表签字盖章 经东方市建设工程质量安全监督站作合格鉴定 意见后作为支付工程费的依据 除了马岭公益性生态公墓改 18 造三期外 该项目尚未竣工 但马岭公墓供水工程 绿化喷 灌 管理不善 部分喷灌设备损毁 长期闲置没发挥作用 造 成资金损失和浪费 3 项目的效益性分析 1 项目实施对经济和社会的影响 项目的实施 加强了公墓建设管理 提高了多元化的处 理方式 满足不同层次的消费者的需求 而且在一定意义上 象征着现代城市的文明与进步 公墓改造项目有效的解决了 该地区乱埋乱葬这种有碍观瞻 大熬风景的行为 项目实施 后 规划埋坟范围 逐步迁移坟地 将取得较好的社会效益 与生态效益 还为人民群众的丧葬提供便捷 优质 低价 环 境优美 管理规范 服务良好的墓地 公墓建设适应了社会 的需要 在社会效益方面 有利于殡葬改革 净化社会环境 加快城市建设进程 从而促进了当地社会经济的发展 但项目的实施也存在一定负面影响 有时根据施工要求 需临时封闭部分路段进行施工 对沿线交通出行造成一定影 响 给人民生活 工作带来诸多不便 2 项目实施对环境的影响 项目的实施 由于在施工期和营运期土石方填挖等工 程行为 对沿途地形地貌的改变及原有植被的破坏 施工过 程中 机械作业产生噪声污染 高噪声设备影响人们休息 对沿线居民生产生活造成干扰 影响居民生活质量 在建设 19 阶段 施工机具产生的油污将对地表 地下水形成污染 汽 车排出的污染物进入大气后沉降或随雨水冲刷到当地水源 造成水质的变化 土石方开挖 运输及混凝土的搅拌易造成 粉尘污染 但项目建成后 将会改变乱埋乱葬的土葬方式 构 建良好的社会精神文明和节约了土地资源 使社会主义物质 文明建设与精神文明建设和谐的向前发展 4 项目的可持续性分析 公墓的建设 满足建设国际旅游岛的重大发展战略 推 进旅游服务的国际化进程 进而推动新一轮海南省乃至全国 的改革开放经济发展 最大程度改善了封建迷信色彩浓厚 铺张浪费 极尽丧荣 城区周边乱葬乱埋等问题 现代公墓 环境优雅 庄严祥和 使祭扫者得到熏陶 心灵得以净化 行 为受到约束 自觉告别不文明 不健康的消费 悼念方式 项 目的建设有利于社会长期的稳定与发展 符合可持续性发展 新要求 5 服务对象满意度 通过对项目进行实地调查 人们普遍认为有必要建设公 墓 公墓的建设能促进社会文明及提升殡葬文化 能促使当 地的殡葬事业逐步走向规范化 合理化 节约宝贵土地资源 促进经济的可持续发展 但在施工期间会对城镇及环境景观 带来一定程度的影响 五 综合评价情况及评价结论五 综合评价情况及评价结论 20 项目依照省市的要求决策 依据充分 目标明确 程序 合理 与政策要求高度相关 但项目实施前未制定相关管理 制度 出现工程延期等情况 项目的产出基本达到预期的目 标 项目效果基本达到 项目的绩效基本实现 综上所述 项目总体评分为 78 分 评定级别为中 公墓建设经费项目绩效评价表 一一 级级 指指 标标 分分 值值 二二级级 指指标标 分分 值值 三三级级指指标标 分分 值值 指指标标解解释释评评价价标标准准 得得 分分 项目 目标 4目标内容4目标是否明确 细化 量化 目标明确 1分 目标细化 1 分 目标量化 2分 4 决策依据3 项目是否符合经济社会发展 规划和部门年度工作计划 是否根据需要制定中长期实 施规划 项目符合经济社会发展规划和 部门年度工作计划 2分 根 据需要制定中长期实施规划 1 分 3 决策 过程 8 决策程序5 项目是否符合申报条件 申 报 批复程序是否符合相关 管理办法 项目调整是否履 行相应手续 项目符合申报条件 2分 申 报 批复程序符合相关管理办 法 2分 项目实施调整履行 相应手续 1分 5 分配办法2 是否根据需要制定相关资金 管理办法 并在管理办法中明 确资金分配办法 资金分配因 素是否全面 合理 办法健全 规范 1分 因素选 择全面 合理 1分 2 项 目 决 策 20 资金 分配 8 分配结果6 资金分配是否符合相关管理 办法 分配结果是否合理 项目符合相关分配办法 2分 资金分配合理 4分 6 资金 到位 5 到位时效5 资金是否及时到位 若未及 时到位 是否影响项目进度 及时到位 5分 未及时到位 但影响项目进度 3分 未及 时到位并影响项目进度 0 1分 5 项 目 管 理 25 资金 管理 10资金使用7 是否存在支出依据不合规 虚列项目支出的情况 是否 存在截留 挤占 挪用项目 资金情况 是否存在超标准 开支情况 虚列 套取 扣4 7分 支出依据 不合规扣1分 截留 挤占 挪 用扣3 6分 超标准开支扣2 5 分 7 21 财务管理3 资金管理 费用支出等制度 是否健全 是否严格执行 会 计核算是否规范 财务制度健全 1分 严格执 行制度 1分 会计核算规范 1分 3 组织机构2 机构是否健全 分工是否明 确 机构健全 1分 分工明确 1分 0 管理制度3 是否建立健全项目管理制度 是否严格执行相关项目管理 制度 建立健全项目管理制度 1分 严格执行相关项目管理制度 2 分 0 合同评价3 是否建立健全合同管理制度 是否严格执行相关合同管理 制度 建立健全合同管理制度 1分 严格执行相关合同管理制度 2 分 3 组织 实施 10 招标评价2 是否建立健全招标管理制度 是否严格执行相关招标管理 制度 建立健全招标管理制度 1分 严格执行相关招标管理制度 1 分 0 产出数量5 项