北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系(范本).

1 北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系 范本 北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系 范本 一级指标一级指标二级指标二级指标三级指标三级指标 项目与战略规划 部门职能 的适应性 立项依据的充分性 绩效目标明确性 绩效目标合理性 规划和立项情况 15 分 目标完成进度 目标完成质量 目标完成的及时性 目标完成程度 30 分 直接效益 间接效益 政府影响力 可持续影响 效益实现情况 40 分 国家法律法规执行情况 部门或单位内部制度制定和执行情况 项目计划组织实施情况 合同的管理情况 业务指标 100 分 组织管理情况 15 分 2 预算编制情况 配套资金情况 预算支出情况 预算调整情况 预算管理情况 40 分 财务 资产 管理制度健全性 财务 资产 管理制度的有效性 成本控制情况 资产配置和使用情况 财务 资产 管理状况 30 分 合规性 准确性 完整性 及时性 财务指标 100 分 会计信息质量 30 分 指指标标解解释释 一 总体说明 一 指标体系设计体现原则性和灵活性的有机结合 其中 一级 二级指标为共性指标 三级指标可以适当调整内容 在三级指标下可 设四级指标 二 业务指标和财务指标权重应根据当年评价重点确定并在评 价实施方案中明确 3 二 具体指标说明 一 规划和立项情况 考核项目实施背景和项目实施的可行性 具体包括项目与战略规划 部门职能 的适应性 立项依据充分性 绩 效目标明确性和绩效目标合理性 1 项目与战略规划 部门职能 的适应性 考核项目本身与本部门 本单位职能的相符性 项目与本部门 本单位长期社会事业发展规划 比如十一五规划 的相符性 2 立项依据的充分性 考核项目立项理由和依据充分性 考核项 目可行性研究开展情况 考核项目相关必要的审批程序履行情况 考 核项目单位对项目实施风险 比如实施中由于客观因素导致项目无法 继续开展或需要调整绩效目标等 预测情况和防范准备情况 若项目 绩效目标因上述原因进行调整 则此项相应扣分 3 绩效目标明确性 考核项目绩效目标明晰可衡量性 具体化程 度和目标量化情况 明确可衡量即要求对项目目标完成情况和质量目 标有明确的判定标准 具体化即要求项目有明确的完成时间 有明确 的阶段性目标 有可衡量的总体目标和质量目标 目标量化情况要求 项目绩效目标应尽可能量化 并附量化说明 4 绩效目标合理性 考核项目绩效目标合法性 客观性 严谨性 合法性考核项目执行是否违背相关法律法规和政策制度 客观性考察 项目的可实现性和可操作性 严谨性考察项目制定程序的规范性 相 项目方案的优选情况 若项目绩效目标因上述原因进行调整 则此项 相应扣分 4 二 目标完成程度 考核具体绩效目标的完成情况 重点体现 绩 包括目标完成进度 目标完成质量和目标完成的及时性 1 目标完成进度 考核绩效目标在数量上的完成程度 具体完成 情况可用如下方式反映 目标完成进度 目标完成数量 预订目标数 100 也可用其他方式进行反映 2 目标完成质量 考核项目完成的质量 项目完成质量应通过以 下方式确认 验收报告 专业部门或专家的鉴定结果 如无以上资料 则由考评工作组进行抽查 将抽查结果提供考评专家判定项目实施质 量 对于进行过程考评的项目 可考核阶段性目标的完成质量 3 目标完成的及时性 考核项目资金使用的预期目标的按时完成 情况 关于项目调整的说明 若项目调整 履行了报批手续 按照调整后目标进行考核 若项目调整 未履行报批手续 按照原计划目标进行考核 三 效益实现情况 考核项目实施的效果 重点体现 效 包括 直接效益 间接效益 政府影响力和可持续影响等 1 直接效益 考核项目本身所产生的直接的社会效益和经济效益 2 间接效益 考核由于项目实施所带来的间接的社会效益和经济 效益 3 政府影响力 考核项目实施对提升政府部门对外形象和公众形 象所起的作用 5 4 可持续影响 考核项目实施对社会经济和资源环境的持续影响 程度 四 组织管理情况 考核与项目相关的制度的制定 执行和管理 情况 考核项目管理责任的明确和相关单位协调配合情况以及责任单 位和责任人的履职情况 1 国家法律法规执行情况 考核项目执行过程中对与项目相关的 国家法律法规的执行情况 2 部门或单位内部制度制定和执行情况 考核与项目相关的部门 或单位内部管理制度的合法性 完整性 适用性以及执行的有效性 3 项目计划组织实施情况 考核项目实施方案 实施计划制定情 况 考核项目管理责任的明确情况和相关单位协调配合情况 考核项 目方案 计划执行情况及相关责任单位和责任人的履职情况 4 合同的管理情况 考核项目实施中签订合同的规范性和合同执 行的有效性 五 预算管理情况 考核项目预算的编制 使用 管理等情况 1 预算编制情况 考核预算编制的准确性和全面性 2 配套资金情况 考核配套资金预算编制情况 到位情况 支出 情况和调整情况 3 预算支出情况 考核预算支出的进度与计划的一致性 预算执 行与预算批复的相符性 4 预算调整情况 考核预算调整的合规性 合理性和调整比例 六 财务 资产 管理状况 考核财务 资产 管理制度的制定和执 6 行情况 1 财务 资产 管理制度健全性 考核部门内部财务 资产 管理制 度 会计核算制度等的合法性 完整性和适用性 2 财务 资产 管理制度的有效性 考核部门内部各项财务 资产 管理制度执行的有效性及对执行的监督情况 3 成本控制情况 考核项目成本控制措施的使用及取得的效果 4 资产配置和使用情况 考核运用项目资金形成的资产的配置的 合规性 合理性 和使用效率等 七 会计信息质量 考核会计核算的水平 具体包括合规性 准 确性 完整性和及时性 1 合规性 考核项目是否单独核算 考核项目使用的会计制度和 核算方法是否符合行业要求等 2 准确性 考核核算的准确程度 3 完整性 考核会计信息的充分性 如日常支出记录是否完整 是否有相应的凭证和财务账等 4 及时性 考核会计信息记录的及时情况 三