企业现金管理重要性及其模式探究

企业现金管理重要性及其模式探究企业现金管理重要性及其模式探究 摘要 摘要 近年来 随着我国经济的持续稳定增长以及企业规模的增长 使得企业资金来往频 繁且数量巨大 在这样的背景之下 加强企业的现金管理就显得尤为重要 事实上 企业 在加强现金管理的过程中 通过对企业闲置的现金进行最大限度的调动 能够有效地防范 因现金短缺而导致的负面影响 目前 由于我国的经济发展形势过于复杂 因而导致了企 业在现金管理的过程中容易出现诸多的问题 本文基于此 分析探讨企业现金管理重要性 以及相关的现金管理模式 关键词 企业 现金管理 重要性 管理模式关键词 企业 现金管理 重要性 管理模式 随着改革开放的不断迈进 我国的经济建设获得了长足的发展 在这样的背景之下 我国的企业发展规模日益扩大 日常资金往来的数额也在不断的攀升 基于此 就使得相 关单位逐渐加强了对于企业现金的管理 事实上 在加强企业现金管理的过程中 能够有 效的推动企业的发展以及经济效益的提高 并能够有效的避免因现金短缺而引起的企业发 展的问题 1 企业现金管理的重要性分析 1 实现企业的价值 作为评判企业价值的标准之一 企业盈利能力的高低成为了各大企业日趋关心的问题 事实上 在企业盈利的过程中 往往会涉及到现金流量的管理 基于此就使得在企业日常 资金流转的过程中加强相关的管理 通过相关的管理能够实现对于企业价值的判断 并在 此基础上优化财务会计政策的调整 从而由此实现企业的价值 并确保企业资金的流转朝 着科学化 合理化的方向不断发展 2 为企业创造价值 相关的实践证明 加强对于企业现金管理 除了能够有效的实现企业的价值之外 还 能够为企业创造更好的价值 继而实现企业的经济效益的获得 事实上 企业在日常的运作过程中 往往需要经过采购 生产 销售 售后服务等一 系列环节 而这些环节的开展往往需要资金的支撑 才能确保进展的有序 合理 基于此 就使得在企业生产的过程中 通过加强现金的管理 能够有效的推动企业的持续经营 并 由此为企业创造了价值 在流程的每个节点中 均需要利用现金维持 只有保持现金在生产经营过程中的合理 循环 方可保持企业的持续经营 事实上 只有当企业实行有效的现金管理 就能够在最 大程度上推进企业现金的流转速度 从而快速的将资源转换成商品 在经过商品销售之后 赚取利润并回收本金 继而实现了经济效益的获得 并由此推动了企业持续经营的发展 3 提升企业的价值 现阶段 企业在加强现金管理的过程中 还能够有效的实现对于企业价值的提升 事 实上 随着我国社会主义经济的发展 使得企业在实际的发展过程中需要面临严重的市场 竞争 在这样的背景之下 企业只有通过扩大再生产 才能提高自身的竞争力 继而提高 企业的经济效益 在这样的背景之下 就需要企业加强对于现金的管理 并依靠企业的资金进行新设备 的采购 新工艺引进 最终实现企业的发展以及竞争力的提升 以笔者自身单位为例 本 单位在进行绿化工作的过程中 需要大量的人工 因而企业的开支较大 基于此 就可以 通过引进先进的设备 从而降低了人工费的支出 事实上 这种做法及推动了企业的后续 发展 又在一定程度上推动了企业资金的合理运转 从而提升了企业的价值 2 2 企业现金管理模式的应用企业现金管理模式的应用 1 1 统收统支统收统支 所谓的统收统支指的是企业的财务部门在进行现金管理的过程中所实行的现金收付工 作 事实上 在该环节中需要有关人员进行必要的现金收支的批准 并尽可能的实现现金 收支的平衡 相关的实践证明 在企业进行现金管理的过程中 实行统收统支的模式 能 够有效的提高企业对于现金流转效率水平的提高 以本单位为例 我单位的主要收入有集团拨款 收取居民电费以及游泳馆门票收入这 三个渠道 基于此就使得在加强现金管理的过程中 加强对于相关收入的取得 并结合实 际的绿化养护工作 安排相关的资金支出 事实上 通过这种统收统支的方式 能够实现 企业现金的最合理的运用 提高现金流转的效率 2 拨付备用金 所谓的备用金拨付指的是财务部门在一定的预定期限内 拨付一定的现金给各部门 从而推动整个企业的正常运行 目前 备用金拨付作为企业在推行现金管理过程中的重要补充方式 已经在实际的现 金管理过程中发挥着重要的作用 以江苏省某企业为例 该单位在进行现金管理的过程中 逐渐采用备用金拨付的方式 对此相关的财务管理部门设立了独立的账户用于拨付备用金 给各个部门 而这笔现金的具体支付权则有各个部门决定 这里需要注意的是 各部门部 门应根据支付的审批程序 利用相关的单据 发票进行相关的报销 3 结算中心 在进行企业的现金管理的过程中 除了上述的两种管理模式之外 还需要构建起结算 中心的管理模式 作为企业现金管理的核心环节 结算中心的设立能够有效的实现财务部门对于企业现 金的流转方面的结算 由于在实际的构建过程中 结算中心能够对资金的结算 筹集 管 理 规划和调控进行独立的管理 因而其能够有效的实现对于资金流量的调节和使用 并 最终实现了对于资金高效利用 关于结算中心的主要构成 主要分为以下几个方面 账户 设置 现金管理模式 存贷款管理 外部结算管理 所谓的账户设置指的是通过设立独立的账户 继而实现财务部门对于企业现金的经营 权以及决策权 这种做法的好处就在于能够有效的杜绝暗箱操作的行为的发生 从而实现 了企业对于资金利用的高效 科学以及合理 与传统的现金管理模式不同 结算中心的现金管理模式在构建的过程中实现了以协议 的方式 实现对于分账户的设置 以某企业为例 该企业在发展的过程中想要拓展公司的 规模 继而开办分公司 在这样的背景之下 就可以在分公司钟设立相对独立的内部账号 并依据相关的协议对分公司进行资金的划拨 从而实现了资金的合理运转 推动整个企业 的发展和进步 在进行企业的存贷款管理过程中 需要财务部门在进行企业存款的过程中对存款利息 进行考量 从而确保实行资金的存储业务是否能取得良好的经济效益 而在贷款管理的过 程中 则需要相关部门着重企业的信用 额度 并在此技术上设置到期预警以及还贷催收 等环节 事实上 企业在发展的过程中往往需要进行贷款才能推动相关业务的发展 基于 此就使得银行在和企业进行贷款业务的过程中 需要对企业的信用进行科学的评估 并根 据相关的评估结果决定企业的贷款数额 关于企业的外部结算管理 需要相关部门在进行对外支付款项之前 应当事先向结算 中心进行申请 而结算中心则以企业的整体现金管理为基础 对申请部门进行款项拨付 事实上 通过该种方法进行现金管理 能够实现资金的合理运转 并能够有效的规避资金 短缺的问题的出现 继而实现了企业的高效发展以及相关经济效益的获取 结束语结束语 近年来 我国经济的发展以及社会主义市场经济的进步 使得企业在实际的发展过程 中面临着复杂多变的环境 在这一背景之下 企业为了自身利益的发展 往往需要采取相 应的措施 提高自身的竞争力 基于此 我国的企业逐渐加强了现金管理 并在实际的管 理过程中推动了相关经济效益的取得 本文主要分析了企业现金管理的重要性以及相关管 理模式的探讨 笔者认为随着我国相关企业的关注 并在实际的发展过程中采取相应的措 施 我国的企业经济必然会获得长久的发展 参考文献参考文献 1 于冬琴 企业现金管理重要性及模