实物资产管理制度

平顶山市中祥新龙煤业有限公司平顶山市中祥新龙煤业有限公司 实物资产管理制度实物资产管理制度 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 为为了了规规范范实实物物资产资产管理管理 确保确保实实物物资产资产的安全 完整 提高的安全 完整 提高 实实物物资产资产使用效益 根据使用效益 根据 实实物物资产资产管理管理办办法法 及有关法律法及有关法律法规规 结结合合实实 际际 制定本制度 制定本制度 第二条第二条 本制度所称本制度所称实实物物资产资产是指是指资产资产性性质为质为固定固定资产资产和低和低值值易易 耗品的耗品的资产资产 第三条第三条 所属各所属各单单位 部位 部门门 的 的实实物物资产资产管理 均适用于本制度 管理 均适用于本制度 第四条第四条 实实物物资产资产管理管理实实施施 统统一一购购置 置 归归口管理 分工口管理 分工负责负责 责责任任 到人到人 的管理原的管理原则则 第二章第二章 资产资产管理管理职责职责分工分工 第五条第五条 管理部管理部门职责门职责 一 一 实实物物资产资产根据管理原根据管理原则则 实实行行归归口管理 口管理 各部各部门门 单单位 配置的位 配置的实实物物资产归资产归口本部口本部门门管理 管理 实实物使用人物使用人为为第一第一 责责任人 部任人 部门负责门负责人人为为第二第二责责任人 任人 二 二 实实物物资产资产根据根据资产资产性性质质 由相关 由相关职职能部能部门门承担承担监监管管责责任任 1 计计算机算机类实类实物物资产资产由由计计算机信息管理算机信息管理员统员统一管理 一管理 2 大小会 大小会议议室 机关食堂 客室 室 机关食堂 客室 机关活机关活动动室所配置的全部室所配置的全部实实物物资资 产归产归口口综综合合办办公室公室统统一管理 一管理 3 各部 各部门门所有所有车辆车辆的配置 的配置 维维修 年修 年审归审归口口综综合合办办公室管理 公室管理 4 安全 安全设设施按有关安全施按有关安全责责任要求 由任要求 由对应对应的部的部门门和和责责任人任人进进行管理 行管理 5 各部 各部门现门现已配置 登已配置 登记记的的实实物物资产资产和低和低值值易耗品由易耗品由对应对应的部的部门负门负 责责人人进进行管理 行管理 6 除上述 除上述实实物物资产资产外 其他外 其他实实物物资产资产和和闲闲置置资产资产出租合同及其出租出租合同及其出租 收入等相关事收入等相关事项项由由综综合合办办公室公室实实物物资产资产管理人管理人员进员进行管理 行管理 7 财务财务管理管理办办公室公室负责负责全部全部实实物物资产资产的价的价值值 货币货币 形 形态态管理 管理 帐帐 务务管理 管理 第三章第三章实实物物资产资产 低 低值值易耗品的易耗品的购购置置 第六条第六条 实实物物资产资产 低 低值值易耗品的易耗品的购购置置实实施施预预算管理原算管理原则则 归归口管理口管理 部部门门每年底必每年底必须须根据生根据生产经营产经营的的实际实际需要 需要 对实对实物物资产资产的的购购置置进进行行预预算 算 报县报县局投局投资资 预预算委算委员员会会审审批 批 第七条第七条 办办公用品的公用品的购购置 由各使用部置 由各使用部门门按季度申按季度申报购报购置置计计划 划 报报 分管分管领导审领导审批 招投批 招投标标小小组组按照物按照物资资采采购购程序 程序 实实施集中采施集中采购购 第八条第八条 实实物物资产资产 办办公用品的公用品的购购置置验验收制度 收制度 综综合合办办公室的公室的实实物物 资产资产管理人管理人员员 按 按规规定定对对新新购购置的置的实实物物资产资产 办办公用品公用品进进行行验验收 并附文收 并附文 字字记录记录 需要 需要验验收入收入库库保管的 按保管的 按资产类别资产类别分分类类存放 妥善保管 并存放 妥善保管 并严严格格 履行好出入履行好出入库库手手续续 第四章第四章实实物物资产资产的日常管理的日常管理 第九条第九条 实实物物资产资产的日常管理的日常管理实实行行帐帐 表 卡管理制度 表 卡管理制度 一 建立 一 建立 实实物物资产资产管理台管理台帐帐 实实物物资产资产台台帐帐以以资产类别为资产类别为基基础础建建 立 立 记载实记载实物物资产资产的的编码编码 名称 名称 规规格和型号 格和型号 购购置置时间时间 购购置金置金额额 使用 使用 部部门门 使用 使用责责任人 运行状况等 任人 运行状况等 二 建立 二 建立 实实物物资产资产管理明管理明细细表表 实实物物资产资产管理明管理明细细表以使用部表以使用部门门 为单为单位建立 反映各部位建立 反映各部门门正在使用正在使用实实物物资产资产的的现现况 况 第十条第十条 实实物物资产资产 办办公用品的公用品的领领用用 一 履行 一 履行领领用手用手续续 实实物物资产进资产进入使用状入使用状态态前必前必须办须办理理领领用用单单 履 履 行行领领用手用手续续 未履行 未履行领领用手用手续续的的资产资产 一律不得使用 一律不得使用 对对于不能确定具体于不能确定具体 使用人的使用人的资产资产 由 由资产资产使用部使用部门负责门负责人人签签字履行字履行领领用手用手续续 办办公用品 按公用品 按 照使用部照使用部门门申申报报的的计计划原划原则则上由使用部上由使用部门负责门负责人人统统一一领领用用发发放管理 放管理 二 二 资产资产内部内部调拨调拨 因工作需要 因工作需要 实实物物资产资产需要内部需要内部调剂调剂的 由的 由综综合合 办办公室公室统统一一调调配 配 调调出部出部门门开具开具实实物物资产调资产调出出单单 使用部 使用部门门履行履行领领用手用手 续续 交 交财务财务部部门门和和资产资产管理人管理人员办员办理理资产转资产转移手移手续续 并做好 并做好帐帐 表 卡的 表 卡的 变变更 更 第十一条第十一条 实实物物资产资产的年的年检检 需年需年检检的的资产应资产应按国家有关按国家有关规规定定执执行 具体由行 具体由财务财务部部门门和和综综合合办办公公 室指定室指定专专人人经办经办 第十二条第十二条 实实物物资产资产的的盘盘点点 一 一 资产资产的的盘盘点采用点采用实实地清点的方法 地清点的方法 综综合合办办公室公室资产资产管理人管理人员员会会 同同财务财务部部门门定期或不定期定期或不定期对资产进对资产进行行盘盘点 每年年度点 每年年度终终了 了 应对实应对实物物资资 产进产进行全面行全面彻彻底底盘盘点 了解点 了解资产资产的运行状况 做到的运行状况 做到帐帐帐帐 帐帐表 表 帐实帐实相符 相符 确保确保资产资产的真的真实实 完整 完整 二 二 资产资产管理人管理人员员在在盘盘存工作完成后存工作完成后应应撰写撰写资产盘资产盘点情况点情况书书面面报报 告 告 报报送分管送分管领导领导 并送档案室存案 并送档案室存案 第五章第五章实实物物资产资产的出租管理的出租管理 第十三条第十三条 对对非主非主业业在用在用资产资产的开的开发发利用和出租要横到利用和出租要横到边边 纵纵到底 到底 不留死角 最大限度的不留死角 最大限度的盘盘活活闲闲置置资产资产 确保国有 确保国有资产资产保保值值增增值值 第十四条第十四条 对闲对闲置未租置未租赁赁和租和租赁赁已到期未已到期未续续租或上述到期的租或上述到期的资产资产 聘聘请请社会中介机构社会中介机构对对其租其租赁赁价格价格进进行行评评估并出具估并出具评评估估报报告 告 评评估价格估价格为为 出租的基价 面向社会公开出租的基价 面向社会公开竞竞价招租 在同等价格的基价招租 在同等价格的基础础上原承租人可上原承租人可 优优先考先考虑虑 第十五条第十五条 建立出租台建立出租台帐帐和合同登和合同登记记管理 出租台管理 出租台帐须记载帐须记载承租人承租人 的基本情况 租的基本情况 租赁赁用途 常用途 常驻驻人口情况等 人口情况等 第十六条第十六条 严严格按会格按会计计核算要求上交市局的租核算要求上交市局的租赁赁收入列其他收入列其他业务业务收收 入 按会入 按会计计核算配比的原核算配比的原则则 与收入相关的支出列其他 与收入相关的支出列其他业务业务支出 不列入支出 不列入 挂挂钩费钩费用 包括因此用 包括因此缴纳缴纳的所有税的所有税费费 如房 如房产产税 税 营业营业税及其附加税及其附加费费 资产资产占用占用费费 办办理理权证费权证费用 租用 租赁评赁评估估费费 招租广告 招租广告费费 人 人员费员费用及其他用及其他 相关相关费费用等等 用等等 第六章第六章实实物物资产资产的的处处置置 第十七条第十七条 实实物物资产处资产处置分置分为为政府收回 无政府收回 无偿偿划划转转 有 有偿转让偿转让 实实物物 捐捐赠赠 资产资产置置换换 资产报废资产报废六种方式 六种方式 第十八条第十八条 固定固定资产资产的的处处置置权权限 程序 按照限 程序 按照 国有国有资产资产管理管理规规定定 国有国有资产资产管理管理实实施施办办法法 及及 实实物物资产资产管理制度管理制度 执执行 行 第十九条第十九条 低低值值易耗品易耗品处处置分置分为经营设为经营设施 施 办办公用品 生活用品的更公用品 生活用品的更 新和使用年限新和使用年限较长较长需要保留残需要保留残值处值处置或置或报废处报废处置的置的实实物物资产资产 一 低 一 低值值易耗品易耗品处处置程序 由使用部置程序 由使用部门门申申报处报处置置计计划 划 经县经县局批准 局批准 综综合合办办公室公室资产资产管理人管理人员牵头员牵头 会同 会同财务财务 纪检监纪检监察等察等职职能部能部门现场门现场确确 认认 评评估并估并拟拟定定处处置方案置方案报县报县局局领导审领导审批 批 实实行集中行集中处处理 理 二 已作 二 已作变卖变卖或或报废处报废处置的低置的低值值易耗品 由使用部易耗品 由使用部门门填写填写详细实详细实物物 资产处资产处置明置明细细表并有参加表并有参加处处置的置的职职能部能部门负责门负责人人签签字确字确认认 报财务报财务管理管理 部部门变门变更 核减更 核减实实物物资产资产台台帐帐 第七章第七章责责任追究任追究 第二十条第二十条 实实物物资产资产管理部管理部门门和使用人 有下列行和使用人 有下列行为为之一 造成之一 造成实实物物 资产损资产损坏或坏或丢丢失的 扣除保失的 扣除保险赔险赔款后 由直接款后 由直接责责任人承担任人承担赔偿责赔偿责任 任 一 未按 一 未按规规定履行定履行职责职责 资产资产管理不善 造成管理不善 造成资产损资产损失或失或丢丢失的 失的 二 擅自 二 擅自转转借他人 造成借他人 造成资产损资产损坏或坏或丢丢失的 失的 三 三 资产资产在在办办公公场场所被盗的 所被盗的 视责视责任任给给予予赔偿赔偿 四 四 资产资产被个人被个人带带出出办办公公场场所或非工作需要所或非工作需要场场所