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KIS 固定资产管理模块指导 学习目标 1 掌握固定资产增加业务处理的方法 2 掌握固定资产减少业务处理的方法 3 了解固定资产变动核算的内容 掌握各类变动业务处理的方法 4 掌握固定资产减值准备计提处理的基本方法 5 掌握固定资产折旧计提处理的基本方法 金蝶 KIS 固定资产管理模块指导 学习内容 1 固定资产增加2 固定资产减少3 固定资产变动核算4 计提固定资产减值准备5 计提固定资产折旧 一 固定资产增加 固定资产增加方式一般有购入 接受投资 接受捐赠 融资租入 自建 盘盈和其他增加等方式 在固定资产增加时 应首先通过固定资产卡片录入新增固定资产 然后再进行凭证处理 例 购入货车一辆 价税合计117000元 以转账支票 zz901125 支付 该车由供销科管理使用 固定资产卡片代码为YSSB0001 名称为货车 使用年限为10年 一 固定资产增加 操作步骤 在会计之家窗口 单击主功能选项中的 固定资产 进入固定资产业务界面 如图所示 一 固定资产增加 在固定资产业务处理界面 单击 固定资产增加 快捷图标 或单击 功能 菜单中的 固定资产 固定资产增加 菜单项 进入 固定资产变动资料 对话窗口 如图所示 一 固定资产增加 在 固定资产变动资料 对话窗口 单击工具栏上的 增加 按钮 打开 固定资产增加 对话框 如图所示 一 固定资产增加 选择 基本信息 选项卡 录入固定资产 代码 为 YSSB002 固定资产 名称 为 货车 选择 固定资产科目 为 1601 累计折旧科目 为 1602 固定资产减值准备科目 为 1603 输入 入账日期 2010 01 10 选择 增加方式 为 购入 其他信息根据实际情况录入 基本信息录入完毕后 单击 折旧与减值准备信息1 选项卡 进入 折旧与减值准备信息1 对话窗口 如图所示 一 固定资产增加 选择固定资产 类别 为 非生产用设备 使用部门 为 供售科 其他内容根据实际情况进行设置 折旧与减值准备信息1录入完毕 后单击 折旧与减值准备信息2 选项卡 进入 折旧与减值准备信息2 对话窗口 如图所示 一 固定资产增加 录入 本位币 金额为 117000 选择折旧方法为 平均年限法 录入使用期数为 120 选择 按原值和预计使用期间提折旧 单选项 所有信息输入完毕后 单击 记账凭证 按钮 系统自动根据固定资产增加方式生成相应会计分录 并进入 记账凭证 窗口 如图所示 一 固定资产增加 在 记账凭证 窗口 直接修改相关信息 选择 结算方式 为 转账支票 录入 结算号 为 ZZ901125 设置 结算日期 为 2010 01 10 修改 凭证字 为 付 相关信息修改完毕后 单击 保存 按钮对生成的凭证进行保存 返回 固定资产增加 对话框 单击 确定 按钮对固定资产信息进行保存 一 固定资产增加 更换操作员 以审核员身份注册登录系统 单击 固定资产增加 快捷图标进入 固定资产变动资料 对话窗口 选择固定资产相关记录 然后单击 审核 按钮 进入 固定资产查看 对话框 如图所示 单击 审核 按钮对录入的固定资产凭证进行审核签字处理 最后关闭对话框 返回会计之家窗口 二 固定资产减少 在企业的日常经营活动中 不可避免地会由于出售 盘亏 投资转出 捐赠转出 报废 毁损和融资租出等原因发生固定资产的减少 与固定资产增加核算相似 在固定资产减少时 首先要从固定资产卡片中将该项固定资产卡片删除 然后再进行凭证处理 例 由于意外事故导致编号为BGSB003的微机报废 二 固定资产减少 操作步骤 在 固定资产变动资料 窗口 单击工具栏上的 减少 按钮 打开 固定资产减少 对话框 如图所示 二 固定资产减少 在 固定资产减少 对话框中选择 基本信息 选项卡 录入减少固定资产的基本信息 包括固定资产代码 减少日期和减少方式等 录入完毕 单击 记账凭证 按钮 生成固定资产减少会计分录并打开 记账凭证 对话框 对生成的凭证进行相关修改处理后 单击 保存 按钮对生成的凭证进行保存 返回 固定资产减少 对话框 单击 确定 按钮完成固定资产减少的处理并逐步返回会计之家窗口 三 固定资产变动核算 固定资产变动核算是指除固定资产增加 减少之外的其他变动情况 包括固定资产原值变动 预计净残值 率 调整 折旧方法变动 部门变动 累计折旧调整 折旧费用科目变动等变动事项处理 以固定资产原值变动为例说明变动处理机制 例 为编号为BGSB001的汽车加装空调及音响设备 使原值增加了5000元 其中车用空调为3500元 车用音响1500元 开出工商银行转账支票 ZZ995256 支付 三 固定资产变动核算 操作步骤 在 固定资产变动资料 对话框中 单击工具栏上的 其他 按钮 进入 固定资产其他变动 对话框 如图所示 三 固定资产变动核算 在 基本信息 选项卡中 选择变动固定资产代码 BGSB001 变动日期 2010 01 12 变动方式 购入 然后单击 附属设备 按钮 进入 固定资产附属设备 录入对话框 如图所示 三 固定资产变动核算 在 固定资产附属设备 录入对话框录入增加附设备的名称 数量 金额等信息 录入完毕 单击 关闭 按钮返回 固定资产其他变动 对话框 在 固定资产其他变动 对话框中 单击 变动信息2 选项卡 进入 变动信息2 设置界面 如图所示 三 固定资产变动核算 在 变动信息2 设置界面中 录入 原值调整 本位币金额 5000 录入完毕 单击 变动政策 选项卡 进入 变动政策 设置界面 如图所示 三 固定资产变动核算 在 变动政策 设置界面中 选择 以固定资产账面净值为原值 剩余使用期间数为预计使用期间 计算折旧单选项 设置完毕后 单击 记账凭证 按钮 系统根据增加方式生成固定资产变动凭证 并进入 记账凭证 界面 对生成的凭证进行信息修改后 单击 保存 按钮 对生成的凭证进行保存 返回 固定资产其他变动 对话框 单击 确定 按钮 对固定资产的变动信息进行保存并返回 固定资产变动资料 对话框 四 计提固定资产减值准备 固定资产减值准备是指由于固定资产发生损坏 技术陈旧或其他经济原因 导致其可收回金额低于其账面的价值 企业应当定期或者至少于每年年度终了 对各项固定资产逐项进行检查 确定固定资产减值准备 例 办公楼 固定资产编号 FWJZ001 因工程质量问题造成部分损坏 本期计提减值准备10000元 四 计提固定资产减值准备 操作步骤 在会计之家窗口单击 功能 菜单中的 固定资产 计提减值准备 菜单项或在固定资产账务处理界面 单击 计提减值准备 快捷图标 进入 计提固定资产减值准备 对话框 如图所示 四 计提固定资产减值准备 在 计提固定资产减值准备 对话框中 将光标定位在编号为FWJZ001的办公楼记录的 本期计提减值准备 栏 然后输入减值准备金额 10000 然后单击 保存 按钮 系统弹出 数据保存成功 信息提示框 单击 确定 按钮 返回 计提固定资产减值准备 对话框 然后单击 生成凭证 按钮 进入 计提减值准备 向导对话框一 如图所示 四 计提固定资产减值准备 单击 前进 按钮 进入向导对话框二 如图所示 四 计提固定资产减值准备 修改 凭证摘要 和 凭证字 信息后 单击 前进 按钮 进入向导对话框三 如图所示 四 计提固定资产减值准备 单击 完成 按钮 系统根据录入信息进行减值准备计提处理 处理完毕弹出生成凭证信息提示对话框 单击 确定 按钮完成减值准备计提处理 并返回 计提固定资产减值准备 对话框 单击 关闭 按钮 返回会计之家窗口 五 计提固定资产折旧 计提固定资产折旧是固定资产核算的重要内容 企业应当根据固定资产的性质和消耗方式 合理地确定固定资产的预计使用年限 预计净残值 折旧方法等 计提固定资产折旧费用 并按固定资产的使用情况将费用分期计入产品成本或计入当期费用 五 计提固定资产折旧 操作步骤 在会计之家窗口单击 功能 菜单中的 固定资产 计提折旧 菜单项或在固定资产账务处理界面 单击 计提折旧 快捷图标 进入 计提折旧 向导对话框一 如图所示 五 计提固定资产折旧 单击 前进 按钮 进入向导对话框二 如图所示 五 计提固定资产折旧 录入或修改 凭证摘要 和 凭证字 信息后