了解所有者权益变动表的报表结构

一 了解所有者权益变动表的报表结构 图 1 1 二 本表表内的相关运算与勾稽关系 3 三 本表表间的勾稽关系 4 所有者权益变动表填报说明手册所有者权益变动表填报说明手册 一 了解所有者权益变动表的报表结构 一 了解所有者权益变动表的报表结构 图图 1 说明 说明 1 报表的填报区域 如图 1 所示 进行了颜色的区分 每种颜色代表一个区域 但实际报表中并没有这些颜色的划分 颜色区分是用来作为标识使用 2 实际报表中绿色的单元格是不用填写的 是系统自动运算的 其中 的项目是指封闭的 不能填写 3 本年金额的 2 行会计政策变更 和 3 行前期差错更正 是不能填写的 1 栏 13 栏对应的 2 行 3 行 图图 1 1 一 报表分为 一 报表分为 行次行次 和和 栏 列 次栏 列 次 行为横向共计 32 行 栏 列 为纵向共计 26 栏 列 二 报表按填报内容分 二 报表按填报内容分 上年金额上年金额 和和 本年金额本年金额 左边的填报区域是 本年金额 右边的填报区域是 上年金额 1 上年金额按区域划分为 区域一 区域二 区域三 三个颜色区分 2 本年金额按区域划分为 区域四 区域五 区域六 三个颜色区分 3 根据报表的结构 数据的填写请先从右边区域的 上年金额 即从 1 行的 14 栏 开始填写 二 本表表内的相关运算与勾稽关系二 本表表内的相关运算与勾稽关系 一 上年金额部分 即区域一 区域二 区域三 一 上年金额部分 即区域一 区域二 区域三 1 第 1 行 2015 年度年末数 2 第 5 行 第 1 2 3 4 行 2016 年度年初数 3 第 8 行 第 9 10 11 12 行 4 第 13 行 第 14 15 第 19 栏专项储备 5 第 17 行 第 18 19 20 21 22 行 6 第 16 行 第 17 23 24 25 行 7 第 26 行 第 27 28 29 30 31 行 8 第 6 行 第 7 8 13 16 26 行 9 第 32 行 第 5 6 行 2016 年度年末数 10 第 24 栏 第 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 栏 11 第 26 栏 第 24 25 栏 二 本年金额部分 即区域四 区域五 区域六 二 本年金额部分 即区域四 区域五 区域六 1 第 1 行 2016 年度年末数 该数直接从区域三自动运算得出 2 第 5 行 第 1 2 3 4 行 系统自动运算得出 2017 年度年初数 3 第 8 行 第 9 10 11 12 行 4 第 13 行 第 14 15 第 6 栏专项储备 5 第 17 行 第 18 19 20 21 22 行 6 第 16 行 第 17 23 24 25 行 7 第 26 行 第 27 28 29 30 31 行 8 第 6 行 第 7 8 13 16 26 行 9 第 32 行 第 5 6 行 2017 年度年末数 10 第 11 栏 第 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 栏 11 第 13 栏 第 11 12 栏 说明 说明 表中的表中的 4 4 行 行 1212 行 行 2525 行 行 3131 行属于行属于 其他其他 项目 这几行的数据都需要有合理的填写理由 不能任意填写 项目 这几行的数据都需要有合理的填写理由 不能任意填写 三 本表表间的勾稽关系三 本表表间的勾稽关系 一 与资产负债表的勾稽关系 一 与资产负债表的勾稽关系 1 所有者权益变动表 5 行第 1 栏 年初 实收资本 资产负债表 124 行年初余额 实收资本 2 所有者权益变动表 5 行第 2 栏 年初 其他权益工具 资产负债表 125 行年初余额 其他权益工具 3 所有者权益变动表 5 行第 3 栏 年初 资本公积 资产负债表 128 行年初余额 资本公积 4 所有者权益变动表 5 行第 4 栏 年初 减 库存股 资产负债表 129 行年初余额 减 库存股 5 所有者权益变动表 5 行第 5 栏 年初 其他综合收益 资产负债表 130 行年初余额 其他综合收益 6 所有者权益变动表 5 行第 6 栏 年初 专项储备 资产负债表 132 行年初余额 专项储备 7 所有者权益变动表 5 行第 7 栏 年初 盈余公积 资产负债表 133 行年初余额 盈余公积 8 所有者权益变动表 5 行第 8 栏 年初 一般风险准备 资产负债表 139 行年初余额 一般风险准备 9 所有者权益变动表 5 行第 9 栏 年初 未分配利润 资产负债表 140 行年初余额 未分配利润 10 所有者权益变动表 5 行第 11 栏 年初 小计 资产负债表 141 行年初余额 小计 11 所有者权益变动表 5 行第 12 栏 年初 少数股东权益 资产负债表 142 行年初余额 少数股东权益 12 所有者权益变动表 5 行第 13 栏 年初 所有者权益合计 资产负债表 143 行年初余额 所有者权益合计 13 所有者权益变动表 32 行第 1 栏 年末 实收资本 资产负债表 124 行期末余额 实收资本 14 所有者权益变动表 32 行第 2 栏 年末 其他权益工具 资产负债表 125 行期末余额 其他权益工具 15 所有者权益变动表 32 行第 3 栏 年末 资本公积 资产负债表 128 行期末余额 资本公积 16 所有者权益变动表 32 行第 4 栏 年末 减 库存股 资产负债表 129 行期末余额 减 库存股 17 所有者权益变动表 32 行第 5 栏 年末 其他综合收益 资产负债表 130 行期末余额 其他综合收益 18 所有者权益变动表 32 行第 6 栏 年末 专项储备 资产负债表 132 行期末余额 专项储备 19 所有者权益变动表 32 行第 7 栏 年末 盈余公积 资产负债表 133 行期末余额 盈余公积 20 所有者权益变动表 32 行第 8 栏 年末 一般风险准备 资产负债表 139 行期末余额 一般风险准备 21 所有者权益变动表 32 行第 9 栏 年末 未分配利润 资产负债表 140 行期末余额 未分配利润 22 所有者权益变动表 32 行第 11 栏 年末 小计 资产负债表 141 行期末余额 小计 23 所有者权益变动表 32 行第 12 栏 年末 少数股东权益 资产负债表 142 行期末余额 少数股东权益 24 所有者权益变动表 32 行第 13 栏 年末 所有者权益合计 资产负债表 143 行期末余额 所有者权益合计 二 与利润表的勾稽关系 二 与利润表的勾稽关系 1 所有者权益变动表 7 行 11 栏 综合收益总额 小计 本年金额 利润表 61 行 1 栏 归属于母公司所有者的综合收益总额 本期金额 2 所有者权益变动表 7 行 12 栏 综合收益总额 少数股东权益 本年金额 利润表 62 行 1 栏 归属于少数股东的综合收益总额 本期金额 3 所有者权益变动表 7 行 24 栏 综合收益总额 小计 上年金额 利润表 61 行 2 栏 归属于母公司所有者的综合收益总额 上期金额 4 所有者权益变动表 7 行 25 栏 综合收益总额 少数股东权益 上年金额 利润表 62 行 2 栏 归属于少数股东的综合收益总额 上期金额 5 所有者权益变动表 7 行 5 栏 综合收益总额 其他综合收益 本年金额 7 行 9 栏 综合收益 未分配利润 本年金额 利润表 61 行 1 栏 归属于 母公司所有者的综合收益总额 本期金额 6 所有者权益变动表 7 行 18 栏 综合收益总额 其他综合收益 上年金额 7 行 22 栏 综合收益 未分配利润 上年金额 利润表 61 行 2 栏 归属 于母公司所有者的综合收益总额 上期金额 三 其他勾稽关系 三 其他勾稽关系 1 17 22 行的 11 栏 0 提取盈余公积的其中各个项目的小计栏要等于 0 2 17 22