《销售公司费用管理办法》(试行)

首钢总公司销售公司文件 首销发 2011 181 号 首钢总公司销售公司关于颁发 销售公司费用管理办法 试行 的通知 各单位 为加强销售公司费用管理 参照首钢总公司有关规定 对 销售公司费用管理办法 试行 进行了修改完善 现将修订 后的销售公司费用管理办法 试行 颁发给你们 望遵照执行 附 销售公司费用管理办法 试行 二 0 一一年十二月二十七日 主题词 费用 管理 修改 通知 首钢总公司销售公司办公室 2011 年 12 月 27 日印发 附件 销销售售公公司司 费费用用管管理理办办法法 试行 试行 第一章第一章 总总 则则 第一条 第一条 为了适应销售公司营销工作 一业多地 管理格 局的要求 明确相关处室的职责和费用审批权限 进一步做好 销售公司各项费用管理和控制 参照首钢总公司有关规定 结 合销售公司实际情况 特制定本办法 第二条第二条 费用管理和控制的原则是 严格审批程序和权限 费用归口管理 处室职责分工明确 原始凭证真实合法 标准 符合规定 第三条 第三条 本办法适用于销售公司各处室 各派驻站 北京 钢贸 各区域分公司及钢材加工中心参照此办法 结合各自实 际情况制定费用管理办法 第二章第二章 费用审批权限费用审批权限 第四条 第四条 年度费用预算 须销售公司经理办公会审批后执 行 季 月度费用预算由总经理审批后执行 第五条 第五条 费用报销实行逐级审批制度 各处处级及其以下 人员发生的费用由主管经理签字后报销 销售公司助理级及副 总发生的费用由总经理签字后报销 总经理和党委书记发生的 费用分别有党委书记和总经理签字后报销 第六条第六条 会议费 礼品费等特殊事项采取 一事一议 报 告履行审批程序 各处室费用申请报告须会知财务中心 营销 管理处以及相关专业处室 并经主管经理审核批准后 报销售 公司总经理审批 第七条 第七条 各处室业务招待费须填制 销售公司业务招待费 审批表 报主管经理审批 第八条 第八条 超标差旅费履行逐级审批 审批权限同第五条 第九条 第九条 各费用管理专业部门 按各自专业管理范围和管 理权限对费用支出情况进行审核并签字盖章 第三章第三章 处室职责分工处室职责分工 第十条 第十条 营销管理处会同财务中心编制和下发销售公司年 季 月度费用预算 负责增收节支指标分解和费用控制检查以 及完成情况分析 负责计算机购置和日常计算机零配件 消耗 品 维修费用以及律师代理费 诉讼费的归口管理和控制 第十一条 第十一条 经理办公室负责销售公司会务费 礼品费 劳 保费 防暑降温费 水电费 取暖费 车辆保险及修理费 单 身宿舍费 房屋租赁费 车辆租赁费 电话费 邮寄费 工作 餐 办公用品等日常费用以及劳务费 广告费 报刊杂志订阅 费 职工薪酬相关费用的归口管理和控制 第十二条 第十二条 党委办公室负责宣传费 职工体检费的归口管 理和控制 第十三条 第十三条 储运处负责销售公司运费 装卸费和铁路商检 费以及设备设施修理费 安全生产用品费和职业病防治等费用 的归口管理和控制 第十四条 第十四条 外贸处负责出口产品港口费用 出口税金的归 口管理和控制 第十五条 第十五条 各处室负责本部门人员交通费 差旅费 业务 招待费的归口管理和控制 第十六条 第十六条 财务中心是各项费用总归集管理部门 负责各 项费用的审核报销 资金支付以及费用归集 检查 控制 报 表填报和分析 月末按处室将当月业务招待费实际发生情况上 报总经理 第四章第四章 费用报销要求和程序费用报销要求和程序 第十七条 第十七条 每年 12 月份 营销管理处会同财务中心提出下 年度费用预算编制方案 报经理办公会审议批准后报总公司计 财部 第十八条 第十八条 营销管理处根据总公司下达的年度费用预算 结合销售公司的实际情况修改制定年 季和月度费用预算分配 方案 并在每月 1 日前 将销售公司总经理审批同意的月度费 用预算指标下发给各处室 各处室按照费用预算指标严格执行 第十九条 第十九条 各项经济业务应真实 合法 取得的原始发票 须由各处室检验真伪并注明经济业务内容 确保符合法律法规要 求 第二十条 第二十条 原始发票不允许连号 定额发票除外 如遇特 殊情况 须写出书面说明 处级主管领导签字并加盖单位公章 第二十一条 第二十一条 原始发票内容 签章必须清晰 完整 票面 不得毁损 否则财务中心不得报销 第二十二条 第二十二条 日常费用报销 由经办人 处长签字 加盖 处级公章 并将原始发票粘贴在 销售公司票据粘贴表 上 按审批权限履行审批手续后 到财务中心报销 第二十三条 第二十三条 会议费 礼品费等特殊事项费用的报销 须 持报告批示原件 由经办人 处长在原始发票背面签字 加盖 处级公章后 到财务中心报销 第二十四条第二十四条 业务招待费报销规定 1 业务招待费应符合总公司相关规定 严禁先吃后批现象 发生 2 各处室报销业务招待费时 持 销售公司业务招待费审 批表 和由经办人 处长签字的原始发票报销 3 业务招待费报销时间自招待之日起 1 个月内 如因遇特 殊情况未能按时报销 应由接待单位写出情况说明 第二十五条第二十五条 差旅费报销时须填制 首钢销售公司差旅费 报销单 并按审批权限履行审批手续 将各种原始发票粘贴在 销售公司票据粘贴表 上 加盖单位公章 第二十六条 第二十六条 销售公司购置使用年限一年以上 单位价值 2000 元以上的设备 设施 应形成固定资产 不得在费用中列 支 第二十七条 第二十七条 运费 装卸费由储运处将汽运场和石景山南 站转来的发票与实际结算量进行核对 准确无误后 财务中心 按照发票金额进行费用核算 并依据储运处的支付意见 办理 支付手续 第二十八条 第二十八条 铁路商检费由销售公司储运处报总公司主管 领导审批 审批同意后 储运处与铁路部门签定协议 铁路部 门开具发票 储运处处长及经办人审核 签字 加盖单位公章 后 方可列支销售费 第二十九条 第二十九条 港口费用由销售公司和中首公司及天津港保 税区中首国际贸易有限公司签订出口钢材港口代理协议 确定 三方的责任和港口包干费结算费率 财务中心根据外贸处提供 的当月出口结算量 按包干费结算费率预提出口港杂费 商检 费列支销售费 待外贸处对中首公司开具的发票进行审核 签 字和加盖单位公章后 财务中心按照发票金额调整预提销售费 并办理支付手续 第三十条 第三十条 出口税金由财务中心根据外贸处审核 签字后 的出口关税缴款书 中首公司需签章 进行费用核算 第三十一条 第三十一条 各处室费用申请报告 一事一议 当年有效 不得跨年度使用 第三十二条 第三十二条 各处室办理借款应填制 首钢销售公司借款 单 一式二份 日常费用借款由主管经理签字同意 特殊事项 借款 需总经理审批同意 借款人在出差回来后 10 日返还借款 未按期还款的 财务中心将停止对其部门的其他借款 直至借 款还清为止 第三十三条 第三十三条 为方便外埠等单位零星支出及应急支出 核 定营销管理处信息管理科 经理办公室 派驻站等单位一定金 额的周转金 具体情况见附件 1 周转金要由专人管理 领导 把关 及时报账 杜绝公款私存 公款私用 第三十四条 第三十四条 各处室要充分利用计算机网络化的优势 在 履行费用逐级审批程序时应通过 OA 系统办理 以提高办公效率 第五章第五章 费用开支标准费用开支标准 第三十五条 第三十五条 业务招待费的使用范围 用于销售公司接待首钢集团以外单位业务往来 交往活动 和会议等活动需要的费用开支 首钢集团所属单位之间工作往 来不能使用招待费 业务招待费不准用于个人的招待 不准用 于营业性场所的娱乐活动 第三十六条 第三十六条 招待餐费开支标准 1 销售公司领导出面招待的每人每餐不超过 200 元 2 销售公司各处室处级领导出面招待的每人每餐不超过 150 元 3 外单位工作人员到首钢一般业务往来 原则上执行日常 接待工作用餐开支标准 每人每餐不超 20 元 4 以上一级领导名义出面招待的要经领导签字同意 第三十七条 第三十七条 陪餐人员应为接洽工作的处室负责人及具体 办事人员 必要时由公司级领导出面 业务招待用餐要严格控 制陪餐人数 来客 5 人及以下 陪餐人员不得超过 3 人 来客 6 人 含 以上 陪餐人员不得超过来客人数的二分之一 第三十八条 第三十八条 馈赠礼品费用开支标准 原则上每人次馈赠 纪念品金额不超过 200 元 第三十九条 第三十九条 出差人员交通费标准及规定 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具 凭据报销城市间 交通费 未按规定等级乘坐交通工具的 超支部分自理 1 出差人员乘坐交通工具的等级见下表 轮船 其他交通工 具 级别 交通工具火车 不包括 旅游船 飞机 不包括出 租小汽车 销售公司级领导 软席 软座 软卧 含全列软席列车中的一等软座 二等舱 普通舱 经济舱 凭据报销 销售公司各处室处 级领导 硬席 硬座 硬卧 或全列软 席列车中的二等软座 三等舱 普通舱 经济舱 凭据报销 其他人员 硬席 硬座 硬卧 或全列软席列车中的二等软座 三等舱 无特殊情 况不允许 乘坐 凭据报销 2 其他人员因公出差 无特殊情况不得乘坐飞机 打折票 价低于同程火车硬卧价格的或连续乘坐火车超过 24 小时的除外 确因工作需要超标准乘坐交通工具 含飞机 出租小汽车等交 通工具 的 必须写明情况 经本单位主持工作的行政领导审 批后 凭合法票据报销 3 乘坐火车从晚八点至次日早晨七时之间 在车上过夜六 小时以上的 或连续乘坐超过十二小时的 可购同程卧铺票 4 城际间火车线路仅有动车可选择 乘坐时间从晚八点至 次日早晨七时之间 在车上过夜六小时以上的 可购买动车同 程卧铺票 第四十条 第四十条 出差人员住宿费标准及规定 1 出差人员住宿标准及住宿费价格等级见下表 费用标准 级别 住宿标准住宿标准 直辖市 省级市 深圳 珠海 汕 头 厦门和海南 省 其他城市 销售公司级领导标准间 不超过 400 元 间 不超过 300 元 间 销售公司各处室处级领导及其他人 员 两人住一个标准 间 不超过 300 元 间 不超过 220 元 间 2 销售公司各处室处级领导及以下出差人员数为单数 或 异性人员出差而无法全部按两人住一个标间安排的情况 可单 独安排单人住一个标准间 级别不同出差人员两人住一间 住 宿费价格就高不就低 3 到外地 或本市远郊区县 参加有关单位召开的会议 住宿费按会议安排标准报销 第四十一条 第四十一条 出差伙食补助费开支标准及规定 1 赴外地出差人员的伙食补助 不分职务 级别 不分途 中 住勤 一律按出差的自然天数计算 每人每天补助 50 元 不再享受工作餐 2 到外地参加有关单位召开的会议 按会议安排交纳会务 费且由会议承办单位负责用餐的 往返期间按出差伙食补助标 准进行补助 会议期间不再补助且不享受工作餐 第四十二条 第四十二条 销售公司处级以上领导车补按照首钢总公司 首办发 2003 11 号 首办发 2004 17 号 首办发 2005 6 号文 件关于领导干部车补规定执行 第四十三条 第四十三条 销售公司处级以上领导自驾车出差补助 由 各部门填报审批单 经办人及领取补助领导签字 经理办公室 主任审核后 报主管总经理审批 第六章第六章检查和考核检查和考核 第四十四条 第四十四条 营销管理处 财务中心要定期检查各单位费 用使用情况 对违反制度规定的 提出考核意见 报销售公司 予以考核 第四十五条 第四十五条 各费用归口管理部门 要切实行使专业管理 职责 对本专业管理范围和管理权限内的费用支出严格把关 认真审核 对所管专业费用指标超年度预算且无特殊理由的 视超支数额的大小给予 5 10 分的考核