内部控制制度

财字财字 2020 第第 0 0 号号 公司内部控制财务管理细则 建立健全公司各项财务制度 保证经济业务的合法性和会计信 息的可靠性 防止差错和弊端 一 内部控制管理 1 每一项经济业务的处理程序 应由两人以上管理 以防止差错 和弊端 2 合理分管 实行账物分管 钱账分管 印鉴分管等 3 经济业务的处理 都要有明确的授权与审批 同时要经过财务 部门的审核与稽核 4 责任明确 各部门和人员职责分明 以便任何情况都能联系到 个人责任 5 凭证控制 建立和健全凭证制度及严格的传递程序 直到会计 资料归档 6 例行核对 对每一项经济业务的合法性 真实性和正确性 都 要进行例行核对 以保证账证 账物 账账 账表核对一致 二 加强财务收支各环节业务的衔接 监督 费用报销进行 规范管理 这将有利于经营业务活动的顺利进行 所有财务收支必须经过经办人 部门领导人核准 财务部审核 财务总监审核 总经理 董事长核准 出纳办理付款的规定程序 三 规范报销凭证 1 索取的发票必须是正规发票 发票抬头应注明公司名称 四川 金兴建筑有限责任公司 或 成都 公司 2 索取的收据必须是符合税法规定的有效票据 3 凭证粘贴必须按财务要求在粘贴框内粘贴 4 各种发票上均要注明开票时间 5 差旅费报销单据按标准费用报销单填写 注明往返时间 地 点 四 规定报销时间 1 出差人员必须在出差任务结束一周内报销 过时将按报销总金 额的 50 报销 2 异地费用报销必须在每月 30 日前将所有报销单据送达公司财 务部 五 现金管理规定 超过财务管理制度规定的结算起点以上的现金支出 一律通过 银行转账 六 建立健全工程项目合同管理及支付监督体系 1 所有签订的合同应送达工程部 财务部 比选部备案 2 所有单项工程必须签订合同 协议 编制预算 竣工决算报告 保证合同的完整性 工程合理性 3 工程款的支付需领款人签字 并取得相关凭据 4 委托付款业务 委托付款方需要在凭证后附委托书 七 完善借款程序 额度管理 借款人需办理审批手续 为保证资金的安全 省内借款不超 过 1000 元 省外借款不超过 3000 元 借款应及时归还 借款时 间一般不得超过一个月 超过一个月的借款 公司将在借款人次 月工资中扣减 不足扣减延续次月扣款 八 规范收入管理 各部门收取款项 须由各部门指定专人办理收款手续 开据 收据 并与公司财务办理好衔接手续 部门经理审核监督 建立收据领用制度 用完须交回收据存根联 由票证管理会 计人员核对入库 九 公司车辆管理管理 公司车辆管理 各部门用车 统一由总经办填写用车单 每 月末按各部门归集费用统一报财务做账 私人车辆加油费实行公 司统一油卡管理 汽车加油卡额度标准由公司统一核定 公司车 辆维修由比选部选定车辆维修点 公司进行统一定点维修 财务 月末与维修点结算 十 电话费指标控制 各部门座机费由公司总经办按实际需要核定标准按月充值 手机话费由公司总经办按部门经理以上级别核定标准 由总经办 每月按标准发放话费充值卡 个人不再报销话费 十一 为保证凭证的正确性 完整性 规范性 所有凭证账 务所体现的名称必须按合同写明项目 客户 供应商 并且必须 写全称 与合同完全吻合 一律不得简写 十一 公司食堂管理 异地项目所在地食堂员工用餐标准按 每人13 元 天补助食堂 公司员工因工出差到项目所在地食堂用餐 月末由项目所在地食堂 管理人员向财务申报 用餐人员申请表 于次月一日前由财务部下拨 到食堂 十二 民工工资支付 1 1 因成都市政府颁发 168 号文件 成都市建设领域防范 拖欠农民工工资管理办法 对民工工资支付作出特别要求 因 此凡符合该文件的项目 在民工工资支付上总公司将按照该文 件规定执行 不符合该文件的项目按照本条第 2 3 款执行 2 2 凡在 201 年 8 月 1 日后中标项目 在总公司收到建设 方拨付的第二笔工程款时 分公司必须向总公司提交民工名册 民工身份证复印件 劳动合同原件 农民工工资支付明细表 总公司收到前述资料后方将工程款拨付分公司 以后总公司每 次向分公司拨付工程款时 分公司必须提交农民工工资支付明 细表 以及前一次领取工程款后向民工支付工资的凭据 3 3 凡在 201 年 8 月 1 日前中标项目 如尚未拨付第二笔 工程款的按照本条第 2 款执行 如已拨付第二次工程款的 则 分公司应在本办法颁发后 10 天内将各项目民工名册 身份证复 印件 劳动合同 农民工工资支付明细表 已向民工支付工资 的凭据提交至总公司 总公司方向分公司拨付余下工程款 4 4 如分公司没有按照本条规定执行提交资