大额资金管理办法四篇

1 大额度资金使用管理办法大额度资金使用管理办法 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 根据中共中央办公厅 国务院办公厅印发的 关于进一步推进国有企业贯彻落实 三重一大 决策制度的 意见 以及 市属国有企业贯彻落实 三重一大 决策制度的 实施意见 试行 成国资 2010 9 号 等规定 特制定本 办法 第二条第二条 大额资金的使用是指公司在项目建设 对外投 资 对外融资 大额采购等经营活动中 一次性投入或支 付资金数额较大的行为 主要包括以下内容 1 公司年度资金使用计划 预算及年度资金追补预算 2 公司的对外投资活动 包括对其他企业的投资或入 股 企业委托理财 企业对外借款等 3 公司的对外融资活动 包括企业向银行或其他企业 借贷 或者公司对外发行债券等 4 公司对外担保活动 包括对外担保 代开信用证等 5 公司的建设项目投资活动 6 公司对外的大宗或者大额采购 包括固定资产购置 材料采购等 2 7 公司的对外捐赠 赞助等活动 8 其他大额度资金使用情况 第二章第二章 决策形式决策形式 第三条第三条 对于大额度资金的使用在遵守国家相关财经 法律规定的前提下 在公司内部应实现集体决策 按照 公司法 和 公司章程 的规定 按照权限划分的不同 分别以办公会或者董事会的形式集体讨论作出决策 第四条第四条 办公会议在决策大额度资金使用内容时 须 按照民主集中制原则集中正确意见 按多数领导人员意见 做出决策 第五条第五条 大额度资金使用项目适合招投标运作的要实行 招投标管理 具体建设项目 技术改造项目 大宗原材料 采购项目 企业资产变卖项目等必须严格按照 中华人民 共和国招标投标法 及有关规定进行 第三章第三章 决策程序决策程序 第六条第六条 大额度资金使用决策前 相关业务部门对涉及 的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证 涉及重大投 资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构 中介 机构或有关专家进行咨询或评估论证 重大资产项目需聘 请资产评估机构进行评估 第七条第七条 相关业务部门根据前期研究结果提出资金使用 意向和额度的书面材料 并报分管领导审阅 并由分管领 导签署意见 分管领导审阅后提交办公会或者董事会讨论 3 第八条第八条 上会决策的大额度资金使用事项应当提前告知 所有参会的决策人员 并为所有参与决策人员提供相关材 料 必要时可事先听取反馈意见 第九条第九条决策会议符合规定人数方可召开 按照规定召 开办公会或者董事会 与会人员要充分讨论并分别发表意 见 主要负责人应当最后发表结论性意见 若存在严重分 歧 一般应当推迟做出决定 重新调研 待意见成熟后 再提交会议议决 第十条第十条 决策会议决定的的事项 过程 参与人及其其 成员赞成与否意见 决策结果均应详细记录并存档备查 记录保管应符合会议制度和文档管理规定的要求 第十一条第十一条 企业大额资金使用决策按照市国资委的相关 规定 涉及需上报市国资委审批的内容 应按规定上报市 国资委审批 第十二条第十二条 对于遇到资产安全 人身安全 抢险救灾等 紧急重大事项需要支付大额资金的 开会集体讨论时间来 不及 可以特事特办 企业主要负责人有权决策重大问题 但事后必须向领导班子成员通报说明情况 第三章第三章 监督与实施监督与实施 第十三条第十三条 与会人员要严格遵守会议纪律和保密规定 除经组织同意公布的以外 不得向外传播或泄露会议内容 对违反者 按有关规定处理 第十四条第十四条 决策做出后 企业负责人应当按照分工组织 4 实施 并明确落实部门和责任人 参与决策的个人对集体 决策有不同意见 可以保留或者向上级反映 但在没有做 出新的决策前 不得擅自变更或者拒绝执行 如遇特殊情 况需对决策内容作重大调整 应当重新按规定履行决策程 序 第十五条第十五条 凡属下列情况 要追究相应责任 一 不履行或不正确履行已经办公会讨论的决策事 项 不执行或擅自改变集体决定的 二 未经集体讨论决定而个人决策 第十一条的情 形除外 三 未向决策会议提供真实情况而造成错误决定的 责任人 四 执行决策后发现可能造成损失 能够挽回而不 采取措施纠正的 五 其它因违反本实施细则而造成失误的 第十六条第十六条 本试行办法的执行情况要列入领导班子民主 生活会议题 并作为领导班子年度工作总结 年度目标考 核 党风廉政建设责任制考核及对领导干部任期经济责任 审计评价的重要内容 第四章第四章 附则附则 第十七条第十七条 本规定自颁布之日起实施 5 大额资金使用管理规定大额资金使用管理规定 1 1 目的目的 为贯彻落实国务院国资委 关于进一步推进国有企业贯彻落实 三重一大 决策制度的意见 的精神 进一步强化资金支付管理 提高资金使用效益 防 范资金风险 根据国家有关法律法规和 企业内部控制基本规范 及上级公司 有关要求 结合公司实际 特制定本管理规定 2 2 适适用用范范围围 本管理规定适用于上海一钢机电有限公司 以下简称公司 3 3 定义定义 3 13 1 资金资金 资金是指公司所拥有或控制的现金 银行存款和其他资金 3 2 大额资金使用 大额资金使用是指对外投资 股利分配 项目投资 大额采购 固定资产 购置 对外捐赠 赞助和对外实施并购重组 产权交易等活动 不含对外提供担 保 中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为 主要包括但不限以下内容 3 2 1 公司对外投资活动 包括出资设立企业 对其他企业的投资或入股 委 托理财和对外借款等 3 2 2 公司股利分配 6 3 2 3 公司内部委托贷款 3 2 4 项目投资活动 主要包括采取 BT BOO 等垫资模式运作的项目投资 3 2 5 对外大宗物资或者大额采购 包括固定资产购置 材料采购等 3 2 6 对外捐赠 赞助等活动 3 2 7 对外实施并购重组 产权交易 3 2 8 年度预算内大额度资金调动和使用 超预算的资金调动和使用 3 2 9 其他大额资金使用情况 4 大额资金使用原则 4 1 实行 集体决策 分级授权 管理原则 4 2 执行联签联审制度 实行公司财务负责人 分管领导 总经理联签联审 4 3 预算管理原则 5 大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况 确定以下金额资金支出为大额资金使 用的范围 5 1 对外投资支出 股利分配 对外实施并购重组 产权交易 无论金额大小 均视同大额资金使用管理 5 2 500 万以上 含 500 万 的公司内部委托贷款 5 3 1 000 万以上 含 1 000 万 项目投资支出 5 4 500 万以上 含 500 万 对外大宗物资或大额采购 5 5 20 万以上 含 20 万 非生产性支出 包括对外捐赠和赞助支出 5 6 500 万以上 含 500 万 年度预算范围内的正常经营活动资金支出 不含 工资 劳务费等 及 50 万以上 含 50 万 年度预算外正常经营活动资金支出 6 大额资金使用审批 7 6 1 公司大额资金使用实行领导集体研究决策 领导集体决策是指由公司经理 办公会等形式作出的决策 6 2 大额资金使用实行授权审批制 集体决策后 可授权总经理 分管领导和 财务负责人签审 7 大额资金使用支付 7 1 支付申请 由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料 申请中需注明资金的用途 金额 预算 限额 支付方式等内容 并附可行性 研究报告 有效经济合同协议 请示报告等相关资料 报分管领导 7 2 支付审批 公司经理办公会对相关业务部门提交的大额资金使用事项实行 集体决策 做出是否核准的决定 并书面形成经理办公会会议纪要 7 3 支付复核 相关业务部门根据公司经理办公会批准的大额资金使用事项 填写大额资金使用支付申请单并附有关资料 按 5 条规定的审批权限 实行联 签联审 公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核 复核资金支付申请的批准 范围 权限 程序是否正确 手续及相关单证是否齐备 金额计算是否准确 支付方式 支付单位是否妥当等 复核无误后 交由财务相关人员办理支付手 续 XX 集团集团公司大额资金使用管理办法 第一条 为贯彻落实国务院国资委 关于进一步推进国有企业贯 彻落实 三重一大 决策制 度的意见 的精神 进一步强化资金管理 提高资金使用效益 防范资金风险 根据国家 有关法律法规和 企业 内部控制基本规范 结合集团集团公司的实际 制定本办法 8 第二条本办法所称资金 是指各单位所拥有或控制的现金 银 行存款和其他资金 含对外 实施债务重组的资产和权益 第三条 本办法所称大额资金使用是指项目投资 固定资产购 置 对外投资 对外捐赠 大额采购和对外实施债务性重组等活动 不 含对外提供担保 中一次性投入或支付金额较大 资金的经济行为 主 要包括但不限以下内容 1 公司对外投资活动 包括对其他企业的 投资或入股 委托理 财 对外借款等 2 公司的建设项目投资活动 主要包括技改项目 投资等 3 公司对外的大宗物资或者大额采购 包括固定资产购置 材 料采购等 4 公司的对外捐赠 赞助等活动 5 其他大额资金使用情况 第四条 大额资金使用范围 根据公司目前生产经营的实际情况 确定以下资金支出为大额 资 金使用的范围 1 10 万元以上的非生产性支出 如捐赠 赞助 奖励 补贴等 2 50 万元以上的技改 工程项目支出 3 50 万元以上的对外债务性重组项目 4 100 万元以上投资 大额采购及公司内部单位借款支出 第五条 大额资金使用实行领导集体研究决策 领导集体决策是 2 指由集团集团公司董事会 总经理办公会等形式作出的决策 第六条 大额资金使用实行授权审批制 集体决策后 可授权董 事长 总经理或财务分管 领导签审 具体审批权限 1 非生产性支出 如对外捐赠 赞助等 10 万元 100 万 元 由集团集团公司总经理办公会研究决定 100 万元以上的 由集团集团公司董事会或党政班 子联席会研究 决定 2 技改及工程项目支出 50 万元 200 万元 由集团集团公司总经理 办公会研究决定 200 万元以上的 由集团集团公司董事会研究决定 3 对外债务性重组 项目 50 万元 100 万元 由集团集团公司总经理办公会研究决定 100 万元以上的 由集集 团团公司董事会或党政班子联席会研究 决定 4 对外大宗或大额采购 投资项目 100 万 元 300 万元 由集团集团公司总经理办公会研究决定 300 万元以上的 由集团集团公司董事 会或党政班子联席会研究 决定 5 内部单位借款 由于银行融资的需要 集团集团公司与下 属子公司或孙公司以及控股 公司与下属子公司相互之间资金的拆借 可由董事会或总经理 办公会 授权财务处 分管财务领导 公司总经理审批 第七条 大额资金使用管理的前置条件 1 投资 技改及工程项目的大额资金使用前必须有 可行性论证 2 技改 工程项目的大额资金使用必须实行预算管理 3 有关项目的会 议决策文件 3 4 需要报经省国资委备案或核准的项目必须取得有关批复文件 第八条 大额资金使用的审批程序 1 支付申请 由相关责任业务部门提出资金使用意向和 额度的 书面申请材料 申请中需注明资金的用途 金额 预算 限额 支付 方式等内容 9 并附有效经济合同协议 原始单据或相关材料 送集团集团 公司效能监察部门会签后 报分管 领导审核和签署审核意见 再提交 至集团集团公司财务处 由集团集团公司财务处结合近期资金 状况和管理要求 提出资金使用 的具体安排或建议后 再提交至集团集团公司总经理办公会 董事会或党 政班子联席会讨论决定 2 支付审批 集团集团公司财务处将大额资金使用事项 提交集团集团公司总经理办公会 董事会或党政班子联席会研究决策 3 支付复核 集团集团公 司财务处对批准后的资金支付申请进行复 核 复核资金支付申请的批准范围 权限 程序 是否正确 手续及相 关单证是否齐备 金额计算是否准确 支付方式 支付单位是否妥当 等 复核无误后 交由财务人员办理支付手续 第九条 上会决策的大额资金使用事项应当提前送给所有参会 决策人员 也可事先征求意 见 第十条 按照规定召开的总经理办公会 董事会或党政班子联席 会 与会人员要充分讨论 并分别发表意见 主要负责人应当最后发表 结论性意见 若存在严重分歧 一般应当推迟 做出决定 重新调研 再提交会议表决 第十一条 集团集团公司财务处 纪委 审计处 监察室有权对大额 资金使用进行监督和检查 一经发现资金使用存在违规情况 有权停 止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金 并 追究相关责任人责 任 第十二条 本办法适用于集团集团公司 股份公司应参照本办法 制订符合 公司法 和证券监 管相关法规的大额资金管理办法 第十三条 本办法自下发之日起执行 XX 集团集团有限公司 二 一一年四月十五日 大额资金使用及资金拆借管理办法 试行 第一条第一条 为加强公司大额资金使用管理 加强公司所属各部门之间 资金拆借管理 规范大额资金使用 防范经营风险和财务风险 完 善决策程序并明确责任 特制定本办法 10 第二条第二条 本办法适用于公司本级 公司所属的全资子公司和控 股子公司 第三条第三条 本规定所称大额资金使用是指在对外投资 对外捐赠 企业并购重组 产权交易 重大物资采购 工程项目招投标等活动 中 单笔发生金额在 500 万元以上 或单笔超过本单位上一年度净 资产 1 含 见附件 1 的资金使用事项 两者取其低 第四条第四条 大额资金使用中对外投资支出 包括股权投资和金融 投资 捐赠和赞助支出 无论金额大小均视同大额资金使用管理 第五条第五条 企业间资金拆借包括各公司对外拆借资金和对内拆借 资金 本办法所指对外拆借资金是指将本公司资金借出到建设集团之 外的其他公司或单位 并收取或不收取利息费用 本办法所指对内拆借资金是指将本单位资金借出到建设集团所 属内部的其他公司或单位 并收取或不收取利息费用 公司不允许发生各种形式的对外拆借资金 第六条第六条 大额资金使用实行公司集体决策和个人分工负责相结 合的原则 各公司总经理办公会 各公司董事会为大额资金使用决 策机构 公司章程另有规定的从其规定 第七条第七条 各公司行政正职是大额资金使用管理的第一责任人 各公司总会计师 含财务总监 主管财务工作领导 是大额资金使 用管理的主管领导 第八条第八条 单笔发生金额在 500 万元以上或单笔超过本公司上一 11 年净资产 1 含 的资金使用事项应由各公司决策机构批准处理 根据公司及所属子公司的实际情况 对于各公司属于大额资金 使用范畴的惯例性支出 日常业务 如确属需要可由决策机构授权 相关人员审批 各公司决策机构应加强授权审批事宜的检查和管理 并承担授权责任 以上各项决策机构授权审批事宜均须在一周内上报公司财务部 备案并上报上级公司财务部备案 单笔发生金额在 500 万元以内或单笔不超过本公司上一年度净 资产 1 的资金使用事项按各单位日常业务处理 第九条第九条 对内拆借资金在 500 万元以上 含 的资金使用事项 应由各公司决策机构批准处理并上报公司财务部备案 对内拆借资 金在 500 万元以内的资金使用事项可由各公司行政正职和总会计师 或会计负责人 联名签署审批 第十条第十条 各公司财务部门是大额资金使用的归口管理部门 重 点负责审核大额资金使用的审批程序 预算安排 支付依据等合规 性问题 第十一条第十一条 各公司其他职能部门按照各自职责分别负责大额资 金使用的规划计划 研究论证 执行检查 审计监督 纪检监察工 作等 第十二条第十二条 各公司审计部门进行内部审计时 应将大额资金使 用作为重点内容之一进行检查 并独立发表审计意见 第十三条