职能部门日常费用报销培训

总部职能部门日常费用报销培训 一 了解日常费用报销内容及对应的报销单据 1 用款申请单及报销凭证 日常费用的支付 费用发票的核销 A 先付款后核销 根据合同 协议 个人等相关约定 收款单位 要求先付款后开具费用发票予我司 经办人先填写 用款申 请单 走请款流程 待各权限主管签字齐全后交由财务部门出 纳处进行付款 待收款单位开具费用发票后 相关职能部门经 办人员填写 报销凭证 走核销流程 B 同时进行付款及核销 经办人员自己事先已垫付货款并获取收 款单位开具的费用发票 经办人凭费用发票同时填写 用款 申请单及报销凭证 相关职能部门经办人员填写 报销凭证 走核销流程 C 先核销后付款 根据合同 协议等相关约定 收款单位先开具 给我司费用发票 后付款至收款单位 经办人首先根据收款 单位开具的费用发票填写 报销凭证 走核销流程 后根据约 定的付款期填写 用款申请单 走请款流程 待各权限主管签 字齐全后交由财务部门出纳处进行付款 D 先个人借款后核销 经办人首先经核准后的借款用于支付费用 收款单位开具费用发票后经办人填写 报销凭证 走核销流程 待各权限主管签字齐全后交由财务部门核销入账 并冲回经办 人员原借款 二 如何填写用款申请单及附件要求 举例表说明 三 日常请款及核销流程中存在的问题 1 单据填写不完整 字迹不够清晰 大写金额有错别字 价税金 额填写错误 2 与出差相关的费用如 宴请费 总务订购的飞机票 需填写用 款申请单及报销凭证 其余出差途中的 过路费 油费 停车 费 则填写于 差旅费报销单 中的 其他费用 3 权限主管委派人员代签 无书面的权限委托书 4 凡需将费用归属到多个相关部门的 则需在费用明细清单中由 所属部门主管对各自费用进行签字确认才可作为核销依据 否 则该明细清单作为无效附件退回 5 附件不齐全 A 培训费 各类由总部召集培训所产生的费用需将联络单 预 算表 人员签到表作为核销附件之一 并有相关权限主管签 字核准 凡预算以外的费用则需申请部门填写 费用超标申 请单 待权限主管签准后财务才可进行复核 B 旅游费 除旅游公司开具的正规费用发票外 需提供旅 游公司签定的旅游协议 权限主管签字核准后的旅游工 推及人员名单 或单独做预算表 凡预算以外的费用则需 申请部门填写 费用超标申请单 待权限主管签准后财务才 可进行复核 C 运输费 由分公司 代理商或总部四大业务板块退回的产品 零件等 除运输单位开具的增值税专用运输发票外 需将品 质鉴定表 负数调拨单 服务部门退换机到货鉴定表 仓库 缴库单复印件作为核销附件 D 电话费 除收款单位开具的正规发票外 需将收款单位的通 话明细 费用明细清单作为核销附件 并有相关部门权限主 管签字确认 E 快递费 除收款单位开具的正规发票外 需将快递存单作为 核销附件 F 各类奖励费用 公司内部的奖励费用需将核准后的工推 奖 励明细表作为附件 G 替代发票 若发票遗失 补贴类费用需使用替代发票的 则 由报销人员后附书面说明 并有相关部门权限主管签字同意 6 发票问题 A 收款单位需开具正规的增值税专用发票或普通发票 若收款 单位与发票开具的单位不相符 相关部门需事先与对方单位 确认收款与开票抬头 若由第三方公司代开发票 则由收款 单位提供代开证明 证明需盖有收款单位公章 B 发票收款单位章 发