出纳新年工作计划

1 / 26出纳新年工作计划出纳年度工作计划一、日常工作:1与银行相关部门联系,井然有序的完成领导交代的各项任务; 2对于职工报销的各项费用,做到快速,合理的发放;3及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，无坐支现金现象，4.每月初及时与银行对账，并取银行对账单。5.每月初按时做出资金表。6.仔细完成工程款的支付，房款收入以及发票打印7.认真做好凭证8.每季度按时去银行拿利息清单9.每月按时去银行拿税单10. 根据会计提供的依据，及时发放职工工资和其它应发放的经费。11.每月初填制公积金汇缴单，完成职工公积金的支付。二其他工作1、严格执行现金管理和结算制度，每日认真核对现金与日记账账目，2 / 26发现现金金额不符，做到及时查询及时处理，每月按银行对账单做好对账工作认真做好未达账项调节表，2、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不予付款。3、为配合公司发展需用，协同本部门主管一同完成开立银行承兑汇票账户及保证金账户等。 4.根据记账凭证，逐笔收付后在记账凭证签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，做到合法准确、手续完备、单证齐全。5.按规定填制各种支票、授权支付凭证等银行结算凭证，数字准确;6.妥善保管有关印章、票据等，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档;7.定期和不定期向财务部经理报告工作;8.完成财务部经理临时交办的其他各项工作任务。2016 年出纳工作计划 1. 出纳必须按岗位职责坚持原则，秉公办事，做出表率。2. 熟悉“现金管理条例” 、 “银行结算制度” ，严格执行“现金管理条例” 、 “银行结算制度”和公司的费用报销规定等，每日认真核对现金与日记账账目，发现现金金额不符，做到及时查询及时处理，负责办理借款和各3 / 26项费用的报销、应付款项的支付。严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。3. 根据记账凭证，逐笔收付后在记账凭证签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，做到合法准确、手续完备、单证齐全。4. 管好库存现金，不得坐支，不得白条抵库，不得擅自挪用库存现金，不得私设小金库。5. 根据会计提供的工资表等，及时发放职工工资和其它应发放的经费。6. 妥善保管有关印章、票据等，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档;7. 参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容、要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。8. 坚持财务手续，严格审批核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不予付款。9. 完成领导临时交办的其他工作。10. 坚持提合理化建议在以后的工作中除了继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极4 / 26完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于养老院。对领导交代的临时工作积极主动、快速有效、合理认真,以最饱满的热情来完成。 为养老院的稳健发展而做出更大的贡献。出纳年度工作计划一、日常工作:1与银行相关部门联系,井然有序的完成领导交代的各项任务;2对于职工报销的各项费用,做到快速,合理的发放;3及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，无坐支现金现象，4.每月初及时与银行对账，并取银行对账单。5.每月初按时做出资金表。6.仔细完成工程款的支付，房款收入以及发票打印7.认真做好凭证8.每季度按时去银行拿利息清单9.每月按时去银行拿税单10. 根据会计提供的依据，及时发放职工工资和其它应发放的经费。11.每月初填制公积金汇缴单，完成职工公积金5 / 26的支付。二其他工作1、严格执行现金管理和结算制度，每日认真核对现金与日记账账目，发现现金金额不符，做到及时查询及时处理，每月按银行对账单做好对账工作认真做好未达账项调节表，2、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不予付款。3、为配合公司发展需用，协同本部门主管一同完成开立银行承兑汇票账户及保证金账户等。4.根据记账凭证，逐笔收付后在记账凭证签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，做到合法准确、手续完备、单证齐全。5.按规定填制各种支票、授权支付凭证等银行结算凭证，数字准确;6.妥善保管有关印章、票据等，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档;7.定期和不定期向财务部经理报告工作;8.完成财务部经理临时交办的其他各项工作任务。出纳年度工作计划6 / 26一、日常工作:1与银行相关部门联系,井然有序的完成领导交代的各项任务;2对于职工报销的各项费用,做到快速,合理的发放;3及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，无坐支现金现象，4.每月初及时与银行对账，并取银行对账单。5.每月初按时做出资金表。6.仔细完成工程款的支付，房款收入以及发票打印7.认真做好凭证8.每季度按时去银行拿利息清单9.每月按时去银行拿税单10. 根据会计提供的依据，及时发放职工工资和其它应发放的经费。11.每月初填制公积金汇缴单，完成职工公积金的支付。二其他工作1、严格执行现金管理和结算制度，每日认真核对现金与日记账账目，发现现金金额不符，做到及时查询及时处理，每月按银行对账单做好对账工作认真做好未达7 / 26账项调节表，2、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不予付款。3、为配合公司发展需用，协同本部门主管一同完成开立银行承兑汇票账户及保证金账户等。4.根据记账凭证，逐笔收付后在记账凭证签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，做到合法准确、手续完备、单证齐全。5.按规定填制各种支票、授权支付凭证等银行结算凭证，数字准确;6.妥善保管有关印章、票据等，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档;7.定期和不定期向财务部经理报告工作;8.完成财务部经理临时交办的其他各项工作任务。个人年度工作计划作为一名新的财务人员，我打算从两个方面入手今年的工作：一是尽快熟悉出纳的各项业务，二是努力学习会计专业知识。争取在年末时完成两个目标：掌握出纳的全部业务技能和会计记账；获得会计从业资格证书。为了完成既定目标，必须坚持以下内容：8 / 26一、严格遵守并执行公司的财务管理制度和部长的各项要求。二、学习各项业务，不能不懂装懂，要及时彻底地把问题解决掉。1、做好现金、支票、各种票据的保管工作，做到细心、认真、负责；2、做好报销等日常业务，对票据认真核查，保证其满足要求；3、掌握财务管理信息系统的各种功能和使用方法；4、熟悉银行的各项业务，和银行人员做好工作沟通。三、学习出纳岗位职责，培养财务人员的专业素质。1、有关现金、支票的工作，做到收有记录，支有签字；2、做好日记账，按日核对库存现金，做到记录及时、无误；3、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错；4、做好出纳核算工作，认真、仔细，多次核查，不能心存侥幸；9 / 265、坚持原则，不满足要求的票据坚决拒收。四、努力补习会计知识，学习过程做好理论和实践的结合，相互促进。另外，作为 XX 项目的一份子，在财务保密的前提下，我会努力和其他部门的人员搞好关系，尽量满足他们的需要。踏踏实实地工作，为固原项目的成功贡献一份力量。北京注册会计师协会秘书处二七年度工作计划123456710 / 268910附件 1：辽宁省注册会计师协会2016 年度培训工作计划按照中注协行业“人才建设年”和中国注册会计师协会 2016 年度培训工作计划的总体部署和要求，结合行业工作的重点、热点和我省注册会计师执业能力现状，制定本年度继续教育培训工作计划。一、指导思想与原则2016 年全省注册会计师继续教育培训工作的指导思想是：以中注协行业“人才建设年”和中国注册会计师协会 2016 年度培训工作计划为指导，继续贯彻落实辽宁省注册会计师行业 20162016 年人才发展规划的要求，坚持全员培训与重点提高相结合，以点代面，着力解决制约行业发展的人才“瓶颈”问题，夯实行业发展的人才基础。11 / 26在培训实施主体上，坚持以中注协培训为引导、地方协会培训为基础、会计师事务所培训为补充的三大培训实施主体的原则；在培训内容确定上，坚持学以致用、业务与综合素质培养并重原则；在培训方式上，坚持分层次培训、理论与实务相结合的原则。深化培训内涵，精心组织，周密安排，严格考核，确保全年培训工作任务顺利完成。二、培训任务、内容与组织形式执业会员培训本次考核周期为 2016 至 2016 年，考核周期内累计完成 80 学时，今年全省计划培训执业会员3515 人，每人培训 40 学时。培训非执业会员 5315 人，其中每人投入式继续教育 24 学时，产出式继续教育 16 学时。按照分层次培训原则，执业会员培训包括：MPAcc 学位教育、高级管理人员研修、主任会计师培训、股东培训、一般注册会计师培训、新批注册会计师培训。非执业会员培训。相关培训任务、内容及组织形式如下：MPAcc 学位教育参加的学员为已通过全国统一考试被东北财经录取的 33 名学员，根据东北财经大学统一规定及省注协设计的相关内容授课，由省注协和东北财经大学统一组织。今年是第一届学员的毕业年，协会组织好学员的后续跟踪12 / 26培养工作，使其充分发挥所学知识，以应用到行业发展的工作中去。(二)高级管理人员研修班 本年将继续举办第二期高级管理人员研修班，培训注册会计师 50-55 人次。结合行业发展需求设计相关课程。主任会计师培训班本年举办主任会计师培训班 2 期，共计 377 人，培训的主要内容为：十八届三中全会精神解读与宏观经济管理分析事务所内部治理与合伙人履职、事务所新业务拓展、特殊普通合伙制、绩效评价及案例分析等。股东培训班本年举办股东培训班 6 期，约 1100 人。培训的主要内容为：十八届三中全会精神解读、高效沟通或情绪管理与阳光心态、事务所检查中发现的问题、绩效评价及案例分析、新形势下审计案例分析及风险应对、事务所新业务拓展、税法新规等。一般注册会计师培训本年度一般注册会计师培训班 5 期，约 1000 人，培训内容为：公司战略管理会计、新形势下审计风险应对及案例、企业所得税实施案例及最新税收政解读或营改增、绩效评价及案例分析等。13 / 26新批注册会计师培训班本年举办新批准注册会计师岗前及上一年未能完成继续教育补课培训班 1 期，约 200 人。培训主要内容：十八届三中全会精神解读与宏观经济形势分析、注册会计师执业行为修养与商务礼仪、工作底稿编制指南、企业所得税相关政策解读或营改增等。中注协远程教育视频培训本年组织参加中注协远程教育视频培训 3 期，培训对象为沈阳地区的部分部门经理、注册会计师、具体参加人员为沈阳地区事务所每所每期选派一人，约 360 人次。国家会计学院培训省注协组织参加北京、上海、厦门三个国家会计学院培训，培训对象为主任会计师、部门经理，约 50 人。事务所自行办班本年事务所自行办培训班 10 期，培训对象为经批准符合自行办班条件的事务所的注册会计师，约 500 人次。按照继续教育制度实施办法的规定，自行办班的事务所应将培训计划、培训内容、培训师资、培训教材等情况上报省注协，经批准方可实施，培训后由省注协根据培训内容出题进行考试。省注协将对自行办班的事务所进行严14 / 26格检查，对不符合要求和不按批准的培训计划实施培训的事务所，撤销其自行办班资格。非执业会员培训本年非执业会员培训继续采用网上培训方式，约 5300 人次。培训主要内容为：注册会计师行业发展情况和新的政策、法规等。以上各类人员培训班具体安排情况详见附表一、二、三。三、培训教材及师资培训教材以中注协新修订中国注册会计师执业准则及培训老师编制的讲义、课件为主。省注协举办的培训班，培训师资由省注协统一安排。四、培训班的报名工作培训班预报名工作请各事务所自收到通知日起至 5月 30 日前上报，具体报名流程见附表四。沈阳地区股东可选择2016 年辽宁省注册会计师协会培训班计划明细表序号 7 和 14，一般注册会计师可选择2016 年辽宁省注册会计师协会培训班明细表序号 9 和附表 22016 年中国注册会计师协会远程课目表序号 2、3。中注协远程班要求沈阳地区的事务所在三期远程培训中每期每所各选派一人即非股东的注册会计师参加。大连地区一般注册会计师可选择2016 年辽宁省注册会计师协会培训班计划明细表15 / 26序号 8 和 13。自行办班的事务所选择附表 3 进行上报。每期培训班开班两周前，事务所如已报名但不能参加人员，要及时与省注协考试培训部请假并调整参加培训班人员，对不参加选定的培训班又不请假的注册会计师，省注协将安排其参加收费培训。五、组织管理工作按照中国注册会计师继续教育制度和辽宁省实施办法及中国注册会计师协会非执业会员继续教育制度规定的要求，要切实加强培训的组织管理工作，不断提升管理工作水平，提高培训效果。提高认识，合理安排各事务所要从行业发展建设和人才培养的高度来认识注册会计师继续教育培训工作，使每一名注册会计师都能充分意识到参加行业继续教育培训对提高执业素质的推动作用，实现从强制性学习到主动学习的转变，正确处理好继续教育培训与所内业务工作的关系。统筹安排好所内全体员工的工作与学习，防止前松后紧现象。注册会计师要根据工作及个人的时间选择培训，力争做到工作、培训两不误，完成好继续教育培训，提高自身执业能力。落实制度，强化管理根据中国注册会计师继续教育制度和辽宁省实施办法及中国注册会计师协会非执业会员继续16 / 26教育制度 ，对学员报表、学时确认、培训查询及考试、考勤、培训结果进行全程跟踪管理，相关信息向全行业公开。考试考勤，求真务实参加培训的注册会计师要携带本人注册会计师证书、身份证，严禁冒名顶替，对冒名顶替的注册会计师及事务所要在行业内进行公告。按照中注协“逢培必考”的规定，培训班实行培训后考试制度，考试考勤不合格者不计算培训学时。评估验收，入卷归档每期培训班结束时，都要按照继续教育制度实施办法中规定的评估验收程序，由省注协对教学和管理等情况进行评估验收。每期培训班都要建立培训档案，培训结束后将有关培训数据完整、准确地输入培训档案管理信息库，长期保存。参加“三院”培训的注册会计师请于 11 月 30日前将结业证报省注协考试培训部备案。从省外转入的注册会计师请于 11 月 30 日前将在外省的注册会计师继续教育培训证明报送省注协考试培训部。附表：17 / 261、2016 年辽宁省注册会计师协会培训班计划明细表 2、2016 年度中国注册会计师协会远程培训课目表3、2016 年辽宁地区事务所自行办班明细表4、事务所预报名流程#信用社财务会计工作年度规划舞舞年我县农村信用社财务会计工作的指导思想是：紧紧围绕联社业务经营的整体思路，以增收节支、提高盈利、改善职工福利为目标，狠抓会计业务基础工作，强化财务核算管理，规范会计操作，防范化解财务风险，确保我县联社各项业务规划和财务目标任务的顺利实现。重点抓好以下工作：一、强化制度建设，规范管理，防范会计风险。坚持不懈的规范会计基础管理工作。实行会计主管联社委派之后，会计基础管理工作必须有个转变、适应、规范几个过程，才能真正达到委派会计为联社负责的目的。目前我县信用社会计基础管理工作虽日益规范提高，但还需要不断的加强完善。今年根据省联社会计工作相关考核办法及财管、报表系统上线后相关规定，我们计划制定会计工作规范化管理一系列的实施细则，进一步规范会计工作流程和基本操作，提高会计工作核算质量和管理水平。18 / 26整章建制，完善内控制度。 结合我县信用社会计工作实际和发展要求，进一步修改完善舞舞县信用联社财务管理实施细则 、 #县信用联社会计登记簿规范使用说明 、 徉舞县信用联社清算中心管理办法 、 挣挣县信用联社会计事后监督实施细则等等规 章制度，规范财会人员的行为，控制会计风险，查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保证业务稳健运行。建立激励机制，全面提高会计工作质量。对检查发现会计工作违规，建立委派会计工作档案制度，会计工作违规积分考核制度，年度根据积分情况评比考核，奖优罚劣。对会计工作成绩显著，安全无事故的网点及人员，给予表彰奖励，对会计工作质量差的网点及人员给予批评和处罚。二、重管理、抓落实、巧理财、创效益。加强成本管理，严格控制费用支出。一是对信用社实行定额和比例控制费用管理办法，以各网点人员及收入为基数，测算确定各社的应控比例及费用额，要求各社严格按照核定的数据，按收入和时间进度支出费用，不得随意突破；二是规范财务票据受理和报批程序，受理的发票合法合规，坚持双人经手签字制度，费用支出不超标，把住财务支出的关键性闸门，节支增效。 健全完善机19 / 26关费用管理和财务管理委员会的相关制度办法，特别对于比例控制项目严格控制，大额支出和大宗采购会议集体研究决策，基层千元费用事先报备制度，杜绝“跑、冒、滴、漏 现象。严格按照收费标准收取各项费用，并按规定纳入帐内核算；积极拓展银行卡业务、代理业务市场，增加收入渠道。抓好非信贷资产管理，降低应收款项资金占用，提高资金运用率。一是帮助信用社算好资金头寸，控制现金库存和非营业性资金占压；二是定期清理清收应收款项，尽量减少无效资金占用；三是全面核对递延资产、固定资产。三、加强财会人员培训，提高会计队伍素质。信用社会计具有记账、核算、监督、参与决策的职能。因此，今年在做好每月会计例会制度的基础上，计划每季度举办 1 期会计知识培训班，将会计、出纳人员全部轮训一次，做到人人参训，逢训必考，有的放矢。对照会计工作考核实施办法 、 稽核审计处罚规定 、 工作人员违反规章制度处理办法以及本联社出台的规范实施细则，结合依法合规经营的有关要求，把反假币、反洗钱、账户管理、重空管理、柜员管理、现金20 / 26管理等、支付结算管理等方面的知识作为重点，采取集中学习，以会代训，岗位练兵等方式。通过这些培训，达到提高财务会计的政治素质和业务素质的目的，逐步使我县信用社会计工作由记账性向核算性转变。四、抓好会计检查监督，为安全经营保驾护航。采取常规检查、专项抽查、重点检查三结合的办法。重点对印、押、证、机，重要空白凭证的管理，杜绝一切差错事故发生，化解会计风险，定期考评，通报奖优罚劣。坚持实事求是，挤干水分，突出“实”字，以实促进业务稳健经营健康发展。加强信用社往来帐管理，做好资金安全防范工作。近年来，越来越多的金融案件都发生于银企、行与行之间结算资金的往来过程中，对银行间在途资金的管理显的越来越重要。鉴于此情况，为了防患于未然，今年将在往年的基础上进一步加强往来帐管理，确保信用社业务的安全无事故。在往来账务管理上，一方面及时制定印发关于加强信用社行社往来管理方面的相关制度规定；另一方面指定专人负责对行社往来帐的勾对工作，对社内及银企对帐明确对帐单的打印及收回时间；三是为确保这项制度的贯彻落实，每月全面对行社、行内对帐单进行认真勾对，并对对帐情况做21 / 26好记录，责权分明；同时加强银企对帐，要求信用社一季度必须进行一次全面对帐，下月按账号排列顺序装订入档，确保银企间业务往来安全无事故。五、加强调查研究，提高决策水平。做好财务分析和总结工作，对信用社的财务状况 正确分析评价，总结经验，发现问题及时解决，正确决策。做好会计研究，深入基层社调查研究，从多方面寻找着力点，统揽财务会计工作，找差距、查原因、想措施、促落实，围绕业务经营目标搞好核算。加强上下级之间财务工作联系，及时向领导反馈工作信息，为领导决策提供可靠的数字依据。年十二月二十五日一、单项选择(每题 2 分.计 20 分)1. 根据现有的发现，我国会计一职最早出现在( A ) A.西周时期 B.唐朝 C.宋朝 D.明朝 2. 会计的反映职能不包括( B )A.连续性 B.主观性 C.系统性 D.全面性 3. 利润是企业在一定期间的( C )A.经营收人 B.经营毛利 C.经营成果 D.经济效益 4. 正确的会计等式是( A )A.资产=负债+所有者权益 B.资产=负债一所22 / 26有者权益 C.资产+负债=所有者权益 D.资产十所有者权益=负债 5. 下列胀户中与负债账户结构相同的是 ( D )账户。 A.资产 B.收人 C.费用 D.所有者权益 6. 简单会计分录的特征是( C )。A.一借多贷 B.一贷多借 C.一借一贷 D.多借多贷 7. 下列账户中，期末需直接结转到本年利润账户的是( A ) A.管理费用 B.生产成本 C.制造费用 D.期间费用 8. 下列人员工资中，通过管理费用科目核算的是( C ) A.生产车间工人工资 B.车间管理人员工资 C.企业管理人员工资 D.销售部门职工工资 9. 下列明细账中，可以采用数量金额式账页的是( A )。 A.库存商品明细分类账 B.应付账款明细分类账 C.管理费用明细分类账 D.待摊费用明细分类账 10. 下列报表中，其结构有账户式和报告式的是( B )A.利润表 B.资产负债表 C.所有者权益变动表 D.现金流量表二、多项选择(每题 2 分.计 10 分) 1. 会计方法应包括( ABCDE )A.会计核算方法 B.会计分析方法 C. 会计预测方法 D.会计决策方法 E. 会计考评方法2. 下列项目中，应计人收人要素的有( ABC )。23 / 26A. 销售产品的收人 B. 销售材料的收人 C. 提供劳务的收人 D. 取得的违约金收人 E. 出售固定资产的收人3. 账户的结构一般应包括( ABCDE )等内容。A. 账户名称 B.日期和摘要 C.凭证编号 D.增加和减少的金额 E.余额 4. 以下各项应在营业税金及附加账户核算的有( BCDE )。 A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.教育费附加 E.城市维护建设税5. 资产负债表中货币资金项目编制的依据有( ABC )。 A.库存现金 B.银行存款 C.其他货币资金 D.交易性金融资产 E.应收票据三、简答题(第 1 题 7 分，第 2 题 8 分，计 15分 1. 什么是会计科目?什么是账户?二者有什么联系与区别?答:会计科目就是对会计要素的具体内容进行分类核算的项目。账户是根据会计科目在账簿中开设的记账单元。二者的相同点是它们所反映的会计对象的具体内容是相同的。二者的区别是:(1)会计科目仅仅是指账户的名称，而账户除了有名称(会计科目)外，它还具有一定的格式、结构，具体表现为若干账页，是用来记录经济业务的载体; (2)会计科目是会计核算前，事先确定的对经济业务分类核算的项目，账户是经济业务发生之后，进行分类、24 / 26连续登记的一种手段2. 什么是财务报表?其基本内容有哪些?答:财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。财务报表的主要内容由表头、表身和表外说明三部分组成。表头内容 包括报表名称、报表编制单位名称、时间(或会计期间)、报表编号和计量单位五部分。表身是报表最重要的部分，它由一系列相互联系的经济指标组成。表外说明是对表身未反映的事项进行补充或对表身未能详细反映的内容作必要的解释。四、根据下列经济业务编制会计分录。(每题 3分，计 30 分)1. 收到投资人投人的现金 4 000 元，银行存款50 000 元，新设备 800 000 元。 借: 库存现金 4 000 银行存款 50 000 固定资产 900 000 贷: 实收资本 854 0002. 赊购材料一批，价值 30 000 元，材料已验收人库。 借: 原材料 30 0003. 本月材料仓库发出材料如下:生产甲产品领用材料 40 000 元，车间一般消耗领用材料 6 000 元，企业行政管理部门领用 2 000 元，专设销售门市部一般消耗领用材料 2 000 元。 借: 生产成