北京丰达房地产开发有限公司财务部2018年上半年工作总结

北京丰达房地产开发有限公司北京丰达房地产开发有限公司 财务部财务部 2018 上半年工作上半年工作总结总结 2018 年公司财务工作在总部领导的大力支持 指导和关怀下 在总经理的带领和经营团队的配合下 坚决贯彻执行公司整体发展 战略 全年围绕加速资金回笼 加大股东回款 加强税务策划等方 面积极主动开展工作 切实加强部门效能建设 细化分解财务工作 流程 着重提高资金使用效率 在控制和节约成本上面下大力气 视资金平衡为己任 重成本效益为基石 多措并举 扎实推进 财 务部门全年基本克服了人员相对不足 时间要求紧迫 工作任务较 重等因素的影响 不断严格自我要求 注重提高执行能力 有效改 进工作方法 各项工作均按董事会确定的序时进度稳步推进 现将 财务部 2018 年上半年工作详细总结如下 一 财务工作思路 一 财务工作思路 1 根据集团公司和地产总部的战略和指示 并按照公司总经理的部 署和要求 全面进行落实 主动开展工作 刚性执行相关规章制度 审批流程 管理办法 2 提升财务工作高度 强化财务管理思路 细化财务工作流程 一 切经济业务应立足公司整体角度 从增加公司效益和大局利益出发 以加速股东回款和股东回报为第一要务 以提高资金效能 降低成 本费用为目标 3 切实做好税务筹划 规划避税节税渠道 有效降低涉税风险 节 约纳税成本 实现营改增科学平稳过渡 4 加强财会基础工作 真实核算经济事项和经营结果 重视资金平 衡 加强财务一体化分析 二 二 20182018 年上半年工作完成情况 年上半年工作完成情况 1 1 资金平衡工作 资金平衡工作 2018 上半年 财务部将资金平衡做为一项重要工作 积极进行 计划 严格执行过程 及时审核调整 经努力 上半年公司资金充 裕平稳 为公司开展经营活动和处置经济事项提供了强有力的后盾 保障 2018 年上半年资金流入累计 12878 9 万元 全部为销售回款 2018 年上半年资金流出累计 14885 16 万元 其中支付 建安 工程款 3742 39 万元 支付前期费用 100 17 万元 营销费用 177 46 万元 管理费用 273 2 万元 财务费用 8529 78 万元 销售 税金 1348 万元 交纳按揭保证金 214 16 交总部管理费 500 万元 截至年底资金结存 379 83 万元 加上年初结存 2386 1 万元 2 2 协调银行放款 加速销售回款 协调银行放款 加速销售回款 上半年完成销售回款 12878 9 万元 其中 首付及分期房款 4598 1 万元 按揭回款 8280 8 万元 财务部为做好资金回款工作 在资金来源上下功夫 随时了解按揭手续的办理进展 积极配合销 售部加强客户资料的分析 归集和完善 有针对性地协调银行处理 按揭放款中间环节 努力推动公积金放款进程 增进与银行和相关 部门的公共关系 全方位将加速销售回款工作做到实处 3 3 极力促进回款 提前超额完成股东回款指标 极力促进回款 提前超额完成股东回款指标 在公司总经理的大力配合下 以及相关部门的协助下 经过部 门人员的共同努力 公司上半年累计回收按揭款 8280 8 万元 并通 过对支付环节的计划和把握 在确保工程进度和满足日常需求的前 提下 本着对股东利益负责 对项目效益优先的原则 充分调度账 户资金偿还股东借款 上半年股东回款累计 8529 78 万元 已大大 超额完成全年任务 4 4 减少监管资金 提高资金使用率 减少监管资金 提高资金使用率 根据房管局和银行的有关规定 所有售房收款都必须直接存入 监管资金账户 财务部通过与各合作银行的积极有效沟通和协调 在总经理的大力配合下 在实际办理过程中 只有一小部分售房资 金存入了监管账户 存入监管账户的资金也迅速办理了支取 而大 部分资金都直接用于了项目的开发经营 大大提高了资金的使用效 率 上半年销售收款 12878 9 万元 实际存入监管资金账户仅为 2046 7 万元 存入率仅为 16 5 5 内修外联 完成税务工作 内修外联 完成税务工作 2018 年上半年税务工作根据总部相关要求 从公司效益出发 面对如今越来越严苛的监控环境 结合国地税合并过渡契机 在税 政法规允许的范围内积极合理开展税务筹划 认真落实税务实施 根据销售和开发情况 按时完成每月税务申报并缴纳税款 于 2018 年 5 月份顺利完成 2017 年度所得税汇算清缴 及时完成税 务部门临时要求上报资料的编制和报送 在日常的税务工作中注重 加强与税务部门的沟通 有效保持了与税务部门的公共关系 统筹安排开票节点 缴纳销售预交税金 根据情况 选择在 客户按揭资料齐全 即将具备放款条件时的面签前再开具发票 这 样既不影响按揭回款 又能最大限度地延缓交税 增加资金的时间 价值 上半年公司应交税金 1554 万元 实际缴纳销售税金 1348 万 元 递延纳税 206 万元 三 三 20182018 下半年工作重点下半年工作重点 1 1 高度重视资金平衡 加强项目资金运营 高度重视资金平衡 加强项目资金运营 下半年 财务部继续坚决贯彻总部关于高度重视资金平衡的部 署要求 积极落实资金平衡工作 科学编制资金计划 合理安排资 金往来 严格执行审核付款 狠抓销售回款 加快按揭回款 全方 位提高资金使用效率 争取最大限度的增加股东回款 及时充分进 行日常理财 尽可能的增加公司收益 20182018 下半年资金平衡计划情况下半年资金平衡计划情况 根据全年计划和上半年情况测算 20182018 年下半年预计资金流入年下半年预计资金流入 72007200 万元万元 全部为销售回款 20182018 年度预计资金流出年度预计资金流出 74707470 万元万元 其中 建安工程款 含总包 分包 土方等 3600 万元 前期费用 设计 检测 水电通讯等 700 万元 营销费用 170 万元 管理 费用 200 万元 财务费用 股东回款 2000 万元 销售税金 600 万 元 留存按揭保证金 200 万元 截至 2018 年底 预计结存资金 379 83 万元 379 83 7200 7470 109 83 万元 继续加速按揭回款 继续加速按揭回款 2018 下半年 财务部会继续加强按揭回款工作 首先 积极配 合销售部在补齐客户按揭资料上面下功夫 联合制定签约按揭资料 收集流程办法 加强客户按揭原始资料归档工作 对客户欠缺资料 进行分类细化归集 有针对性地进行解决 补充和完善 其次 继 续加紧推动 简化 协调银行对于按揭放款的办理和审批环节 努 力维护和有效调动使各家合作银行形成良性竞争关系 更好地刺激 和推动合作银行为我项目服务的积极性和主动性 切实将按揭回款 工作落到实处 确保完成加速回款的目标 2 2 合理安排资金 继续股东回款 合理安排资金 继续股东回款 2018 下半年 公司会继续延续上半年的节奏 及时根据实时的 销售回款 工程进度 投资预算等实际情况 继续加大对股东回款 的力度 既要达到投资回报标准 又要满足项目运转资金平衡 并 最大限度地降低项目财务成本 3 3 开展税务筹划 有效落实税务工作 开展税务筹划 有效落实税务工作 科学税务策划 有效实施筹划科学税务策划 有效实施筹划 收入方面 鉴于税源监控较为严密的特性 所有票据处理都要 在税务系统内进行 而且税务部门已经与房管局的网签数据对接 所以销售税金还是只能以延报税款为主 对收取的签约房款票据的 开具实行统筹计划安排 在匹配签约总额比例的基础上 尽量在按 揭放款前开具 而对于按揭放款的票据则尽量延后开具 成本方面 采取科学合理方式搭建成本 主要工作有以下几点 第一 由于土地增值税随销售采取预征 而通过预征超过清算确认 的税款税务部门不可能退还 所以在过程中不能令预缴税额超过清 算税额 2018 年度我们会根据收入推算成本平衡点 确保入账成本 不超过平衡点 第二 科学归集成本 由于商铺与住宅开发成本相 近 而售价却相差很远 所以商铺的土地增值税较住宅会重很多 为降低商铺税负 可合理增加商铺的成本 增加商铺所占成本比例 从而降低商铺的增值率 并适时对进行车位的成本分摊 合理节税 细化捋顺完善合并后的国地税工作细化捋顺完善合并后的国地税工作 由于国地税合并的实施 对税务工作带来了不小的变化 公司 以前接受两个税务主管机关管辖 现在仅剩一个 不仅我们自身工 作流程发生变化 随之而来的外部税务报送协调和人员对接也发生 变化 并且原两个机关在角度和流程上存在既相联又殊异之处 比 如增值税与附加费要分别缴纳 税基价内价外统一 退房办理等待 相关问题待捋顺解决 按时申报纳税 加强税务外联 增加学习交流 按时申报纳税 加强税务外联 增加学习交流 2018 下半年税务申报相关工作将会继续从公司效益出发 首先 结合销售收款情况 统筹安排票据开取 妥善完善财务手续 合理 安置项目成本 扎实做细日常账务处理工作 重视从方式方法上进 行合理操作 避免税务风险 其次 了解财税政策变化 尤其关注 国地税合并后带来的变化 加强与税务部门的沟通联系 寻找对我 公司有利有用的政策和做法 加强对税务知识的学习 增加与同行 从业人员的业务交流 学习其他企业的先进经验和做法 努力做好 节税各个环节工作 四 存在不足及改进措施四 存在不足及改进措施 1 1 工作高度不够 深度不足 工作效能仍有待提高 工作高度不够 深度不足 工作效能仍有待提高 2018 上半年财务工作在狠抓落实的同时 存在工作高度不够 遇事仍然仅立足部门高度或是业务角度出发 还没有上升到公司高 度 另外也需加大工作深度的挖掘力度 2018 年度需更加重视工作 中的点滴细节 杜绝粗糙行事 告别惯性思维 要进行经常性总结 对工作质量进行全方位的提升 2 2 专业知识不够 尤其是税务法务实务方面 仍需不断加强学习 专业知识不够 尤其是税务法务实务方面 仍需不断加强学习 房地产行业开发周期长 经营复杂 需要我们具备有关房地产 业的广博知识和丰富经验 而且房地产除不涉及消费税 关税外 几乎涉及现在所有税种 乃是高税负行业 一般情况下税收会占到 收入的百分之十几甚至二十以上 房地产业务有其特殊性 同时所 涉税种又具复杂性 这就要求我们房地产的财务人员需要掌握地产 业务和税法两套知识 还要将两套知识结合起来并熟练运用 但目 前相关的税务 法务知识还很匮乏 工作深度更是有所不够 故需 不断加强学习 增加知识储备和宽度 多参加有实践指导意义的专 项培训 3 3 与银行 税务部门的沟通 联系还有待加强 与银行 税务部门的沟通 联系还有待加强 本年度虽然与各合作单位建立了良好的合作关系 但这还远远 不够 还没达到使对方为我分忧 为我所用的程度 故一方面要用 适当 合理的方式加强人际关系处理 另一方面还要学习掌握技巧 以能在更多地领域 更好地实现深度合作 4 4 财务工作仍缺乏创新性 财务工作仍缺乏创新性 本年度财务工作在狠抓具体落实的同时 依然存在严重的创新 性不足问题 比如 财务管理手段方法依然传统 跨部门工作效能 不足 缺乏有效协调等现象 虽有主观客观 这样那样的原因存在 但这些并非决定性的 最主要的还是缺乏宏观性的超部门的大局工 作思路和意识 因此 我们还需提升工作高度和远度 并加强自身 综合素质的提高 加强对财经时政的研究 还要加强对日常工作及 自我的反思 20182018 上半年匆匆已逝 下半年即将婉婉到来 北京丰达公司财上半年匆匆已逝 下半年即将婉婉到来 北京丰达公司财 务部将时刻怀揣务部将时刻怀揣 企业发展 员工幸福企业发展 员工幸福