国际结算实习报告_0

1 / 31国际结算实习报告国际结算模拟实习报告一、实验时间：2016 年 6 月 27 日2016 年 7 月 1 日二、实验地点：经济与管理学院机房三、实验内容：利用智胜国际结算模拟系统对远期信用证开立、即期信用证开立、远期信用证议付、托收业务和汇款业务的汇出行和汇入行业务等操作进行模拟。四、实验目的：通过对智胜国际结算模拟系统的操作，熟悉一些在国际结算中有关信用证、托收和汇款的相关业务，并且能够较好的运用到实践中去。五、实验内容：1、远期信用证的开立， 。申请人进入经办角色进行开证申请，根据案例内容，填写开证申请书，并添加相应的面函及电文；进入复核角色对2 / 31信用证申请书进行复核；进入授权角色进行最后的确认，经过授权角色的确认开证申请书生效。选择通知行，通知行在收到代理行的信用证后，核对印鉴、密押，登记信用证的主要内容，打印出通知面函，系统在收到境外开来的信用证时，分行押汇中心柜员做录入登记，并产生通知面函。同样经过相应的复核角色的复核和授权角色的最终确认。开出信用证后，开证申请人因为金额，货运方式等内容需要变动向开证行提出修改申请，填写信用证修改通知书，添加电文和面函等，最后经过复核角色的复核和授权角色的最终确定。通知行在收到信用证修改书后，押汇中心柜员做录入登记，并产生修改通知面函，然后经过复核角色的复核和授权角色的最终确定，通知受益人。通知行告知客户信用证修改书，客户可以接受修改，也可以拒绝修改，并作本次交易的登记标识。如果作拒绝标识，可以恢复改证前的信用证内容。3 / 31受益人收到通知行后选择是否接受修改信用证，并生成电文发往开证行。开证行收到通知行的拒绝信用证修改的电文后，登记拒绝内容。2、即期信用证的开立， 。即期信用证的开立和远期信用证的开立在步骤上基本一样，故在此不在赘述，只需根据远期信用证的开立步骤，并根据即期信用证的案例对其进行适当的修改就可以了。3、远期信用证议付， 。进入议付行，进行出口寄单登记，填写信用证议付/委托收款申请书和信用证议付登记薄，备齐信用证要求的各种单据，并生成相应的面函和电文。经过议付行复核角色的复核和授权角色的最终确认。回到开证行，在进口来单/来单登记项下对单据进行业务录入，填写相关内容生成面函，并经过开征行复核角色的复4 / 31核和授权角色的最终确定。结束来单登记后，开证行需要进行承兑，在进口来单/承兑项下填写相关的内容并生成电文通知议付行，并经开证行复核角色的复核和授权角色的最终确定。进入议付行进行承兑登记，并经议付行复核角色的复核和授权角色的最终确定。进入开证行，选择进口来单/付款填写相关的内容并生成电文，并经开证行复核角色的复核和授权角色的最终确定。进入议付行，选择收汇解付进行业务录入并经议付行复核角色的复核和授权角色的最终确定。远期信用证议付流程结束。4、远期托收， 。进入托收行，进行出口托收登记，根据案例内容填写发出到托收登记薄，并经托收行复核角色的复核和授权角色的最终确定。5 / 31进入代收行，进行进口代收登记，填写相关内容并生成电文和面函，并经代收行复核角色的复核和授权角色的最终确定。代收行进行登记之后需要进行承兑操作，并生成电文，经代收行复核角色的复核和授权角色的最终确定。代收行在进行承兑操作之后要进行付款操作，并生成电文，经代收行复核角色的复核和授权角色的最终确定。由代收行转入托收行直接进行收汇及解付操作，选择业务录入，填写相关的内容并经托收行复核角色的复核和授权角色的最终确定。收汇和解付操作之后是承兑登记操作，进行业务录入填写相关的内容并经托收行复核角色的复核和授权角色的最终确定。远期托收流程结束。5、汇入行汇出行业务操作， 。选择汇出行，进行会出汇款登记根据案例填写相关内容，生成电文和面函。经汇出行复核角色的复核和授权角色的6 / 31最终确定。进入汇入行，选择汇入汇款登记，进行业务录入填写相关内容并生成电文，经汇入行复核角色的复核和授权角色的最终确定。汇入行汇出行业务操作流程结束。六、实验成果七、实习心得：通过这次对智胜国际结算模拟系统的使用，使我进一步的了解了国际结算中最常见的三种结算方式信用证、托收和汇款。虽说以前对这三种结算方式有一定的了解，但是还远远停留在理论的认识上，仅仅知道一些相关的概念，适用国际结算模拟实习报告实习地点： 经济与管理学院 2 号机房 实习时间：6月 27 日7 月 8 日实习目的：1）了解和掌握有关国际结算的规则和操作技能7 / 312）掌握资金结算的相关流程3）学会处理相关单据4）了解和国际结算有关的惯例和规则，并能结合业务实践进行判断和分析 5）学会分析比较各种结算工具的优劣，并作出选择 6）提高将理论知识用于实践的能力实习意义：国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。通过本次实习，我们可以掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使我们从理论中得到实践，加深对理论知识的理解，提高综合素质和实际工作能力，毕业后能更快的适应工作需要。实习内容： 完成了远期信用证开立，即期信用证开立，远期信用证议付，远期托收，汇入行立即解付。信用证业务：信用证业务是国际结算业务中的主要业务，是银行应进口商的要求，开出以出口商为受益人的、凭提8 / 31交符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺。进口商根据开证申请书输入有关信用证开证信息和自动生成报文的信息，系统生成信用证号，并自动生成报文、信用证授权文件。此笔交易必须由经办、复核、授权三级通过。信用证业务操作银行：开证行、通知行、议付行。远期信用证开立由以下流程构成：信用证开立(远期) 通知行来证通知/登记 开证行信用证修改 通知行出口信用证修改通知 通知行出口信用证拒绝/授受修改 开证行信用证拒绝修改 即期信用证开立由以下流程构成：开证行信用证开立(即期) 通知行来证通知/登记远期信用证议付流程：信用证开立(远期) 通知行来证通知/登记议付行出口寄单登记开证行进口来单来单登记 开证行进口来单承兑 议付行承兑登记 开证行付款 议付行收汇解付托收业务进口代收业务是指银行收到国外托收行寄交的托收单据后，向国内客户提示，并要求国内客户付款或承兑赎单。商业9 / 31银行开展的进口代收业务是国外托收行受出口商的要求，委托商业银行以进口代收方式向进口商收取货款的业务。商业银行在出口货物发运并取得货运单据后，将单据提交给银行，由银行代办理收款的业务为跟单托收业务。办理跟单托收，出口商只需填写托收委托书 、明确托收方式和条件，商业银行便会根据出口的指示催促付款人付款或承兑。远期托收流程：托收行出口托收业务登记 代收行进口代收登记 代收行承兑 托收行承兑登记 代收行付款 托收行收汇及解付汇款业务：汇入行立即解付： 汇出行汇出汇款登记 汇入行汇入汇款登记(立即解付实习心得：为期两周的实习，尽管细节性的东西学到的不多，但是通过对几个基本业务的操作，我对信用证的填写，10 / 31远期的信用证的议付，以及托收和解付有了最初步的了解，对其他业务的操作，基于时间有限，只是进行了最粗略的了解，而没有进行更进一步的操作，本着求精不求泛的原则，还是获得了应有的收获。国际结算不仅是 1 项重要的银行业务，也是 1 切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。同时我掌握的如下细节：1）信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。2）信用证的申请完全是依据合同制作的，在填写申请书时，有几点需要特别注意：必要事项应完整正确地记载且内容不能相互矛盾，因为银行是根据申请书的内容开出信用证的；申请书内容不能违背买卖合同上的有关条款，重要的条款需要安合同的内容填写；所要求的单证种类及格式、递送方法等应能确保开证行的债权；须合乎国家的法律和规章。3）汇票是一人向另一人签发的,要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。事先对信用证条款进行审核，对于不符合出口合同规定或无法11 / 3108 金融 吴时茂 0865147144国际结算模拟实习报告一、引言随着中国在国际贸易的地位的不断上升，学习金融专业的我们要掌握有关于国际贸易方面的知识也要不断增加，这次学校给了我们一个很好的实习锻炼机会，通过在智盛国际结算模拟系统上的上机实习，可以让同学们更好的将理论联系实际，进一步理解国际结算，熟悉国际结算操作流程。促进学生将所学理论与实践相结合，培养他们脚踏实地、扎扎实实的工作作风，为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基础。二、实习目的1. 熟悉国际结算的具体操作流程，巩固与深化已经学过的理论知识，提高在国际结算这方面的操作能力，掌握信用证的各项业务操作。12 / 312. 同学们通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使学生从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深学生对理论知识的理解，从而提高学生的综合素质和实际工作能力，使其毕业后能更快地适应工作需要。三、实习方法：上机模拟操作四、实习软件：智盛国际结算模拟系统五、实习时间：2016 年 6 月 27 日2016 年 7 月 8 日六、实习地点：经济与管理学院机房七、实习内容1、单据制作与填写：汇票、商业发票、海关发票、海运提单、海运单、航空运单、铁路运单、保险单、原产地证书、出入境货物报检单、进口货物报关单、出口货物报关单、出口许可证、装运通知、受益人证明、装箱单2、信用证审核；原则的落实13 / 313、信用证业务结算。信用证业务案例为远期信用证开立、即期信用证开立、远期信用证议付、远期信用证换单、电索付款、更改承兑到期日、即期信用证付款、议付行退单、议付行无偿交单、电提不符点拒绝、远期信用证放单等。4、托收业务结算。托收业务案例为远期托收、即期托收、即期托收拒付、出口托收修改、进口托收退单、光票托收买入票据、光票托收收汇前退汇、光票托收催收业务等。5、汇款业务结算。汇款业务案例为汇入行立即解付、汇出行止付、汇入行挂账等。八、实习具体过程：本次实习历时二周，主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在为期二周的实习中，我一共做三笔业务，结算方式从信用证、托收到汇款。通过实习我不仅14 / 31巩固了本学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这门课的实践性。1、信用证结算方式信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。信用证业务是国际结算业务中的主要业务，是银行应进口商的要求，开出以出口商为受益人的、凭提交符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺。进口商根据开证申请书输入有关信用证开证信息和自动生成报文的信息，系统生成信用证号，并自动生成报文包括电开、信开等） 、信用证授权文件。此笔交易必须由经办、复核、授权三级通过。信用证业务操作银行：开证行、通知行、议付行。、信用证结算的操作步骤15 / 31合同中规定使用信用证支付货款；进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行通知行；通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交议付行请求议付；议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；16 / 31开证行在向议付行办理转账付款的同时，通知进口人付款赎单；进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提货。信用证方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。信用证可以免除风险，金融方面的不便，即银行成为出口商与进口商的中介，信用可靠的银行取代信用状况不清的进口商，成为汇票收受人或保证人，所以只要持有合乎信用证条件的汇票，既可确保收款。因此，信用证结算方式被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要结算方式。2、托收结算方式进口代收业务是指银行收到国外托收行寄交的托收单据后，17 / 31向国内客户提示，并要求国内客户付款或承兑赎单。商业银行开展的进口代收业务是国外托收行受出口商的要求，委托商业银行以进口代收方式向进口商收取货款的业务。商业银行在出口货物发运并取得货运单据后，将单据提交给银行，由银行代办理收款的业务为跟单托收业务。办理跟单托收，出口商只需填写托收委托书 、明确托收方式和条件，商业银行便会根据出口的指示催促付款人付款或承兑。托收方式的基本当事人有 4 个：委托人、托收行、代收行和付款人。委托人即开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人，也就是国际贸易中的出口方；托收行即接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收取款项的银行；代收行即接受托收行的委托，代向付款人收款的银行；付款人就是汇票的受票人，即国际贸易中的进口方。根据托收的定义，委托人与托收行、托收行与代收行之间都只是委托代理关系。托收方式是由债权方开出汇票，要求债务方付款。其支付工具主要是跟单汇票，它的寄送方向与资金流向相反，所以属于逆汇法，也称出票法。 托收方式的信用是建立在买18 / 31方信誉基础上的，因此属于商业信用。而且出口商的资金至少要占压从出售货物到收回货款这段时间，所以，出口商面临的风险和负担是多重的。虽然托收方式对出口商不利，但在当前出口商品市场竞争日益激烈的情况下，为推销商品和扩大出口，出口商有时也不得不采用这种方式。各国银行为助本国出口商一臂之力，也纷纷采取了相应的措施和办法，如出口保理、出口押汇等，以融通资金和提高出口商品在国际市场的竞争能力。、托收结算的操作步骤1、远期托收 托收行出口托收业务登记 代收行进口代收登记 代收行承兑 托收行承兑登记 代收行付款 托收行收汇及解付2、即期托收 托收行出口托收业务登记 代收行进口代收登记 代收行付款 托收行收汇及解付3、即期托收拒付 托收行出口托收业务登记 代收行进口代收登记 代收行拒付 托收行拒承兑/付19 / 31款登记 托收行无偿交单 代收行 无偿交单4、出口托收修改 托收行出口托收业务登记 代收行进口代收登记 托收行出口托收修改 代收行进口代收修改 代收行付款 托收行收汇及解付5、进口托收退单 托收行出口托收业务登记 代收行进口代收登记 代收行退单 托收行退单登记3、汇付结算方式汇款是一种古老的结算方式，在早期国际贸易中，汇款是最主要的结算方式。今天在进出口贸易中仍得到广泛的运用。汇款是指在不同国家或地区间一方向另一方转移资金，也就是说汇出行应其客户的委托，将一定货币额转移至其海外分行或代理行，指示其付款给某一指定收款人或受益人。汇款结算方式是汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。汇款方式当事人有四个：汇款人； 收款人或受益人；汇出20 / 31银行，指受汇款人的委托，汇出汇款的银行。汇出行所办理的汇款业务叫做“汇出汇款” ； 汇入银行或称解付行，是指受汇出行的委托，解付汇款的银行。解付行所办理的汇款业务叫做“汇入汇款” 。办理汇款业务的程序，是汇款人应向汇出行出具汇款申请书，委托该行办理汇款业务，汇出行按申请书的指示，用电汇、信汇或票汇的方式通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约的规定，向收款人解付汇款。上述当事人中，汇款方和收款方可能为一个人，即汇款方汇款后，自已到国外去取款。而当汇出行和汇入行没有建立账户关系时，还会出现第三家、第四家银行及偿付行等。汇付结算的操作步骤1、 汇入行立即解付 汇出行汇出汇款登记 汇入行汇入汇款登记(立即解付)2 、汇出行止付 汇出行汇出汇款登记 汇入行汇入汇款登记 汇出行止付 汇入行退汇 汇入行销卷21 / 313 、汇入行挂账 汇出行汇出汇款登记 汇入行汇入汇款登记汇入行挂帐解付 汇入行销卷九、实习心得经过两个星期的国际结算模拟训练，我们对国际结算的业务流程及操作有了更进一步的了解和感触，知道国际结算是国际贸易必不可少的一项业务，而信用证则是国际结算的一种主要的结算方式，掌握好信用证的全过程是重要的。现在我们对结算的理解已经不在停留在单纯的理论层面。实习的第一天，第一个实验是信用证的申请，由于是第一次的上机模拟操作，对整个过程显得有点不知所措，还好有指导老师刘建和老师的讲解，才了解了整个实验的流程，熟悉了实验的步骤程序和相关要求。经过两个星期的训练，后来的操作练习中我们处理的是得心应手，可谓从容自如。通过本次实习，我想谈谈我的几点感想：1、从事国际贸易要求工作人员在掌握基本知识的同时，必须具有很强的实际工作能力，我们不仅要了解贸易中的知识，还要了解银行方面的结算知识更好的为以后从事国际22 / 31贸易服务。大学生仅仅拥有书面知识而没有社会经验越来越不能满足用人单位的要求。同知识一样,社会实践显得越来越重要。所以在我们正式踏上工作的岗位前选择了到企业中实习，以便让我们与社会有更多的接触，进而了解社会，开阔视野，同时将书面知识与实际结合起来，为自己找到新的目标和方向。值得注意的问题是在交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性，要使它准确、系统、完整。填表要以“单单一致” 、 “单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联系。2、要把握专业知识与实习操作的关系。这是非常重要的一点，这次实习是实践操作与理论相结合的实习，从中锻炼的是我们的综合运用能力。实习中的各类单证如信用证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求，努力完成实习，不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专业知识，更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难，利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷，以便我们更好地进行学习和工作，利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力，把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验。 3、商务英语的重要性。进出口贸易、国际结算中的各项单证中会出现一些英文单证，若英语基础弱的话对业务工作是种23 / 31阻碍，减低了工作效率。阅读能力弱往往会导致错误若是实际交易则会引发纠纷，所以说英语能力在国际结算中是十分重要的。如果商务英语知识掌握不好，就很难胜任工作，甚至会影响业务的顺利进行。因此，在实习中要求我们加强商务英语的学习，掌握结算专业术语，才能在结算业务中得心应手。这次实验虽然只有短短的两个星期，由于操作系统不稳定，以及案例的答国际结算实训报告实训时间：2016 年 11 月 15 号11 月 24 日实训地点：腾飞楼 A 座经济管理系机房实训目的和意义：国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又24 / 31是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。所以实训是为了让同学们更具体的了解国际结算的具体步骤，在模拟中体会国际结算在贸易和银行体系中的重要作用。在角色转换中明白国际结算的具体操作和理解他的实务性，以达到培养同学们实际操作的能力，而不是只局限于理论，为同学们以后找工作打下坚实的基础。实训内容：注册账号操作智盛软件的国际结算模拟体系在软件给定的条件下进行信用证业务，托收业务以及汇款业务。利用现有的合同开立信用证，填制托收单，填制汇票。并理解出票、背书、保证、追索、拒付、提示、承兑、参加承兑这些票据行为。实训心得：国际结算是一项综合的经济活动，其主要内容包括：支付工具及结算方式的选择与运用；各种商业单据的处理和交接商品贷款及劳务价款的索取与偿付；国际间资金单方面25 / 31的转移与调拨；短期或中期贸易的融资与运营；信用担保的提供与应用；国际结算实质上是货币的跨国收付活动，它是一项极其重要的跨国经济行为，是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。国际结算的研究对象是国际结算工具，国际结算方式，国际结算中的单据，以银行为中心的支付体系，贸易结算融资。国际结算的特点是按照国际管理进行国际结算，使用可兑换货币进行结算，实行“推定交货”的原则，商业银行成为结算和融资的中心。在此次实训中我们采用模拟系统实践了国际结算的步骤。在智盛软件的国际结算模拟系统中我们需要注册账号，登录系统，在系统中操作操作信用证业务、托收业务、汇票业务。这一周的实验上机，对信用证业务有了进一步的了解，对远期信用证填写完整性、准确性的审核，根据合同条款，对远期信用证、面函、电文、的正确缮制有了进一步的体会，并且掌握了信用证业务开立的处理流程；托收业务处理流程及汇票业务的处理。在整个信用证业务下我们需要从开证行开始进行制单先后经历，信用证的开立，信用证的议付，信用证的换单，电索付款等步骤。并且要依次从开证行到通知行再到议付行26 / 31进行单据的填制在每一个行内都要在经办，复核，授权三个角色中转换。托收业务分远期和即期两种远期托收的单据中要着重注意填写客户代码、托收日期、托收币种、托收金额、托收类型、代收行、发票号及收费方式。经过这短暂一周的国际结算课程设计，使我不仅了解到有关信用证业务的知识，也进一步了解信用证的规则和信用证的应用，以及信用证的特点和信用证存在的风险及其防范。这次课程设计也为我今后在工作学习中，提供更多的帮助和经验及贸易方角度和银行角度如何来防范信用证中的风险。实训成绩：成绩：信用证 91 分，托收 68 分操作截图：信用证是银行作出的有条件的付款承诺27 / 311.开证行实训报告课 程：国际计算专姓名：年 级 班 级：指 导 教 师：2016 年 01 月 10 日实训项目 *国际贸易结算方式操作及有关票据填写实训目的 *28 / 31通过本课程的学习，理