综合实验课财务报表模板

8 4 预计财务报表 8 4 1 资产负债表 资产第一年第二年第三年第四年第五年 流动资产 货币资金 77340 00647690 641085580 411982540 023801011 56 应收账款 180000 00198000 00217800 00239580 00263538 00 减 坏账准备金 18000 0019800 0021780 0023958 0026353 80 应收账款净额 162000 00178200 00196020 00215622 00237184 20 存货 0 000 000 000 000 00 流动资产合计 239340 00845690 641303380 412222120 024064549 56 非流动资产 固定资产原值 66000 0066000 0066000 0066000 0066000 00 减 累计折旧 18375 0036750 0046500 0056250 0066000 00 固定资产净值 47625 0029250 0019500 009750 000 00 无形资产 112530 00112530 00112530 00112530 00112530 00 减 累计摊销 11253 0022506 0033759 0045012 0056265 00 无形资产净值 101277 0090024 0078771 0067518 0056265 00 非流动资产合计 148902 00119274 0098271 0077268 0056265 00 资产合计 388242 00964964 641401651 412299388 024120814 56 负债及所有者权 益 第一年第二年第三年第四年第五年 流动负债 应付账款 98827 00148692 00104084 4072859 0851001 36 其他应付款 35645 0042774 0051328 8061594 5673913 47 预收账款 103770 00145278 00203389 20284744 88398642 83 流动负债合计 238242 00336744 00358802 40419198 52523557 66 非流动负债 长期借款 150000 00150000 000 000 000 00 非流动负债合计 150000 00150000 000 000 000 00 所有者权益 实收资本 300000 00300000 00300000 00300000 00300000 00 盈余公积 84694 26175488 47361592 15 未分配利润 8379 375178220 64658154 761404701 032935664 75 8 4 2 利润表 项目第一年第二年第三年第四年第五年 一 主营业务收入 1238628 001424422 202024103 953007818 464779423 54 减 主营业务支出 470400 00420653 75584708 71847827 631229350 06 营业税金及附加 47941 4182323 84114137 18165477 16239941 88 销售费用 263500 00272825 00283124 00301484 00307375 70 管理费用 440050 00448730 00457588 40475251 61484475 10 财务费用 13357 2215601 144683 803278 662295 06 二 营业利润 3379 37184288 47584545 661217778 062518280 80 加 营业外收入 5000 007000 009800 0013720 0019208 00 减 营业外支出 三 利润总额 8379 37191288 47594345 661231498 062537488 80 减 所得税费用 21447 2129717 2861574 90126874 44 四 净利润 8379 37169841 26564628 371169923 162410614 36 加 年初未分配利润 8379 37178220 64658154 761404701 03 五 可供分配利润 8379 37178220 64742849 011828077 923815315 39 减 提取法定盈余公积 56462 84116992 32241061 44 减 提取任意盈余公积 28231 4258496 16120530 72 六 可供分配股利 1652589 443453723 23 减 分配股利 15 247888 42518058 48 七 未分配利润 8379 37178220 64658154 761404701 032935664 75 8 4 3 现金流量表 项目第一年第二年第三年第四年第五年 一 经营活动产生的 现金流量 销售商品 提供劳务 收到的现金 1238628 001424422 202024103 953007818 464779423 54 现金流入小计 1238628 001424422 202024103 953007818 464779423 54 购买商品接受劳务支 付的现金 47941 4152735 5558009 1163810 0270191 02 支付给职工的现金 263500 00268770 00274145 40279628 31285220 87 支付所得税 21447 2129717 2861574 90126874 44 支付营业税 61931 4071221 11101205 20150390 92238971 18 支付其他与经营活动 有关现金 5000 007000 009800 0013720 0019208 00 现金流出小计 66931 4078221 11111005 20164110 92258179 18 二 投资活动产生的 现金流量 构建固定资产支付的 现金 66000 000 000 000 000 00 投资活动产生的现金 流量净额 43000 0044075 0045176 8846306 3047463 95 三 筹资活动产生的 现金流量 吸收权益性投资所收 到的现金 200000 00 借款收到的现金 248827 00298692 00104084 4072859 0851001 36 现金流入小计 448827 00298692 00104084 4072859 0851001 36 偿还借款所支付的现 金 79061 60268953 6083267 5258287 26135893 85 偿还利息所支付的现 金 13357 2215601 144683 803278 662295 06 分配股利所支付的现 金 247888 42518058 48 现金流出小计 92418 82284554 7487951 32309454 34656247 40 筹资活动产生的现金 流净额 356408 1914137 2616133 08 236595 2591 605246 0398 四 现金及现金等价 物净增加额 1571104 791404413 351974408 712653418 583963462 28 8 5 财务报表分析 8 5 1 营运能力分析 营运能力反映了经营管理和利用资产的能力 即公司项目资产利润赚取率 资产营运 能力是管理的最基本能力 是分析盈利能力与偿债能力的基础 一般指标有总资产周转率 存货周转率 流动资产周转率等 本项目采用存货周转率和总资产周转率指标衡量 营运能力分析 次 应收账款周转率 次数 6 887 199 2912 5518 14 总资产周转率 次数 0 010 642 682 712 77 第一年第二年第三年第四年第五年 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 应收账款周转率总资产周转率 营运能力分析 次 从上述图表可以发现 公司发展的前五年间 其存货周转率先下降后上升 存货周转 次数整体上递增 存货周转速度快 存货占用水平低 流动性强 存货转化为现金或应收 帐款的速度快 企业的销售能力强及营运能力较强 随着公司发展规模的扩大 在公司发 展后期还应进一步加强存货管理 继续提高存货周转率 由于公司初建 市场运营和资产 管理还处在调节期 总资产周转率较低 随着后期改进公司有效经营管理 资产利用率的 提高 总资产周转率逐年以较大幅度增长 表明本公司整体资产营运能力持续增强 8 5 2 偿债能力分析 企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志 偿债能力是企业偿还到期 债务的承受能力或保证程度 根据对流动比率 速度比率 资产负债率和产权比率的分析 可以发现本公司的偿债能力不错 具体指标如下 偿债能力分析 指标第一年第二年第三年第四年第五年 流动比率 1 002 513 635 707 76 速动比率 1 002 513 635 707 76 资产负债率 1 001 983 915 497 87 公司的流动资产在整个资产结构中占到很大的比重 且逐年递增 随时可以拆借 变 现流通极为快捷 所以短期借款的偿付能力得到充分保证 具体来看 短期偿债能力本质 上是一种资产变现能力 由上表中通过计算得出的数据进行分析 可看出在公司发展的第 一年 其流动比率和速动比率与行业平均水平相比较高 拥有较强的短期偿债能力 即资 产变现能力强 从第一年开始 短期偿债能力 资产利用率和财务杠杆效应都有所提高 并且逐步保持稳定 第一年第二年第三年第四年第五年 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 流动比率速动比率资产负债率 偿债能力分析 对于长期偿债能力 采用资产负债率进行衡量 通常情况下 其比率越高 则企业的 长期偿债能力越强 公司前五年的资产负债率波动不大 长期持续逐年递增 指标水平均 处于合理稳健的范围内 对于债权人 股东和经营者来说都是符合预期收益风险估计的指 标 8 5 3 盈利能力分析 盈利能力主要反映一定时期内企业项目获取利润的能力 盈利能力的高低综合体现了 生产经营的好坏和管理水平高低 提高盈利能力是企业项目的主要关注点 为衡量本公司 项目的盈利能力 以销售利润率 总资产报酬率和净资产报酬率作为考察指标 下表反映 了本项目盈利能力的指标数据 盈利能力分析 指标第一年第二年第三年第四年第五年 销售利润率 0 010 120 280 390 50 总资产报酬率 0 020 280 650 971 38 净资产报酬率 0 030 430 931 261 65 第一年第二年第三年第四年第五年 0 0 2 0 4 0 6 0 8 1 1 2 1 4 1 6 1 8 销售毛利润率总资产报酬率净资产报酬率 盈利能力分析 从上图中可以看出 前五年公司的销售毛利润率持续增长 第二年虽只达到 12 但 第三年大幅增长至 35 在中后期超过 40 并趋于稳定 且销售收入多为现金 说明公 司的盈利能力非常良好 收益质量较高 此外 本公司项目总资产报酬率和净资产报酬率 也基本同步持续增长 由于公司所发展的业务为互联网新兴产业 同时跨足传统交通运输 服务产业 创新点立意突出 不可替代性较强 加之公司首创品牌和运营模式 可占有市 场份额大 故在第一年时 公司的总资产报酬率和净资产报酬率都得到大幅提升 在中后 期也继续保持 65 以上的较高水平 表明本公司的盈利能力强 8 5 4 成长能力分析 成长能力是指企业未来发展趋势与发展速度 持续经营过程中 生产经营条件及其利 用程度能否逐年增长 反映了企业未来发展前景 一家公司能否在未来具有可持续发展的 能力 关键在于其是否能够有持久恒定的收入和稳定的净利润来源 故通过对主营业务利 润增长率 主营业务收入增长率和总资产增长率等指标进行分析 实现对本公司成长性的 较全面考察 成长能力分析 指标第一年第二年第三年第四年第五年 主营业务收入增长率 0 150 420 490 59 主营业务利润增长率 1 832 111 071 06 净利润增长率 1 272 321 071 06 总资产增长率 1 490 450 640 79 由表中经计算分析得出的数据可知 公司的总资产增长率在第三年大幅提升 整个企 业运营期间也保持稳定且较高的增长率水平 说明公司的资产状况良好 从主营营业收入 和主营营业利润的增长率来看 虽然公司第一年没有盈利 但第二 三年的增长率水平都 有明显的大幅提高 在中期进行公司拓展的同时 也保持稳健且较高的增长率 拥有良好 的盈利能力 净利润是公司经营业绩的最终结果 净利润的增长是公司成长性的基本特征 净利润增幅较大 表明本公司经营业绩突出 市场竞争能力强 这些指标都表明了本公司 成长性较好 且公司抢占市场的时间早 份额大 在后期必定能取得更大的发展 第一年第二年第三年第四年第五年 0 0 5 1 1 5 2