存货盘点计划

1 / 34存货盘点计划存货盘点计划书参与部门：财务部、商品部、仓库、信息部协助部门：采购部、生产部一、 盘点目的1、 确定存货量以求“帐” 、 “实”相符。2、 确实掌握存货进出使用状况及改善仓库的管理水平。二、 盘点基准日：2016 年 12 月 15 日 00 时 00 分三、 财务部复盘日：2016 年 12 月 17 日四、 盘点标的物1、 成衣、面料、辅料、道具2 / 34五、 盘点范围1、 奉贤成品仓库2、 奉贤材料仓库六、 盘点前之准备工作1、 向各相关部门主管说明盘点计划并向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点部门需于 12 月 12 日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。2、 仓库必须在盘点之前将全部实物录入系统。3、 抽点人抽点时，仓库原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。4、 仓库需在 2016 年 12 月 12 日 17:00 前确定盘点人员安3 / 34排。5、 盘点表单发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有盘点人员于盘点单据上签名。6、 采购部、生产部应通知供应商、加工厂从 2016 年 12月 15 日00:00 至 2016 年 12 月 17 日 24:00 停止送货，商品部停止发货。7、 盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。8、 盘点表单发放时间：仓库物料盘点表2016 年 12 月 15 日 00:004 / 34七、 盘点作业时间：1、 盘点单位初盘日：2016 年 12 月 15 日。2、 财务部复盘日：2016 年 12 月 17 日。八、 盘点方式一） 、仓库存货盘点方式1、盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存货应尽量归集在一起。2、盘点前所有存货需全部进行验收处理。3、仓库使用仓库物料盘点表进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇总表，逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签名并记录实存数和差异；每张盘点表均需盘点人签名。4、各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点表取样抽点，抽取 5%-10%作为样本，如果有 20%的样本有差错，应全部重5 / 34盘。5、初盘结束后，如果实际数与盘点数存在差异，须将初盘结果、以及盘点差异交仓库主管重新盘点确认最终的正确数量。6、财务部抽盘时将持物料盘点表，抽取样本，并在盘点汇总表上所抽项目后签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初盘人在物料盘点表上签字确认。7、如抽盘数与盘点数存在差异，仓库须将盘点表在当日及时上交财务部确认差异原因，查明后根据实际情况作账务处理。九、盘点工作作业人员有关工作人员职务说明：1） 盘点人：实际担任盘点的人员，从事搬运整理分类清点实物。仓库盘点人为各仓管员。6 / 342） 现场盘点负责人及初盘人：负责盘点区域盘点人调配，盘点事项协调，盘点标的物的抽点及陪同抽点人员抽点。3） 抽盘人：财务部按抽样原则对物料进行抽点，抽样量10%-20%。4） 控单人员：负责所有盘点表单、盘点汇总表之收发事宜并严格掌握盘点收发数量之一致性及所有存货收发截止单据号码及复印件。十、盘点结果之处理1、 主库房与报废库房之差异全部确认为库房的盘盈亏，差异及时查明原因，进行必要的管理改善并由财务部协同信息部在12 月 18 日 00:00 执行过账进行调整。7 / 342、 丽晶系统数据全部以盘点数进行调整。十一、注意事项1、 盘点时所使用的计量单位必须保证与财务记录单位一致，以便数据的核对。2、 盘点、抽点、会点时须注意小心取放，以免受盘物损坏造成公司损失。3、 此盘点计划书最终解释权属公司财务部，其他未尽事宜另行通知存货盘点计划8 / 34一、盘点目的为加强存货管理，保障存货的完整性、准确性，真实地反映存货的结存及利用状况，特制定本次盘点计划。二、盘点时间、地点、人员安排盘点人员包括供应链部、财务部、生产部。请各部门组织相关人员参与盘点。三、盘点范围对各仓库所有产成品存货、原料、辅料、包装物、在产品，实行全面盘点。对需要报废的存货，经质检人员检查后单独存放，待报废处理审批手续办妥后进行处理。四、盘点程序盘点前：1、由盘点工作组制定存货盘点计划：包括盘点的时间、参9 / 34与人员、范围、程序。2、存货盘点前的准备工作：a) 将外单位的存货和公司存货分开摆放，并挂标签区别，防止误搬外单位存货。 b) 仓库人员在正式盘点前进行仓库存货的分类整理，对比进销存系统清单以及仓库台账清单，注明已过期存货、已损毁存货以及正常使用的存货等。c) 整理仓库存货，将存货码放整齐，同类存货保持每层堆放数量一致，将纵深过多过高的存货分开摆放，以保证盘点人员每堆存货均可盘到。d) 与销售部门及采购部门人员协调，盘点日前一天下班后将实物已入库、出库的所有单据输入系统，并记录每个账套中最后一张出库单和入库单的编号，然后由供应链部从系统中引出存货清单，其中应通冷库的盘点表需要分库位标明。e) 打印盘点表，盘点表中应注明品名、规格、单位，并包含盘点表编号、盘点10 / 34日期、数量、盘点人、监盘人等信息。3、原则上盘点当天存货不移动，即不发生出入库，如盘点当天由于经营需要发生出入库，在盘点前将当天预计出库存货调入待出库仓单独存放，将当天入库存货单独存放，并保留当天出入库原始凭证，待盘点后统一入账。盘点中：1、 由各盘点组组长应按存货的类别确定盘点顺序，并确保搬移工作有序进行。2、由盘点表到实物：根据存货盘点表中列举的存货，对选定的样本进行数量清点并记录在存货盘点表上，如有差异，需记录并后续跟进分析。2、 已超过保质期的盘点后另行堆放，待处理。3、 针对正常使用的存货的盘点过程中注意存货是否存在损毁及过期的情况，选取一定数量的存货进行开箱查验。4、盘点时如发现盘点差异，需记录差异数量，待盘点完成11 / 34后统一分析原因。盘点后：1、 盘点完毕，盘点人和监盘人在盘点表上签字，盘点表复印后一式三份，由供应链部门、财务部分别保管。2、 全部盘点完毕后，由盘点工作组编制存货盘点报告，将存货的实际盘存数量和账面余额比对，列明差异数。3、 供应链部和财务部共同对差异进行分析，查找原因。4、 对盘点中发现的损坏、过期的存货列明清单，按照报废处理流程专题汇报、审批，经审批同意后销毁处理。5、 本轮盘点后由供应链评估各分仓管理水平，并安排后续仓库管理工作。12 / 34五、盘点表样表进销存系统打印2016 年年终存货盘点计划一、 盘点目的年终物资盘点，对公司所有的物资进行盘查核实其数据的准确性，掌握存 货的真实成本，采取防漏措施、加强公司存货资产安全管理为目的。二、 盘点范围公司内部所有存货、委外所有物资、公司驻外所有存货三、 盘点计划原材料库 2016 年 12 月 31 日 半成品库 2016年 12 月 31 日 成品库 2016 年 12 月 31日 纸箱库 2016 年 12 月 31 日 辅材库 2016 年 12 月 31 日 打包库 2016 年 12 月 31 日 13 / 34*路仓库 2016 年 12 月 31 日 车间现场仓库 2016年 12 月 31 日 委外物资 2016 年 12 月 31 日驻外*库 2016 年 12 月 28 日-2016 年 12 月 31 日三、盘点对象1、原材料库(二期) ：原材料库所有存放区 2、半成品库 ：*车间二楼半成品存放区 3、半成品库 ：*期三楼半成品存放区4、三期仓库 ：*期成品库、零部件库所有存放区 5、成品库 ：*存放区 6、纸箱库 ：*包装库存放区7、辅材库 :*期辅材库、*期辅材库 8、华山路仓库 ：半成品、电子元件存放区9、生产制造车间 ：*部现场仓、*部现场仓、*车间现场仓、 10、驻外二库 ：所有驻外*库11、委外物资 ：所涉及到的委外供应商 四、盘点方14 / 34案： 1. 盘点要求：A、为了配合本次盘点，要求各车间退库时间截止 2016 年12 月 30 日下午 17：00，供应商送货/不良品退货时间截止2016 年 12 月 30 日 17:00，仓库出库时间截止 2016 年 12月 30 日 20:00,所有物料处于静止状态，生产管理部在2016 年 12 月 30 日 20：00 前将所有单据处理完毕。B、各车间的批次物料完结时间：2016 年 12 月 30 日20：00 前。C、2016 年 12 月 31 日早晨 7：30 开始打印盘点表并将盘点表电子档发送到各盘点组长邮箱内，8：00 分全体盘点人员到*库大门集合，并领取盘点表。 2. 盘点方式: 仓管员配合各部门人员进行 100%盘点，财务部进行全程监盘和 15%-20%的复盘、审计人员进行 15%-20%抽盘。 3. 仓库盘点小组人员及组长A、由*部仓库调配，责任人：*、*B、配合协助盘点的制造部人员由生产制造部调配 责任人：*、* C、监盘与抽盘核准人员由财务部调配 15 / 34责任人：*、*六、盘点后续工作一：1、各盘点组长职责一，盘点结束后及时通知财务人员安排抽盘，待财务、审计人员复盘/抽盘确认后方可离开现场。2、各盘点组长职责二，财务、审计人员复盘/抽盘签字确认后，盘点组长必须将原始盘点表录入电子盘点表中，并将盘点原始盘点表交于对应的“盘点区域负责人” 。3、各盘点区域负责人接收原始盘点表注意事项：A.原始盘点必须有盘点参与人的签名、财务及审计人员的抽盘签名； B.接收邮件核实是否已录入电子盘点表中，数据要求准确。4、各盘点区域负责人，在核实“3”符合要求的情况下，将原始盘点表复印一份，将原件交于财务部抽盘人员处。 七、盘点注意事项1、盘点过程中，请盘点人员自备计算器，用于记录的笔和16 / 34纸。2、盘点人员注意盘点过程对产品的防护，取放物品时保持轻拿轻放，物品盘点完毕应放归原位(镀铝件需戴手套)。3、盘点人员应认真负责，仔细清点，并规范填写盘点表和盘点标签，每一品种零件清点完毕，贴一张写有数量和盘点日期的盘点标签，标签贴于周转箱右上角的棱角上，在盘点表上记录数据时，应避免盘点表被复写，避免数据涂改。4、成托的已用缠绕膜缠好的产品不需要打开。 5、要求盘点人员可以对整箱产品进行抽查。6、所有的记录数据必须准确，字迹必须清楚。 7、需要称重的，各库准备好电子秤。8、盘点过程中请盘点人员注意安全，如物料过重搬运不动请询求帮忙。 八、物资管理及检查1、仓库管理人员：事先将物资整理摆放规范，并明确各自的盘点区域，年度存货盘点清单打印一式二份。17 / 342、财务部人员需安排好各区域监盘和复盘，需对存货的摆放范围性、残次品及呆滞品进行检查，并在盘点报告中进行批露。 3、内部审计人员对上述事项需进行巡查与确认。九、盘点差异的处理1、属于出入库时间性差异，需凭原始有效的出入库单据进行调整。2、若属于盘点盈亏差异需按内控手册-存货盘点和存货处理规定执行。编制： 审核：批准：有限公司年 12 月 31 日存货盘点计划18 / 34概 要：年末存货盘点是公司内部管理的一个非常重要的组成部分，同时也是会计师审核公司财务过程中的一个非常重要的工作程序。因此，公司非常重视年 12 月 31 日存货的盘点工作，并制定如下实施细则及注意事项：1 盘点的时间安排：年 12 月 30 日各仓库、车间等相关参与部门进行存货整理，分类别堆放整理，并贴好存货盘点标识卡，在下班前车间停产、各种存货停止发放，按初盘数量编制好盘点表；年 12 月 31 日实施抽盘，同时会计师派驻 34 人参与盘点的实施，并按盘点结果编制最终盘点表，当天盘点结束。2 盘点的场所和范围：盘点的场所为公司各仓库及车间，如有存货寄放在他处，且价值较大，也应该盘点；盘点的存货包括原材料、辅助材料、包装物、委托加工物资、在产品、产成品；在盘点前公司应制作好盘点示意图，并标明盘点区域及所放置的19 / 34存货，以保证盘点有序、快速、有效进行。3 盘点人员的胜任能力及组织、分工：要求参与盘点的相关人员一定要有胜任能力，成立盘点总负责人及各盘点小组。总负责人必须进行有效的组织、开展盘点和协调；各个小组可按仓库库别或车间参与人员组成，每个小组必须要有组长，负责本组的盘点工作；各组的盘点结果要编制成盘点表，并报送到总负责人，由总负责人汇总最终盘点结果。盘点总负责人兼组长为，所有参与盘点人员名单如下表：4. 盘点前的会议及任务布置公司非常重视此次存货盘点工作，为此在盘点前召开会议是必须的，在会议上要让所有的盘点人员完全明白盘点计划，确定盘点人员名单及分工和分组，提前准备好盘点中所需的器具和相关单据，确定盘点程序和方法，掌握盘点的实施细则和注意事项，必要时进行适当的培训，能够按盘点计划进行盘点，为圆满完成盘点工作打下基础。20 / 345盘点实施细则及注意事项：年 12 月 31 日存货盘点以实物为基准，各部门应按存放在各仓库、车间或其它场所的存货实物数目的盘点结果进行部门汇总，按存货类别和存放区域编制最终的盘点表。事后以此盘点表为依据，对存货盘盈、盘亏的情况进行分析、调查，查明原因，交给财务部门；财务部门应由专门人员收集并进行汇总，同时对盘点工作进行总结，将盘点结果报相关领导，根据领导的批示进行账务处理。各相关部门应于盘点前几天陆续进行整理整顿清扫清洁工作，清理清洁仓库、车间，使仓库、车间井然有序，便于计数与盘点。存货盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止货物的进出及移动，盘点当天，公司应当停产，直至盘点结束，以保证盘点工作的顺利进行，盘点前几天应做如下的准备工作：1) 采购部门通知各供应商盘点当天停止送货，月底前要送来的物料应在盘点日前送达；供21 / 34应商所交来的物料尚未办完验收手续的，不属于本公司的物料，所有权应为供应商所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以免盘点计入公司物料当中。2) 销售部门通知各客户盘点当天停止出货，月底前要发出的货品应在盘点日前发出；已办完发货开票手续但尚未发出的货品，不属于本公司的物料，所有权应为客户所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以免盘点计入公司物料当中。3) 生产部门提前几天做好生产计划，该领的物料提前领用，该入库的产品尽量入库，不要留放在生产车间，盘点前一天下班前各生产部应停产，并做好清洁工作。4) 进货待处理之物品位置于进货待处理区，及已报废之呆滞废料应事前予以分开，不列入盘点；呆料、不良物料和废料预先鉴定，与一般物料划定22 / 34界限，以便正式盘点时作最后的鉴定。5) 如有受托加工物资或代保管的存货，存货所有权不属于公司，应单独堆放，造册登记，不纳入盘点范围，提供委托单位的通讯地址、邮政编码、传真、电话、联系人和代保管合同，以便会计师的确认。6) 如有委托加工物资或寄放在他处的物品，存货的所有权属于公司，应编制明细清单，并提供受托单位的通讯地址、邮政编码、传真、电话、联系人和相关合同，以便于会计师根据实际情况决定是否前往盘点，或进行相关的函证。7) 存货的堆置，严格区分不同存货，并分门别类堆放，应力求整齐、集中、分类，简洁明快，并置标识卡，标识卡应直观易懂，不能有涂改，要用水笔或其他不退色的笔填制标识卡，不能用铅笔填制标识卡，标识卡的内容要填写齐全，原则上一张标识卡对应一堆23 / 34货物，也就是一张标识卡不能管多堆货物，若货物相同且堆放位置邻近，可共同使用一张标识卡，但要标明清楚。8) 盘点前要做好存货计量工作的准备，包括计量工具的准备和计量方法的确定，相同的货品尽量要用统一的计量单位，若计量单位不一致，要提供不同计量单位间换算的方法。在实施盘点过程中应按如下细则执行，并注意以下事项：1) 初盘时各组按盘点示意图标明的区域逐个盘点，不得漏盘和多盘，初盘完成后，将初盘数量记录于盘点表之“初盘数量”栏目上，并将盘点表转交给复盘人员。2) 复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘之影响；若复盘数量与初盘数量一致，可在“复盘数量”栏目上打“”即可，24 / 34若复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认正确的盘点数量，并记录于“复盘数量”栏目上。 3) 复盘完成后，由会计师决定抽盘，抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。 4) 抽盘完成后，各盘点小组将最终的盘点表汇总到盘点总负责人，各相关人员必须在盘点表上签字， 盘点表不得有遗漏和重复，总负责人将汇总好的盘点表复印若干份，一份交给会计师，一份交给财务部，一份交给公司的档案管理部门，归档备查。至此当天的盘点工作结束。5) 原则上在盘点当天不允许有存货的移动，如确实需要移动存货，必须做好盘点期间存货移动的控制，在存货标识卡上和盘点表上要注明清楚，并附上相关单据以备查。 盘点责任1) 盘点期间各部门需负责落实及进度控制，如无法在规定时间内完成的部门应立即向盘点负责人报告。25 / 342) 盘点当日所有盘点人员都需到场不得无故缺席、迟到、早退如有特殊原因应事前找好代理人且得到区域负责人及盘点负责人同意方可请假。3) 盘点时所负责盘点区域完成时需报告总负责人，以利于总负责人调配人力支持，不可私自先行离开，违者以旷职论处。 4) 盘点奖惩则依盘点后结果作为奖惩依据。有限公司 年十二月日附一：盘点表格式如下：年 12 月 31 日存货盘点表组长： 抽盘： 复盘： 初盘：2016 年 XX 年终盘点计划方案26 / 34为了全面、真实反映公司财产、经营状况，现就 2016 年年终存货盘点有关事项计划如下：一、盘点目的1.仓库空间资源的合理使用2.仓库库存量的高低把握3.系统账目与实物间的差异4.库存商品的合理销售与采购5.产品的累积及欠缺6.新旧产品的区分及相关数据的统计7.公司财产的确认二、盘点时间年 12 月 30-31 日。27 / 342.初盘必须于 12 月 30 日下午 17：00 前完成，于 17：25前交盘点表至财务部。3.复盘工作必须于 31 日下午 17：00 前完成，于 17：25 前交盘点表至 XX。三、盘点范围公司所有财产，不论其存放地点或以何种状态均属之。1.产品：指所有可销售产品与不可销售产品。2.固定资产：指单位价值在 1000 元以上及使用年限在一年以上之公司设备。3.低值易耗品：指单位价值在 1000 元以下及使用年限在一年以下之公司工具或其他相关物品。4.其它物品：指桌、椅、凳、柜、箱、灯具、大件办公用品等等。28 / 34四、盘点区域划分1.办公室：XX 负责盘点监督；2.门市：由 XX 盘点与吴助理负责核查监督。3.仓库：由 XX 盘点与监督。五、盘点职责1.盘点组织：A.组长：XXXXXB.初盘成员:XXXXXXC.复盘成员：XXXXXXX2.初盘：各部门按区域划分自行安排进行盘点并自行监督盘点过程及盘点数据。3.复盘：由 XX 指定人员与盘点成员一同进行复盘。29 / 34六、盘点比例：1.初盘比例：产品 100%；固定资产 100%；低值易耗品100%；其他物品 100%。2.复盘比例：产品 50%；固定资产 100%；低值易耗品 30%；其他物品 30%。七、盘点规定：1.财务部需于 12 月 28 日前通知各部门有关盘点事项。2.各部门需在接到通知后做好盘点前相应准备工作：仓库部，需在 12 月 29 日下班前将 12 月 29-30 日要出货的产品提前准备妥当，对所有产品应事前予以分开存放标示清晰，并做好相应的帐务处理。销售部，需在 12 月 29 日前结束所有销售单据并通知客户30 / 3412 月 30-31 日我司停止送货。采购部，需在 12 月 29 日前完成其所有采购产品并通知供应商 12 月 30-31 日停止送货，交期为 12 月份的产品必须在 12 月 29 日之前送至我司。如遇特殊情况，确实需要厂商在 12 月 30-31 日当天送货的，则请厂商开据次年 1 月 1日的送货单，而仓库只办理暂收手续，正式入账则入下年度 1 月份，采购部必须严格控制这种特殊情况。公司各部门所有账目必须在 12 月 29 日下班前完成，28 日后及 31 日前所有单据一律录入次年 1 月 1 日。盘点用具：如计算器等由各组准备妥当。3.盘点过程中不论是初盘或复盘，必须将已盘点过的物料明确地标识出来，禁止一个物品重复充数的现象发生。4.盘点时仍以手工清点为主，对一些细小的物料或无法手工点数的物料，可以借助电子称或米尺等工具，无论采用什么样的盘点方式，所有人员必须保证自己所盘物品数量是绝对准确。31 / 345.所有复盘人员在进行复盘时需注意-点完数后将物品放回原位；查看各物品是否附有盘点标示卡，如没有则询问初盘人员是否漏盘。6.每种被复盘产品尾数包装