上半年财政收支预算执行情况的报告

1 / 11上半年财政收支预算执行情况的报告主任、各位副主任，各位委员：受县人民政府委托，我向*县第十五届人大常委会第 31次会议报告 2016年上半年财政收支预算执行情况。请审议。2016 年是“十二五”规划的开局之年，是建党90周年，也是我县促进财政“四化”管理和创先争优的推进年，做好今年的财政工作意义重大。今年以来，财政工作在县委的正确领导及县人大的监督指导下，广大财税干部团结一心，求真务实，克难奋进，认真践行科学发展观，紧紧围绕“十二五”时期全县经济社会发展总体思路和年度财政收支目标，正确理解、分析和把握上级财政政策，审时度势，抢抓机遇，以更加务实的作风和求是的精神，继续深入扎实的推进各项财税管理改革，积极主动的争取上级财政的大力支持和帮助，努力挖掘财税增收潜力，适时调整优化支出结构，千方百计促进财政增收。上半年，伴随全县经济平稳运行，财政收支继续呈现平稳较快增长的良好态势，工资发放、职能运转及农业、教育、卫生、社会保障等方面的支出得到切实保障，财政工作为全县经济社会又好又快发展作出了积极贡献。一、1 至 6月，财政收支预算执行情况2 / 11上半年，全县辖区内完成财政总收入 42539万元，比上年同期完成的 30395万元增 12144万元，增长%。其中，中央级收入完成 13278万元，比上年同期完成的10760万元增 2518万元，增长%；省级收入完成 3589万元，比上年同期完成的 2137万元增 1452万元，增长%；市级收入完成 227万元，比上年同期完成的 113万元增 114万元，增长%；县级收入完成 25445万元，比上年同期完成的17385万元增 8060万元，增长。在中央级收入中，上划中央“两税”完成 13158万元，比上年同期完成的 7524万元增 5634万元，增长。县级地方一般预算收入完成 17963万元，完成年初预算数 37800万元的%，完成市级下达任务数 39700万元的，比上年同期完成的 14139万元增 3824万元，增长%，慢序时进度个百分点，若剔除季节性税收烟叶税的因素后，快序时进度 12个百分点。按征管部门分：国税部门完成3213万元，完成年初预算数 7200万元的，比上年同期完成的 2588万元增 625万元，增长%；地税部门完成 11064万元（含教育费附加 592万元） ，完成年初预算数 25380万元的，比上年同期完成的 9261万元增 1803万元，增长%；财政部门完成 3686万元，完成年初预算数 5220万元的，比上年同期完成的 2290万元增 1396万元，增长%。按科目分：税收收入完成 13685万元，完成年初预算数 315403 / 11万元的，比上年同期完成的 11393万元增 2292万元，增长；非税收入完成 4278万元，完成年初预算数 6260万元的，比上年同期完成的 2746万元增 1532万元，增长%。政府性基金预算收入完成 7482万元，完成年初预算数 7000万元的%，比上年同期完成的 3247万元增 4235万元，增长%。地方一般预算支出完成 66325万元,完成预算调整数 119191万元的%，快序时进度个百分点，比上年同期完成的 47959万元增 18366万元，增长。其中，乡镇级完成支出 6540万元，完成预算调整数 10790万元的，比上年同期完成的 5281万元增 1259万元，增长%；县本级完成支出 59785万元，完成预算调整数 108401万元的，比上年同期完成的 42678万元增 17107万元，增长%。政府性基金预算支出完成 4439万元，完成预算调整数 7411万元的%，比上年同期完成的 2784万元增 1655万元，增长%。二、财政收支预算执行的主要特点从上半年财政运行情况看，主要有以下特点：（一）财政收入全面增长。一是辖区内财政总收入、地方一般预算收入、基金预算收入实现全面增长，与上年同期相比分别增长%、%、%。其中，基金预算收入的4 / 11增长拉动财政总收入增长 13个百分点。二是地方一般预算收入快速增长，与上年同期%的增幅相比，地方一般预算收入增长%，提高了个百分点。其中，税收收入增长%，比上年同期%的增幅提高了个百分点。主要原因是今年以来，固定资产投资增长、房地产发展快，拉动了建筑、建材等行业的税收增长。主体税种增值税比上年同期增 403万元、增长%，营业税比上年同期增 1702万元、增长%，企业所得税比上年同期增 265万元、增长%，城市维护建设税比上年同期增 150万元、增长%，土地增值税比上年同期增 157万元、增长%，契税比上年同期增 375万元、增长%，从而拉动税收收入快速增长。非税收入增长%，比上年同期%的增幅提高了个百分点，主要原因是认真贯彻落实财政部关于将预算外管理的收入纳入预算管理的通知 （财预【2016】88 号）精神，将除教育收费以外的行政性收费收入全部纳入预算管理，增加行政性收费收入 932万元，同比增长%，拉动非税收入快速增长。三是县内一、二、三产业税收结构发生变化。上半年，一产完成税收 176万元、同比增长 1254%，二产税收完成 10099万元、同比下降%，三产税收完成 14412万元、同比增长%，三个产业的税收比重分别由上年同期的:调整为:，第一、三产业的税收比重上升，第二产业的税收比重下降。四是财政收支在时间过半的同时实现任务过半。1-6 月，地方一般预算收入完成5 / 11年初预算数的%，如剔除季节性税收烟叶税，地方一般预算收入完成年初预算数的 62%，快序时进度 12个百分点，其中：税收收入完成年初预算数的 60%、快序时进度 10个百分点，非税收入完成年初预算数的 68%、快序时进度 18个百分点。（二）财政支出均衡性有效提高，各项重点支出得到切实保障、结转专款得到及时兑付。一是财政支出增长较快。在一般预算收入增 3824万元、增长%的有利形势下，积极筹措资金，调整优化支出结构，确保工资发放、职能运转以及教育、卫生、社会保障等民生支出。上半年，财政一般预算支出 66325万元，同比增长%。其中，教育支出 16610万元，同比增长%；卫生支出 9844万元，同比增长%；社会保障和就业支出 8450万元，同比增长%；农林水事务支出 10988万元，同比增长%；通过严控行政成本，一般公共服务支出 5081万元，同比增长%。二是财政支出进度加快。一般预算支出完成预算调整数的%，快序时进度个百分点，比上年同期提高了个百分点。三是历年结转专款得到兑付。上半年调剂批复上级历年结转专款 8174万元，已拨付 7164万元，历年欠拨专款压力有所缓解。（三）财政管理改革得到巩固和完善。部门预算改革、国库集中支付改革、乡镇预算管理方式改革进一步深化，政府采购进一步规范，财政绩效评价工作稳步推6 / 11进，非税收入征管改革逐步完善。三、预算执行中存在的困难和问题（一）财政增收乏力，完成收入任务难度较大。一是县级税收来源总量小，税收增长空间狭窄，加之，县内重点企业对地方财政的贡献率低，所占比重小。1-6 月，45户纳入重点监控的税源企业入库税收 4336万元，同比增长%，占地方一般预算收入 17963万元的 24%。除鲁电、大寨电厂等 26家企业税收有不同程度的增长外，尚有 19户企业出现负增长，且负增长超过 50%的就有 11家，县烟草公司也出现了负增长，主要原因是 2016年结转到 2016年的烟叶税比 2016年结转到今年的烟叶税多 296万元。从六大支柱产业的税收情况看，能源同比增长%，冶金同比增长%，建材同比增长%，机械与交通增长 294%，烟草同比下降1%，化工同比下降%，呈现“四增两减”的态势，且增减幅度差距较大，行业之间发展不平衡。二是财政收入增长点少，总量不大，结构不优，非税收入占一般预算收入的比重过大。1-6 月，实现税收收入 13685万元，占一般预算收入的比重由上年同期的%下降到%，下降个百分点；完成非税收入 4278万元，占一般预算收入的比重由上年同期的%上升到%，上升个百分点。收入增长与财力增长不协调。（二）财政刚性支出迅猛，保障难度加剧。一是财政收入季节性强，支出均衡性差。全年基本要靠上级7 / 11财政的大力支持和帮助,才能维持工资发放和职能正常运转。加之，受刚性支出增长较快的影响，要及时有效的保障各项重点支出、民生支出，难度较大，财政资金调度十分困难。二是从 2016年 6月规范公务员津补贴后，年增支出5383万元，上级财政不予补助；2016 年 1月开始发放农村义务教育教师绩效工资年增支出 10739万元，县级财政需承担 7855万元；从 2016年 10月起规范公共卫生、基层医疗卫生机构绩效工资年增支出 353万元，县级需承担 166万元；从 2016年 1月发放其他事业单位绩效工资年增支出2590万元，县级需承担 2142万元。以上各项工资改革县级承担部分年新增支出 15546万元。加之，正常增人增资、提高各类补助标准，县级财政支出保障压力不断加大。三是政策性项目支出所需资金较多。新型农村合作医疗提标、中央预算项目县级配套、落实城乡最低生活保障补助等方面均需县级配套资金，资金配套十分困难。四是县乡交通等基础设施建设贷款陆续到期，进入偿债高峰期，偿还政府性债务所需资金较多，偿债任务艰巨。全县到逾期政府性债务余额 47200万元，其中：县级 37200万元、乡镇10000万元，2016 年须偿还县级政府性债务本息 6451万元，加大了财政支出压力。五是上年结转到 2016年需安排的专款余额较大，县乡财政保障压力不断增加。（三）财政隐形赤字依然存在，实现财政平衡8 / 11目标难度较大。从上半年财政收支情况看，预计年终能够实现全年收入目标，但财政支出任务较重，保工资、保运转、保重点所需资金远远大于县级可用财力，收支矛盾仍然突出，隐形赤字在所难免，财政平衡难度较大。就财政刚性支出来看，全供养在职人员 12488人，需安排人员经费 45720万元；离退休人员 2317人，需安排离退休经费8768万元；半供养人员 65011人，需安排支出 6330万元。随之计提的工会费、福利费、医保、住房公积金达 7750万元。全县保工资刚性支出 68568万元；保运转刚性支出18026万元；保重点刚性支出 7098万元。以上三方面的支出全年需安排资金 93692万元，远远大于 2016年县级可用财力 85486万元。为确保刚性支出和县上安排的公用经费基本支出、项目支出，有大量的上级专款仍然无法拨付。因此，实现财政收支平衡目标，任务十分艰巨。四、下半年工作要点2016 年，要确保完成年初县人代会通过的地方一般预算收入 37800万元的收入任务，实现市级下达的39700万元的奋斗目标和县级财政年度收支平衡，需要全县上下团结一心，攻坚克难，充分运用好上级各项政策，竭尽全力推进各项重点工作，千方百计狠抓增收节支，脚踏实地的做好下半年财税工作。一是加强财税征管，进一步强化财、税、库、银联系会议制度，注重部门协调和沟通9 / 11配合，高度重视财税运行中出现的新情况、新问题，认真分析和解决好存在的困难和问题，确保预算收入目标任务落到实处；加强财税征收网络维护管理和重点税源、主要税种的动态管理，强化零星税源管理，加大税收监控力度，努力堵塞收入漏洞，促进财政增收。二是加强政策研究，紧紧围绕我县“十二五”时期的产业发展思路，全面贯彻落实各项财税政策，全力争取大项目，促进大发展，不断壮大县域经济实力和财政实力，千方百计做大财政“蛋糕” ；继续扩宽投融资渠道，引导和带动好民间融资，增强投融资机构实力，缓解“三农”和中小企业融资难问题；支持产业结构调整，促进非公经济发展。三是巩固“小金库”治理成果，严格规范收费项目、收费依据、收费标准，巩固和完善非税收入国库集中收缴制度，促进非税收入精细化、规范化管理，提高政府调控资金的能力；认真分析和正确处理好当前利益和长远利益的关系，确保实现财政收入目标，促进财政可持续发展。四是围绕推进财政科学化、精细化、规范化、绩效化“四化”管理，进一步细化、明确和规范支出项目，加强预算执行预测和分析工作，认真摆布好年度收支预算，切实做好收入入库管理，强化财政资金及其他项目资金使用的监督检查和绩效考核，为完成年度财税收入任务创造条件；加强县乡财政工作协调联系，及时了解、掌握和解决好县乡财政运行中出现的新问题，10 / 11提高预算安排的科学性和透明度；加强财政全供养人员和半供养人员数据库管理，硬化预算约束，严格公务费开支标准，切实控制预算单位公务接待、公务用车、公务出国（境） “三公经费”过快增长，提高财政管理水平。五是认真清理上级财政下达的各类预算指标、尤其是涉及民生领域的经费指标，分清轻、重、缓、急拨付财政资金，提高财政支出的时效性和有效性，促进全县经济和各项社会事业持续健康发展；完善措施提高财政收入入库进度，千方百计多渠道筹措资金，加快财政支出进度，努力提高财政支出均衡性，使财政支出顺利实现保工资、保运转、保民生、保稳定和保必要的重点项目支出需要。六是巩固和完善县乡财政管理体制，进一步