企业电子报税手册

一 一 企业电子报税管理系统企业电子报税管理系统 软件下载与安装软件下载与安装 登录 东莞市正欣科技有限公司 网站 下载中心 电子申报 V3 0 现已升级为 4 0 单机版 安装程序 及补丁程序 补丁程序包含 3 07 3 08 3 09 双击下载的 电子申报 V3 0 单机版 安装程序 按提示进行安装操作 一般选择默认 路径 点击 下一步 直到安装 完成 安装成功后在桌面上将会自动出现 企业电 子报税管理系统 的图标 然后重新启动电脑 否则在升级补丁程序时将会出现拷贝文件 失败的错误 二 系统实始化操作二 系统实始化操作 1 1 系统注册 系统注册 进入 企业电子报税管理系统 系统管理 菜单 系统注册 输入您企业的税号与 名称 确定 注册序列号默认不需更改 然后关闭退出企业电子报税管理系统 进行下一 步的软件升级 2 2 软件升级 软件升级 企业信息 系统注册 完成后 关闭企业电子报税管理系统 依次升级 3 07 3 08 3 09 补丁程序 每次系统提示 更新完成 确定即可 注 企业电子报税管理系统每年必须注册一次 注册时间为 7 月份 因此 每年的 1 到 6 月份系统会自动提示 本年度尚未注册 请与服务单位联系 属于正常情况 点击 确定 可继续操作 每年六月份完税后 系统也会提示 程序注册已过期 请与服务单位联系 确保您企业政党缴纳维护费 450 年 才可下载最新的补丁程序进行升级安装正常使用 3 3 系统配置 系统配置 A 基础资料管理 菜单 系统配置 修改 选择 CTAIS 税目 B 修改为当前使用数据库路径 C Program Files 航天信息 防伪开票 DATABASE DEFAULT WORK 确定 保存 链接 防伪开票系统 中开票数据的路径 C 辅导期企业必须选择 进项票需要进行先比对后抵扣 注意 A 非辅导期企业切勿擅自勾选上述 C 选项 B 辅导期企业必须在录入进项发票之前勾选 否则应删除全部进项发票 在勾选后 重新录入 4 4 公司资料设置 公司资料设置 基础资料管理 菜单 公司资料设置 修改 录入您企业的基本信息读入分局提供的 密钥文件 详见第三问题第 4 项第二步 保存 5 5 常用税目设置 常用税目设置 基础资料管理 菜单 常用税目设置 税目资料 A 选定税目 添加到常用税目表 B 退出 注意 大多数企业有唯一的税目 准确的 税目名称 必须咨询当地所属国 税分局 6 6 开票系统税目初始化 开票系统税目初始化 A 基础资料管理 菜单 开票系统税目初始化 常用税目初始化 A 更新 B 产品税目调整 B 全选 修改 选定 确定 更新 确定 C 已开发票税目调整 C 选择开票日期 全选 修改 选定 确定 更新 确定 退 出 注意 此项操作是确保开票系统所开发票是否能正常导入电子申报系统的重要操作 7 7 纳税申报初始化 纳税申报初始化 纳税申报 菜单 纳税申报初始化 开始 录入财务报表的相关数据 资产负债表 损益表 保存 审核 退出 注意 A 初始化月份为申报月份的前一个月 B 资产 负债中的 年初数 需填入企业上一年财务报表的 年末数 即上年度 12 月累计数 损益表的 本年累积数 需填上 初始化月份 的财务报表数据 C 首次安装使用该系统时须进行 纳税申报初始 操作 正常操作以后不需要做初 始操作 以上第 3 5 6 步聚对于全出口企业 三来一补企业 仅使用电子申报系统的不需 要开增值税发票的企业 不需进行设置 三 进项发票管理三 进项发票管理 1 1 防伪税控进项专用发票管理 方法有二 防伪税控进项专用发票管理 方法有二 方法一 方法一 进项发票管理 菜单 防伪税控进项专用发票管理 新增 按进项发票上的 内容录入 紫色边框中内容必填 保存 审核 方法二 方法二 用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可 注意 A 在操作方法一时 所有发票必须审术 B 所录入的数据必须正确无误 容易出现错误的项目有 发票密文 开票 日期 税额 三项 C 录入日期 与 抵扣月份 虽然不属于发票票面信息 但也必须正确无误 码 2 2 税局代开进项发票 税率为 税局代开进项发票 税率为 4 4 或或 6 6 方法有二 方法有二 方法一 方法一 进项发票管理 菜单 税局代开进项发票 新增 按进项发票上的内容录入 紫色边框中内容必填 保存 审核 方法二 方法二 用税控专用扫描仪通过发票扫描软件直接扫描进项发票即可 除了与防伪税控进项专用发票管理的注意事项相同外 还必须注意 代开票的销货方税号为代开国税分局的 15 位代码 其中第 9 位和第 10 位为大 写字母 DK 3 3 进项废旧物资销售发票 进项废旧物资销售发票 税率为税率为 10 10 进项发票管理 菜单 进项废旧物资销售发票 新增 按进项发票上的内容录入 紫色边框中内容必填 保存 审核 注意 该种发票在录入时无税额显示 但在进行查询和做报表时将会显示抵扣税额 4 4 进项发票抵扣步聚 适用于以上三种进项专用发票 进项发票抵扣步聚 适用于以上三种进项专用发票 第一步 第一步 进项发票录入 或扫描 到该系统中 第二步 第二步 拷贝密钥文件 拿 U 盘到当地所属国税分局 拷贝进项发票 网上认证 密钥 文件 key dat 后读入系统 基础资料管理 菜单 公司资料设置 读入认证密钥文件 选择 U 盘上的 key dat 文件即可 第三步 第三步 待认证进项专用发票导出 进项发票管理 菜单 待认证进项专用发票导出 选择录入日期 写网上认证文件 选择路径保存到电脑中 若用扫描仪扫描的进项发 票则会直接造成认证文件保存到电脑中 第四步 第四步 进项发票网上认证流程 I 网上注册 登陆国税局网站 注册 录入企业注册信息 打印注册信息表 II 登陆东莞市国税局网站 登陆 输入用户名及密码 网上办税 发票认证 网上 认证 浏览 选择待认证文件 dat 格式 上传 注意 A 一个文件只能上传一次 不能重复上传 B 生成的待认证文件内所包含的发票数量不应超过 600 份 C 上传文件成功后 系统将会提示在 XX 个小时后可下载认证结果文件 III 认证结果下载 认证结果下载 提示的时间之后 选择 RZ101 下载 保存到 电脑中 IV 下载并打印 认证结果通知书 注意 因认证结果通知书为 PDF 格式文件 所以企业电脑必须安装 PDF 阅读软件 该软件可以从东莞国税网站或正欣科技站下载安装 第五步 第五步 读入进项发票认证结果 进项发票管理 菜单 专用进项发票读入 电子数 据认证结果读入 读入 RZ00101 选择认证结果文件 保存 注意 读入认证结果时应确认发票份数与认证金额是否与认证通过的份数与金 额相同 第六步 第六步 仅适用于 辅导期一般纳税人企业 进项发票管理 菜单 读入抵扣发票 比对返回文件 选择比对结果返回文件 从所属分局拷贝 保存 注意 A 报税完成后 税务机关通知企业拿比对结果 在下期纳税申报前须 将 比对返回结果 读入系统进行保存 上期进项发票才可在本期抵扣 B 辅导期企业在认证进项专用发票后 必须在当月将认证结果读入系 统 否则该月认证结果无法读入 5 5 海关完税凭证 海关完税凭证 税率税率 13 13 及及 17 17 进项发票管理 菜单 新增 录入 号码 开票日期 口岸代码 完税价格 保存 审核 录入规定 A 以 0609 为例 纳税人填制抵扣清单时 包括 大写英文字 L02 母 L 在内的 22 位号码必须填写完整 其中英文字母 L 一律为大写 号码上一行 打印的四位日期如 0609 不属于缴款书号码 不应当填写 B 口岸代码为发票号码前 4 位数 即上例中的 5204 注意 海关完税凭证不需要认证 录入审核后直接可以抵扣 6 6 运输发票 运输发票 税率为税率为 7 7 进项发票管理 菜单 新增 选择 铁路 航空 管道 海洋 公路 内河 联运 按发票内容录入 保存 审核 录入规定 A 前 4 种发票每月每种只能录入一张 运输金额和可允许抵扣的运费金额 都录入且金额一致 每种发票须录入会计份数及合计金额 不需认证 录入后直接可抵扣 B 后 3 种带密文的发票必须先拿纸质票到税局进行扫描认证 认证后录入 系统才可抵扣发票号码录入规定 正式 临时一般纳税人企业录入方法 发票号码为 9 本公司税号 抵扣年月 4 位数 总共 20 位数 必须是合计份数 金额累加录入 运输单位名称与主管税务机关代码选择其 中一张录入即可 辅导期录入方法 发票号码录入为 发票代码 发票号码 共 20 位 必须逐张录入 不 能合计录入 四 销项发票管理四 销项发票管理 1 1 从界面读开票数据 一机多票 从界面读开票数据 一机多票 6 106 10 首先进入 防伪开票系统 发票管理 发票查询 选择月份 处于发票查询界面 再 切换到电子报税系统 选择 销项发票管理 菜单 从界面读开票数据 一机多票 6 10 点击读发票查询界面 读完后点击保存即可 注意 A 发票读入时 发票查询窗口 不能处于最小化状态 B 若仍不能正常读入 防伪开票系统 的发票时 请检查第二问题第 3 项 B 步 骤与第二问题第 6 项的步骤 2 2 防伪税控销项专用发票管理 防伪税控销项专用发票管理 销项发票管理 菜单 防伪税控销项专用发票管理 补录 按销项发票上的内容录入 紫色边框中内容必填 保存 审核 注意 A 在销项发票无法导进的情况下才需要补录 B 在手工录入时除紫色边框外 还必须在明细内容中汇总录入明细信息 并选 择本公司的 税目 3 普通发票管理 普通发票管理 A 销项发票管理 菜单 普通发票管理 普通销售发票 新增 选择商品 税目编 号 在明细栏中录入金额 录入合计份数 保存 审核 默认选项 一般 应税 货物 B 转厂出口发票 新增 选择 一般 免税 劳务 录入金额 合计份数 保存 审核 C 三来一补 企业加工发票 新增 选择 一般 免税 劳务 录入金额 合 计份数 保存 审核 4 4 其他应税项目管理 其他应税项目管理 A 不开票销售项目 新增 择税目编号 在明细栏中录入金额 保存 审核 B 查补税项目 新增 只录入税额 保存 审核 五 纳税申报五 纳税申报 1 1 附表五 附表一 附表二 附表三 附表四 附表六 增值税纳税申报表 主表 申 报情况说明表 资产负债表 损益表的操作 新增 保存 审核 打印 退出 注意 A 虽然国税代开专用发票税率为 6 4 但在附表五 附表二中会与 17 的进项专 用发票汇总在一起进行统计 若没有统计在一起则是因为没有升级补丁造成的 必须重 新进行升级 B 当企业有进项税额转出时 在附表二第 14 至 21 栏中根据实际情况录入 C 附表四有两张报表 防伪税控增值税专用发票存根联明细 和 废旧物资发票 开具清单 D 附表六共有十张报表 E 申报情况说明表一般情况下为空表 但必须新增并保存 审核 F 资产负债表的年初数在本年内都不会改变 G 本月直接出口销售额在主表第 7 栏录入 H 主表本月 32 栏的数据会反映在下个月的 25