信用证全攻略-转帖对大家肯定有用

信用证全攻略 转帖对大家肯定有用 信用证实践操作详解 一份信用证可能牵涉到的当事人有 1 开证申请人 Applicant 向银行申请开立信用证的人 2 开证行 Opening Issuing Bank 接受开证申请人的委托开立信用证的银行 它承担 保证付款的责任 3 通知行 Advising Notifying Bank 指受开证行的委托 将信用证转交出口人的银行 它只证明信用证的真实性 不承担其他义务 4 受益人 Beneficiary 指信用证上所指定的有权使用该证的人 即出口人或实际供 货人 5 议付银行 Negotiating Bank 指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行 6 付款银行 Paying Drawee Bank 信用证上指定付款的银行 在多数情况下 付款行 就是开证行 理论上信用证的一般程序是 1 开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证 请开证行开证 2 开证行根据申请书内容 向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行 3 通知行核对印鉴无误后 将信用证交受益人 4 受益人审核信用证内容与合同规定相符后 按信用证规定装运货物 备妥单据并开出 汇票 在信用证有效期内 送议付行议付 5 议付行按信用证条款审核单据无误后 把货款垫付给受益人 6 议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿 7 开证行核对单据无误后 付款给议付行 8 开证行通知开证人付款赎单 而实际操作中 一般的过程是 准备操作信用证的时候 把你的开户银行的名称 地址 SWIFT 代码等资料 告知你的开 户银行 准备操作信用证 银行就会把这些资料完整提供给你 告诉客户 客户的开证行 会按照这个资料把信用证开出到你的银行 你的银行收到信用证以后会及时通知你 你可 以去领回原件 也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管 根据信用证准备货物 运 输并整理好全套信用证上规定的单证 在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行 你的银行会事先审核一遍 发现有错误就提醒你修改 修改不了的就征询你的意见 是否 不符点 交单 关于类似情况的应对处理 我们下面还要详细谈到 如果审核无误的就转 交给国外开证行 通常一周以内开证行就可以收到这套单证 一般在 7 个工作日会审核单 证 认可无误后即通知你的客户付款并取走单证 即术语 赎单 加上国外付款抵达国内 银行帐户的时间 如无意外 从你交单银行到货款 大约 3 周时间 因为有银行信用做保障 如果单证没有问题的话 客户是无权拒绝付款赎单的 可如果有 不符点就麻烦了 银行多半会征询客户 是否赎单就看客户的意愿了 信用证开出来之前 作为受益人 一定要与申请人 也就是客户预先商量好条款 特别是 单证要求方面的条款 虽然说信用证开出后 发现不妥还可以提请银行修改 但因为修改 也需至少几十美金的手续费 客户一般都不大乐意 彼此麻烦还可能伤和气 所以 信用 证的审核工作应该在申请前就着手 但是 如果发现开出的信用证出现问题条款 就一定要及时修改 哪怕答应客户修改手续 费由我方承担 不要轻易不符点交单 也不要轻易相信客户 接受不符点 的单方承诺 因 为信用证是银行开出来的 银行承担责任 即使客户对你承诺了 银行没有得到客户确认 也没有用 特别是碰到信誉不佳的客户 如果预先知道将产生不符点 在装运出港后 会 故意刁难 借机压价 而出口商则处于被动地位 初次接触信用 往往会被密密码码的条款弄晕了 其实这其中有个决窍 例如 44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005 即 44C 最后装船期 2005 年 9 月 15 日 让我们来看一个信用证常见的格式 LETTER OF CREDIT 40A form of documentary credit IRREVOCABLE 20 documentary credit number 31C date of issue 12TH AUG 2005 31D date of expiry 30TH SEP 2005 Place of expiry CHINA 51A applicant bank HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP 50 applicant KINGHOME TRADE CO LTD 23567DOMINGGO RD COWCITY CAUSA TEL 467 59 beneficiary SHANGHAI DACHANGHANG CO LTD 18 F INGMAO BUILING NO 88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 32B currency code amount USD6200 00 41D available With by ANY BANK FOR NEGOTITAON 42C drafts at SIGHT 43P partial shipment allowed 43T transshipment allowed 44 loading on board SHANGH 44B for transportatior to ROTTERDAM 44C latest date on shipment 20TH SEP 2005 45A description of goods and or sercices GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO 025 100PCS Packed IN 8 CTNS 46A documents required IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE ENDORSED IN BLANK COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS FULL SET CLEAN ON BOARD BILL S OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANT PACKING LIST 47A additional conditions SHORT PORMABLANK BACK B L IS NOT ACCEPTABLE 71B charges ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT 48 period for presentation ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B L BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L C VALIPITY OF THIS L C 49 confirmation instruction WITHOUT 条款编号 条款属性 20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER 信用证号码 23 REFERENCE TO PRE ADVICE 预先通知号码 27 SEQUENCE OF TOTAL 电文页次 31C DATE OF ISSUE 开证日期 如果这项没有填表 则开证日期为电文的发送日期 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY 信用证有效期和有效地点 该日期为最后交单的 日期 32B CURRENCY CODE AMOUNT 信用证结算的货币和金额 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE 信用证金额上下浮动允许的最大 范围 该项目的表达方法较为特殊 数值表示百分比的数值 如 5 5 表示上下浮动最大 为 5 39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT 信用证最大限制金额 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED 额外金额 表示信用证所涉及的保险费 利息 运费等金额 40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT 跟单信用证形式 跟单信用证有六种形式 1 IRREVOCABLE 不可撤销跟单信用证 2 REVOCABLE 可撤销信用证 3 IRREVOCABLE TRANSFERABLE 不可撤销可转让跟单信用证 4 REVOCABLE TRANSFERABLE 可撤销可转让跟单信用证 5 IRREVOCABLE STANDBY 可撤销备用信用证 6 REVOCABLE STANDBY 可撤销备用信用证 41A AVAILABLE WITH BY 指定的有关银行及信用证总付的方式 1 指定银行作为付款 承兑 议付 2 兑付的方式有 5 种 BY PAYMENT 即期付款 BY ACCEPTABLE 远期承 兑 BY NEGOTIATION 议付 BY DEF PAYMENT 迟期付款 BY MIXED PAYMENT 混合付款 3 如果是自由议付信用证 对该信用证的议付地点不做限制 该项目代号为 41D 内 容为 ANY BANK IN 42A DRAWEE 汇票付款人 必须与 42C 同时出现 42C DRAFTS AT 汇票付款日期 必须与 42A 同时出现 42M MIXED PAYMENT DETAILS 混合付款条款 42P DEFERRED PAYMENT DETAILS 迟期付款条款 43P PARTIAL SHIPPMENTS 分装条款 表示该信用证的货物是否可以分批装运 43T TRANSSHIPMENT 转运条款 表示该信用证是直接到达 还是通过转运到达 44A LOADING ON BOARD DISPATCH TAKEING IN CHARGE AT FORM 装船 发运 和接收监管的地点 44B FOR TRANSPORTATION TO 货物发运的最终地 44C LATEST DATE OF SHIPMENT 最后装船工期 装船的最迟的日期 44C 与 44D 不能同时出现 44D SHIPMENT PERIOD 船期 45A DESCRIPTION OF GOODS AND OR SERVICE 货物描述 货物的情况 价格条款 46A DOCUMENTS REQUIRED 单据要求 各种单据的要求 47A ADDITIONAL CONDITIONS 特别条款 48 PERIOD FOR PRESENTATION 交单期限 表明开立运输单据后多少天内交单 信用证全攻略 49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS 保兑指示 其中 CONFIRM 要求保兑行保兑该信用证 MAY ADD 收报行可以对该信用证加具保兑 WITHONT 不要求收报行保兑该信用证 50 APPLICANT 信用证开证申请人 一般为进口商 51A APPLICANT BANK 信用证开证的银行 53A REIMBURSEMENT BANK 偿付行 57A ADVISE THROUGH BANK 通知行 59 BENEFICIARY 信用证的受益人 一般为出口商 71B CHARGES 费用情况 表明费用是否有受益人 出口商 出 如果没有这一条 表示除了议付费 转让费以外 其他各种费用由开信用证的申请人 进出口商 出 72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION 附言 78 INSTRUCTION TO THE PAYING ACCEPTING NEGOTIATING BANK 给付款行 承兑行 议付行的指示 1 如果拿的是复印件 或预先审核传真件的 首先检查文件是否完整 特别注意看每页的 末和下一页的开关是否语句衔接正常 以避免传真复印中的人为疏忽遗漏 2 检查 40A 条款 确认必须有 IRREVOCABLE 不可撤销字样 3 检查第 59 条款 受益人的名称是否正确无误 因为基本上所有的单证都会显示受益人 名称 如果有误 哪怕是一个字母 都会导致所有单证不符 即便为了迁就信用证 某些 自己缮制的单证可以将错就错 那些需要国家机构出具的单证 却因为预先对受益人的名 称都有了备案而无法更改 4 检 32B 条款 是否金额准确 5 检查 44C 和 31D 条款 看是否能按照要求及时装船 44C 和 31D 的时间间隔不能太短 一般要求在 10 天以上 而以 15 天左右为适宜 因为货物上船以后 校对和领取提单需要 一定的时间 特别是如果你的办公地点远离出口码头的时候 44C 和 31D 是非常重要的条 款 这个时间如果逾期的话 将是无话可说的足以导致信用证失效的重大不符点 同时可 以参照 48 条款 不过目前的信用证 通常 31D 条款时间加上 48 条款时间就正好是 44C 条 款时限 6 检查 45A 是否与合同一致 如果不一致 看是否能接受 特别是有时候客户出于避税 等的目的