工程成本分析报告(新)

1 工程工程 成本分析报告成本分析报告 编制单位 编 制 人 项目经理 日 期 2013 年 09 月 25 日 2 成本分析报告审批表 项目名称 2013 年 05 月 项目经理 编制人员 事业部商务合约部审核 意见 事业部分管领导 意见 公司商务管理部审核 意见 公司分管领导审核 意见 3 项目成本分析报告目录 一 项目基本情况介绍 二 合同主要条款 三 本次成本分析节点 四 项目效益及成本费用情况 一 收入 成本费用的确认原则 二 项目效益情况及成本费用情况 三 预算成本与实际成本对比费用节超分析 1 人工费分析 2 材料费分析 3 机械费分析 4 间接费分析 五 项目成本控制存在的风险 六 项目预计索赔利润分析 七 存在的问题与不足 八 改进措施 4 一 一 项目基本情况项目基本情况 工程项目位 工程为 A03 A05 A07 A09 地块内住宅 商业 网点及配套建筑等 总建 筑面积约 30 万平米 结构类型 框架 框剪 剪力墙 层数 高层 小高层 多层 建设单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司 监理单 位为鸡西银建工程建设监理有限公司 工期 2011 年 09 月 25 日 2013 年 06 月 30 日 造价暂定 480 000 000 00 大写 肆亿捌仟万元整 二 合同主要条款二 合同主要条款 一 计价依据 1 人工费 人工费工日单价按 2010 年定额 53 元 工日的计算 同时按照 关于发布二 O 一 O 年建筑安装等工程结算指导意见的通知 黑建 造价 2010 12 号 调增人工费价差 调增装饰工程 22 元 工日 其他工程 12 元 工日 施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的 按文件规定 调整人工费 2 通用措施费 通用措施费按下表系数计取 单位 工程项目 费用项目 建筑装饰 通用 设备 市政 园林 绿化 5 安装 夜间施工费不计取 二次搬运费不计取 已完工程及设备保护费 0 140 180 210 110 11 工程定位 复测 点交 清理费 0 180 140 140 140 11 生产工具用具使用费 0 140 140 140 140 14 雨季施工费 0 140 110 110 140 11 冬季施工费 冬施系数不计取 若发生冬施 按发 包人 监理人批准的冬施方案给予签 证 检验试验费 2 672 002 002 001 14 3 企业管理费 企业管理费的计取不超过下表系数 单位 工程项目 费用项目 建筑装饰 通用 设备 安装 市政 园林 绿化 企业管理费 161116148 4 利润 利润的计取不超过下表系数 单位 工程项目建筑装饰通用市政园林 6 费用项目设备 安装 绿化 利润1811 二 付款条件 付款方式 单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑 发包人支 付该单体首次工程进度款 承包人报送该单体工程进度款拔付申请 并附形象进度工程量清单 发包人在 7 日内审核完成 按应拔付工 程进度款的 80 支付 拨付过首次工程进度款的单体工程 以后进度款按月支付 每 月 25 日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单 发包人在 7 日内审核完成 按应拔付工程进度款的 80 支付 单体工程竣工验收合格 办完工程及档案向建设单位移交手续 后 发包人支付该单体工程款至 85 承包人提出竣工结算申请 提交结算书和相关结算资料 并配合发包人开始竣工结算 发包人 的竣工结算审查在 60 日内完成 结算审查完成后 20 日内 工程款支付至结算确定的该单体工程 工程款的 97 其余 3 工程款转为质量保证金 三 本次成本分析节点三 本次成本分析节点 本次成本分析的时间节点 截止到 2013 年 09 月 25 日 本次成本分析的形象进度 见 A07 地块预算收入含量统计表 四 项目效益及成本费用情况四 项目效益及成本费用情况 一 收入 成本费用的确认原则 7 1 收入以业主批复金额为准 成本以现场实际发生的所有费用 为准 2 实际成本分析截止日期为 09 月 25 日 3 本工程采用扩大劳务分包模式 劳务分包单价中包含木方 模板价格及钢管 扣件周转料具租赁费 劳务分包单价中不包含塔 吊 施工电梯机械租赁费 二 项目效益及成本费用情况 1 项目效益情况 截止 2013 年 09 月 25 日 累计确认收入为 6499 44 万元 其中 A07 地块土建工程确认收入为 4851 01 万元 A07 地块土建部分发生 实际成本 5664 93 万元 开工至 2013 年 09 月 25 日收取工程款 3327 06 万元 合同付 款比例为 80 截止到 09 月末业主尚欠进度款 1872 49 万元 2 成本费用情况 鸡西利民居住区一期工程鸡西利民居住区一期工程 工程成本分析汇总表工程成本分析汇总表 填报单位 鸡西利民居住区一期工程填报单位 鸡西利民居住区一期工程金额单位 元金额单位 元 预算收入预算收入实际成本实际成本 预算收入与实际成本对照节超预算收入与实际成本对照节超 序序 号号 成本费用项目成本费用项目 1 1 2 2 3 3 1 1 2 2 节超率 节超率 4 4 3 3 1 1 备注备注 1 人工费 17 127 654 27 18 882 639 66 1 754 985 39 10 25 实际成本为扩 大劳务成本 2 材料费 20 481 951 64 23 743 649 79 3 261 698 15 15 92 3 周转料具 0 00 0 00 0 00 0 00 扩大劳务 不 含周转料具 4 机械使用费 1 863 724 87 1 938 654 00 74 929 13 4 02 含塔吊司机工 资 8 5 其他直接费 2 271 909 17 2 257 618 17 14 291 00 0 63 6 专业分包成本 2 370 334 36 2 108 823 00 261 511 36 11 03 7 间接费用 2 773 208 06 5 990 920 65 3 217 712 59 116 03 8 税金 1 621 383 44 1 726 961 90 105 578 46 6 51 合计 合计 1 81 8 48 510 165 8048 510 165 80 56 649 267 1756 649 267 17 8 139 101 37 8 139 101 37 16 78 16 78 说明 1 本次成本分析中仅含 A07 地块土建部分 2 截至 2013 年 9 月 25 日 与甲方确认进度款金额为 6499 44 万元 其中 A03 地块为 1266 67 万元 水电安 装为 381 76 万元 三 预算收入与实际成本对比费用节超分析 截止 2013 年 9 月 25 日施工内容为 土建部分 A07 地块 19 20 21 22 23 16 17 18 楼降水工程 现场彩板 房安装 19 20 楼主体 二次结构 粗装修 保温及防水工程施 工完毕 21 楼主体 二次结构 屋面保温 粗装修 16 楼 25 层以 下主体 3 8 层二次结构 23 楼 24 层以下主体 2 10 和 11 15 层 二次结构 17 楼 16 层以下主体 22 楼 18 层以下主体 18 楼 16 层以下主体 16 17 18 22 23 楼地下室外墙及筏板防水保 温工程 1 人工费成本分析 为了与扩大劳务分包内容对应 预算收入中人工费为进度款中 按照扩大劳务分包合同施工内容列项 包含人工费 除钢筋 商混 砌块 挤塑板 砖 砂 水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提 供的主材之外的其他材料 除塔吊 施工电梯之外的其他机械 业主确认人工费预算收入为 1712 76 万元 实际成本 1888 26 万元 亏损 175 5 万元 亏损 10 25 原因为 实际成本中主体劳 9 务成本按照 320 元 进行预结算 主体工程占整个工程成本比例较 高 主体工程 砌筑工程 粗装修工程劳务分包单价 450 元 主体 所占比例 71 11 若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面 积单价 主体部分约 280 元 进行预结算 则预算收入与成本基 本持平 2 材料费分析 材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分 析 为了与扩大劳务分包内容对应 预算收入中的其他辅助材料包 含在人工成本中分析 所有预算材料用量中包含材料损耗 损耗率根据定额规定计算 其中钢筋损耗为 2 商混损耗为 1 5 各种材料的预算收入单价 预算收入金额 预算收入中材料用量 实际成本单价 实际支出金额 实际用量 业主确认材料部分收入为 2048 19 万元 实际成本 2374 36 万 元 亏损 326 17 万元 亏损 15 92 预算收入中钢筋 商混建筑面积单方含量如下表所示 A07 地块预算含量统计 序 号 楼 号 结构 形式 进度情况建筑面积 钢筋量 T 含量 kg 商混 m 含量 m 116 剪力 墙结 构 25 层以下主 体 3 8 层 砌筑 8978 76 394 10 43 89 217 剪力 墙结 构 16 层以下主 体 7006 81 378 52 54 02 318 剪力 墙结 16 层以下主 体 5635 81 271 60 48 19 10 构 419 剪力 墙结 构 主体工程 砌筑 屋面 内外墙抹灰 8044 22 376 48 46 80 520 框架 结构 主体工程 砌筑 屋面 内外墙抹灰 4081 06 145 44 35 64 621 框架 结构 主体工程 砌筑 2729 70 120 53 44 16 722 剪力 墙结 构 18 层以下主 体 7876 67 402 36 51 08 823 剪力 墙结 构 24 层以下主 体 8006 52 414 82 51 81 合计 45548 78 6810 76 2503 86 47 82 22846 490 44 实际成本中钢筋 商混建筑面积单方含量如下表所示 A07 地块实际成本含量统计 建筑面积 钢筋量 T 含量 kg 商混 m 含量 m 备注 52359 54 3031 93 57 91 234610 45 1 钢筋 业主确认钢筋用量为 2546T 由于业主审核进度款中未包括马 凳筋用量 此部分用量暂时按照 20t 计入三级钢中 筏板马凳筋计 入三级钢直径 10 以上 楼板中马凳筋计入三级钢直径 10 以下 实 际成本中钢筋用量为 3031 93T 量超 485 78T 量超 19 08 一级钢直径 10 以下预算收入用量为 520 82T 实际用量 1 463 41T 结余 57 41T 结余 11 02 原因为 三级钢直径 10 以下预算收入用量为 790 65T 实际用量 2 1149 73T 量超 359 08T 量超 45 41 原因为 11 三级钢直径 10 以上预算收入用量为 1234 67T 实际用量 3 1418 79T 量超 184 12T 量超 14 91 原因为 2 商品混凝土 预算收入中商混总量为 23428 9m 实际用量为 23461m 量超 32 1m 量超 0 14 预算收入中金额为 8819317 64 元 实际成本 为 9082840 元 亏损 263522 36 元 亏损率为 2 99 主要原因为 C15 C20 混凝土预算收入用量为 506 29m 实际用量 1 1041m 量超 534 71m 量超 105 61 原因为 C25 混凝土预算收入用量为 7669 03m 实际用量为 2 7163m 结余 506 03m 结余 6 6 原因为 C30 混凝土预收入算用量为 9799 96m 实际用量为 3 11343m 量超 1543 04m 量超 15 74 原因为 C35 混凝土预算收入用量为 2128 94m 实际用量为 4 1137 5m 结余 991 44m 结余 46 57 C40 混凝土预算用量为 2742 28m 实际用量为 2776 5m 5 亏损 34 22m 亏损 1 25 原因为 3 水泥 标号 32 5 的水泥预算收入用量为 721 15t 现场实际用量为 920 82t 量超 199 67 量超 27 69 原因为 4 地材 普通粘土砖及小青砖预算收入用量为 455 29 千块 实际用量 1 为 801 15 千块 量超 355 86 千块 量超 78 16 原因为 12 砂子预算收入用量为 1606 85m 现场实际用量 2241m 量 2 超 634 15m 量超 39 46 原因为 碎石预算收入用量为 148 5m 实际用量为 0 结余 3 148 5m 结余 100 原因为 砌块预算收入用量为 2893 38m 实际用量为 3342 55m 量 4 超 449 17m 量超 15 52 原因为 5 其他材料 挤塑板预算收入用量为 199 78m 实际用量为 169m 结余 1 30 78m 结余 15 4 原因为 风帽预算收入用量为 24 个 实际用量为 24 个 结余 0 2 因劳务施工屋面瓦工程验收不合格 无法向业主报送屋面挂 3 瓦工程 水泥瓦暂不分析 其他材料收入用量包含在人工成本分析中统计 材料收入量 4 为 0 实际其他材料成本 820608 元 亏损 820608 元 亏损率 100 原因为 3 机械费分析 为了与现场机械实际成本所包含的内容相对应 机械部分的责 任成本只包括扩大劳务分包合同中约定的由我方提供的机械 塔吊 施工电梯 及预算收入定额中包含的卷扬机 实际现场没有 其他 机械预算成本已包含在人工费收入当中 现场实际土方机械包含在另行租赁中 预算收入无法区分此部 分 此部分列入总收入中 机械费预算收入为 1863724 87 元 实际成本为 1938654 元 亏 13 损 74929 13 元 亏损率 4 02 原因为 4 专业分包对照分析 各项专业分包预算收入为 2370334 36 元 实际成本为 2108823 元 盈利 261511 36 元 盈利率 11 03 保温工程预算收入为 1277221 51 元 实际成本为 1148188 1 盈利 129033 51 元 利润率 10 1 原因为 防水工程预算收入为 265112 85 元 实际成本为 279810 元 2 亏损 14697 15 元 亏损率 5 54 原因为 降水工程预算收入为 828000 元 实际成本为 680825 元 盈 3 利 147175 元 利润率 17 77 原因为 5 其他直接费分析 其他直接费预算收入包括业主确认的安全文明施工费和水电费 实际成本包括水电费 临时设施摊销 检测费 低值易耗品摊销 安全奖励基金 CI 形象费用 零星人工费 零星直接人工 零星机 械使用费和其他列项 预算收入为 2271909 17 元 实际成本为 2257618 17 元 盈利 14291 元 利润率 0 63 6 间接费分析 间接费预算收入包括业主确认的规费和管理费 实际成本中包 括办公费 差旅费 业务招待费 职工工资 劳动保护费 基本养 老保险 上交管理费 折旧费 职工福利 职工教育经费 工会经 费 职工医疗保险费 资金使用费 利息支出 住房公积金 车辆 使用费 水费 一次性印花税 物业费 含房租 水电 排污费等 宣传费 其他列项 14 间接费预算收入金额为 2773208 6 元 实际成本为 5990925 65 元 亏损 3217712 59 元 亏损率 116 03 原因为 7 税金分析 业主确认的税金为 1621383 44 元 实际成本为 1726961 9 元 亏损 105578 46 亏损率 6 5 原因为 五 项目预计索赔利润分析五 项目预计索赔利润分析 截止至 2013 年 05 月 25 日我项目部送于业主现场签证 29 份 业主已经审核 28 份签证 审核的降水工程 冬季施工费用签证已经 随进度款批复 发生于工程主体外的签证均未付款 合计约 10 万元 未付款 主要原因为 目前发生工程索赔一份 于 2013 年 7 月 18 日上报业主 未批 复 第二份正在收集资料 着手办理 六 项目成本控制存在的风险六 项目成本控制存在的风险 1 由于业主内部各部门之间人员频繁调换 新旧人员工作流程 不统一 业主内部各部门对我项目现场签证内容述写内容 方式及 现场工程量的确认要求也有所不同 导致我项目部发生的签证工作 开展比较困难 目前所有签证已报送业主 但是 27 号至 31 号签证 及 A07 2003 01 至 A07 2003 03 现在审批停滞 2 钢筋是集中采购从外地运至现场 增加了