出差费用报销管理制度(上)

出差费用报销管理制度出差费用报销管理制度 出差费用标准出差费用标准 1 交通 以最合理的方式选择交通方式 按实报销 2 伙食 全天 50 元 每天的标准 3 住宿 不得超过 100 元 每夜的标准 同性两人以一个房间报 销为标准 出差报销细则出差报销细则 1 公司所有销售人员出差 必须填写 出差申请单 并由经销 经理签字同意后出行 2 如有出差同行人 填写 出差申请单 和 差旅费报销单 时 须注明同行人姓名 3 差旅费实行按次报销制度 出差人员在出差归来一个周内必 须到财务管理部门报销 多人一起出差时 可分开报销或合并报销 并注明同行人员姓名 4 差旅费报销单 须附已获核准的 出差申请单 否则财务 管理部门有权拒收 5 出差期间发生的业务招待费 需请示领导批准 办公用品 会议费等支出不能在差旅费中报销 另外注明报销 办公用品费用 报销需提供详细的清单 6 住宿费 市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销 超支自理 丢失发票须出示相关证明材料 由同行人 部门负责人 签字证明后方可报销 7 伙食补助 出差期间伙食补助按标准包干使用 参加会议等 如提供食宿 不得申请补助 伙食补助按早中晚分摊 比例分别 早餐 20 中餐 40 晚餐 40 8 参加会议 学习 培训等活动时 由组织者统一支付费用 如住宿费 交通费 伙食费 的项目 出差人不得重复报销 9 出差人在出差期间住在其亲属 朋友家的 可按住宿标准的 50 给予补助 但需要发票进行冲销 10 采用驾驶车辆方式出差的 发生的汽油费 过路 过桥费 停车费等 填写 费用报销单 报销 并注明出差目的地 出差补 助部分填写 差旅费报销单 11 凡不符合上述规定的特殊情况 需总经理或董事长批准 出差报销票据要求出差报销票据要求 1 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票 并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章 否则为无效票据不予 报销 2 住宿发票必须据实填开 并注明入住 退房时间及天数 单 价 大小金额相符 开票人签名 开票单位盖章 且不得要求酒店 在开票时加计电话费 餐费 酒店内包含有免费早餐的除外 娱乐 费用 酒店内提供的食品或日用品消费等金额 否则视为虚报 3 不论是餐费发票 住宿发票 长途车票等有票面金额大于实 际发生金额的 必须按实际发生金额在票据背面注明实报金额 未 注明且按票面金额填报的视为虚报 4 同一次发生的餐费发票 住宿发票 出租车票 长途车票票 据不得连号 如有连号 必须有相应的合理解释 否则视情节为无 效或虚报 5 的士发票必须是机器打印的发票 没有机器打印发票的地区 除外 交通费发票都必须在票面上注明起止地点 日期 经办人 6 发票抬头名称 根据实际情况按所在公司全称填写 XXXXXXX 7 票据粘贴 每次出差的原始票据应按时间顺序逐日填写 先 交通票据 后住宿票据依次呈鱼鳞状粘贴在粘贴单上 粘贴单可用 与报销单一样大小的无文字信息的纸张代替 8 票据填写 姓名 职务 出差事由 起止日期及地点 交通 费 住宿费 出差补助等应分项逐日逐行填写 金额合计栏小写以 封头 大写以 零 封头 注意大小写金额的正确 完整 并与原始票据金额相符 9 报销时所需附件 差旅费报销单 出差申请审批单 有效单 据 报销违规罚则报销违规罚则 1 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票 并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章 否则为无效票据不予 报销 2 发票原则上必须是当年度内的有效发票 3 第一次虚报的对虚报的金额不予报销 并对报销人处以虚报 金额二倍的罚款 4 对第二次重犯者 无论金额大小 一律作无偿解除劳动合同 处