建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度

贵州思益建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度 为加强财务管理 规范财务工作 促进公司经营业务的发展 提高公司经 济效益 根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定 结合公司实际 情况 特制定本制度 第一条 会计和出纳的职责 1 会计的职责 按照国家会计制度的规定 编制会计报表 及时上报税务部门 并协调 和安排与税务相关的手续和事务 2 出纳的工作职责 1 认真执行现金管理制度 根据公司财务主管审核签字的收付款凭证办理 款项收付工作 登记并将收付款凭证装订保存 2 建立健全现金出纳各种帐目 严格审核现金收付凭证 收集 整理和分 析有关会计数据与资料 及时将信息反馈至分管领导处 提出管理意见 实行 事前控制与事中监督 3 登记并管理合同 按合同约定的时间及时提醒施工管理员催缴工程款项 4 每月 10 日前编制公司上月 现金流量表 和 损益表 交公司相关负 责人审阅 5 积极配合银行做好对帐工作 6 严格支票管理制度 编制支票使用档案 7 遵守职业道德规范 不得泄露经理部机密 8 完成主管领导交给的其他任务 第二条 财务部门的职责与权利 1 财务部门的职责 依法组织与实行公司的日常会计核算 收集 整理和分 析有关会计数据与资料 提出管理意见 实行事前控制与事中监督 2 财务部门的权利 审核各种原始凭证的真实性 合法性与有效性 对于不 真实 不合法的原始凭证有权拒绝报销 情况严重的上报分管领导及公司董事 会 第三条 财务日常工作程序 1 公司财务部采取印鉴分管制度 出纳一枚 总经理一枚 2 财务人员审核各种原始凭证的真实性 合法性与有效性 对于不真实 不 合法的原始凭证有权拒绝报销 情况严重的上报分管领导及公司董事会 3 大额购买材料 办公用品等 须填写 申购单 经总经理批准后方可购买 4 费用报销的程序是 报销人收集原始单据 填写报销单 部门分管领导初 步审核同意 分管副总经理签字同意 出纳付款或制凭证冲帐 5 不按有关规定执行报销程序的 一律不给予报销 6 报销金额不能有任何涂改 涂改后的报销凭证 不能报销 7 工地人工费 工班或一般材料商 结账 付款程序是 1 施工管理员 工程部 质量总监在对该工班工程验收合格后 由施工管 理员按实填写 工程结算书 一式两份 注明工地名称 项目名称 项目单价 结算金额 工班负责人姓名并签字 2 工程结算书 开出后 将原件交工班负责人 由其找工程部经理及分管 财务副总审核签字 复印件交公司财务 由财务统计汇总报分管财务副总做资 金计划 3 在开具 工程结算书 时 一方面工程做完验收合格应立即开具 另一 方面要告诉工班负责人 开出的结算书将会在 15 个工作日后进行付款处理 8 工地的材料采购必须报分管财务副总审核才能采购 第四条 备用金及借款程序管理 1 施工管理员 对外联系业务人员等可借支备用金 每人借支累计总额不超 过 3000 元 且该款项只能用于工地施工中 不得作为他用 2 备用金借支程序 借款人申请 部门领导签署意见 分管副总经理签字同 意 出纳付款 3 民工个人 不能直接向财务部借支 必须通过所属施工工区负责人向财务 借支 4 借款人必须在每年年底 或离职 工程竣工前报销冲帐 对借款人未及时 偿还的借支 财务部门有权扣工资偿还 5 超过借支总额累计金额的 不能再次借支 上述相关规定 若遇到特殊情况 可视具体情况 由分管副总经理签字同 意后 灵活变通处理 第五条 业务招待费和误餐费 1 业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人 2 因办理相关业务事项 发生的误餐费 可以报销 3 业务招待费和误餐费必须注明事由 时间 经办人及证明人 4 业务招待费原则上由部门负责人以上报销 但发生业务招待费前应告知总 经理 其他人员一般情况不得报销业务招待费 若特殊情况需由部门负责人向 总经理反映审批后方可发生 报销程序按财务日常工作办法执行 5 业务招待过程中发生的无票支出 由副总经理同意后 财务统一办理 6 各部门的业务招待费 应本着节约的原则合理开支 第七条 工程款项管理 1 所有项目的工程款必须由施工员按合同约定的时间向客户催缴 未按合同 交付工程款而公司未进行安排的 施工员须对该工地停工处理 2 所有项目工程款项必须进入公司指定银行账户 公司根据工程情况按计划 安排工程款的支付 3 项目资金必须确保用于项目生产经营 专款专用 不得挪作他用 第八条 结算书的开具 1 工地发生的相关工程成本费用支出 收款单位 或个人 凭施工员开具的 工程结算书 到财务部结帐 材料由供应商提供的由施工员签字认可的供货 单到财务部核对无误后支付 2 工程结算书 由施工员根据工程工地现场收方 核实计算后开出 财务部 审核只对金额正确与否负责 不对收方单项目的正确性负责 3 工程结算书 应在单项工程完工验收合格后及时开出 及时交财务列帐 以便做好资金安排工作 第九条 工资核算 一 一般程序 1 以出勤日计算每月应发工资 2 每月 5 日发放上月基本工资及提成或绩效工资 遇节假日顺延 3 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月 5 日到财务部结算 4 每月 5 日前统计公司人员考勤 人员岗位及奖罚等情况 根据当月考勤统 计情况及公司有关规定由财务部门审核计算工资 统一制工资表 执行公司有 关制度 规定 5 工资单经分管副总 总经理签字方可发放 具体公司的工资参见公司工资管理办法执行 第十条 材料款核算 1 水泥 砂石料等辅材由施工员现场确定和订购 款项由工程部经理审核后 按报销程序报销 2 其他材料的采购 由施工员与固定的供应商联系送货 分月结算 采购的 材料单必须有详细明细和单价 经施工员签字认可 并由主管副经理审批 每 次订购的材料单 施工员必须及时交到财务 以便财务进行资金安排和成本核 算 未及时交回材料单而导致公司损失的 由责任人承担责任 3 工地上未用完的材料 施工员必须安排退回公司库房 并列举入库清单交 财务 使用公司库房内物资时 相应做好出库清单 4 每月 15 日为材料结帐日 由财务部根据各项单据进行项目成本