预算管理经费支出、资金管理规定

预算管理和经费支出管理规定预算管理和经费支出管理规定 为加强公司资金的有效调控和统筹运用 提高资金的使用效率 特制定本规定 一 公司各部门应于每年第三季度 根据本部门职责 任务和发展 规划来编制下一年度预算计划 二 预算编制应遵循以下原则 1 平衡原则 坚持统筹兼顾 确保重点 量入为出 收支平衡 略有节余的原则 不得编制赤字预算 2 目标原则 结合年度工作目标 在优先保证职工工资和社会保 障费的前提下 按照轻重缓急编制 保证单位重点支出的正常 公用经费支出 3 绩效原则 树立绩效观念 坚持效益优先原则 注重投入产出 比率 提高资金使用效率 4 节俭和整体原则 各部门应开源节流 精打细算 勤俭节约 从公司发展的整体战略高度 实事求是地编制预算 三 在日常工作中 根据公司核准的年度收支预算定额 实行各部 门经费支出逐月申报审批制度 1 实行逐月申报的预算支出项目为日常经费和其他专项支出 2 预算审批表由各部门负责人根据本部门的工作任务和业务需要 进行填报 每月 25 日前将次月审批表送交综合部 经会计核 签后 报执行总经理批准执行 3 非预算内的经费支出未经批准 一律不予报销 四 经费支出的范围 1 人员经费 包括工资 奖金 加班费 社会保障费 职工福利 费等费用 2 日常公用经费 包括日常工作中的办公费 交通差旅费 水电 费 车辆费 会议费及完成专业工作所发生的费用 3 专项公用经费 包括设备 器材 购置费 修缮费 网络施工 费及为开展业务活动 如产品展示会 发生的各项支出 五 人员经费的审签规定 1 公司员工工资由综合部编制工资报表 由综合部经理确认后 再经执行总经理审签 由财务进行工资发放 2 绩效奖金劳务费由各部门根据相应的分配办法 结合工作任务 和工作岗位进行分配后 由部门负责人签字后 报综合部汇总 备案 并报执行总经理审签后 由财务进行发放 3 职工福利支出 职工餐费 经综合部经理确认后 由执行总经 理审签后 由财务进行费用支出 4 按有关规定对外统一交纳的社会保障支出 如公积金 养老保 险 医疗保险 失业保险等各种社会保障支出 由综合部出具 报表 经综合部经理确认后 再经执行总经理审签 财务才可 进行支付 六 日常公用经费的审签规定 1 日常办公经费中的房租 水电费 办公电话费 物业管理费 由综合部经理确认后 经执行总经理审签 2 经理以上人员的移动电话费 由执行总经理审签 3 车辆 动力燃油费由部门负责人和执行总经理审签 4 购买终端设备 开通卡的发票 必须凭发票及综合部开具的入 库单 经部门负责人和执行总经理审签后 到财务办理报销手 续 需签字合同的经济业务必须同时提交合同 5 业务执待费 由部门负责人和执行总经理审签后 方可报销 对外接待须事先申报 由负责接待的部门根据预算计划 报分 管副总经理 执行总经理批准后安排接待 6 市内交通费 由部门负责人和执行总经理审签 7 网络设备购置费由经办部门负责人和执行总经理审签 8 业务推广费由经办部门人和执行总经理审签 七 经费审签权限 以上各项经费在 5 万元以内的 含 5 万元 由执行总经理审签 即可报销 超过 5 万元的 需再经总经理审签方可报销 八 报销的基本程序 1 凡报销 借款 领款 需分别填写 费用报销单 或 旅差 费报销单 借款单申请单 及 支票申请单 所列项目应 填写清楚 其中 大小写金额不得涂改 刮擦 2 将有关原始票据整齐地粘贴于报销单后 单据较多可另附纸 粘贴 3 固定资产需填写 固定资产验收单 库存产品 低值易耗品 需填写 入库单 领用时填写 出库单 4 报销票据须有经手人签字和部门负责人审核 5 经由公司总经理批准 财务审核方可报销 九 报销注意事项 1 原始票据要求是正式发票或行政事业性收费收据 非经营性 项目 基本要素应齐全 非正规收据原则上一般不予报销 特殊情况不能取得正式票据应书面说明情况并取得相关证明 发票或收据的客户名称必须要求对方填写公司名称全称 2 申请人申请支票付款时支付申请单上填写的收款单位名称必 须详细正确并且与取得的发票或收据一致 申请人申请电汇 或汇票付款时另需提供收款单位的开户银行与账号 如收款 单位名称 付款金额无法确认 或发票上所留印鉴与支票 电汇 汇票上收款人不一致时 需要说明情况报经总经理批 准 3 发票一般不能跨年度报销 4 固定资产 低值易耗品等资产报废 丢失 出租出借应及时 出具书面文件 部门负责人审核 报总经理批准 转财务核 销 资金管理规定资金管理规定 第一章 总则 第一条 为加强资金管理 规范资金运作 加快资金周转速度 提高资金使用效率 特制定本规定 第二条 本规定所称资金是指货币资金和结算资金 货币资金包 括现金 银行存款 有价证券和其它货币资金 结算资金包 括各种应收 应付 预收 预付款项 第三条 综合部财务负责本规定的具体贯彻实施 严格资金使用 审批手续 会计人员对手续不完备的资金使用事项 有权拒 绝办理 第二章 现金管理 第四条 现金开支限额为 1000 元 超出银行结算起点的业务应当 通过银行办理转帐结算 第五条 现金使用范围 出差人员必须随身携带的差旅费 在现 金开支限额以下的各类零星支出 第六条 支付给职工的工资 绩效工资以现金的形式发放 第七条 收到现金时 必须当日上缴财务入帐 并及时开具发票 或收据 不得公款私存 私设小金库 不得设置帐外帐 第八条 库存现金管理 1 出纳人员到银行进取现金 必须同时有两个人前往办理 2 出纳人员必须做到日清日结 及时清点库存现金 编制现金 日报表 不得挪用现金和以白条抵帐 3 出纳人员必须严格执行库存限额管理的规定 每日收取的现 金超出库存限额的必须当日送存银行 4 财务负责人应定期或不定期对本单位库存现金进行抽查 以 确保帐款相符 5 财务人员必须按规定使用保险柜 保险柜内不得存放或保管 任何私人物品 第三章 银行存款管理 第九条 银行帐户须严格按国家规定开设和使用 用于本单位业 务收支结算 严禁出借帐户供外单位或个人使用 严禁为外 单位或个人代收代支 转帐套现 第十条银行预留印鉴和空白支票应分开保管 不得由一人同时保 管 保管人员临时出差时 应书面委托他人代管 第十一条 银行支票的使用 1 业务人员领用支票时 须凭审批手续完备的发票或支票领用 单 注明用途 金额和日期 方可办理 2 会计人员审核签章后 方可签发支票 并登记支票使用簿 签发支票必须按要求填写日期 金额 收款人 用途等内容 不得签发空白支票 空头支票或远期支票 如需签发金额不确定的支票 应根据支票领用单记载的预计金 额 注明支票限额 3 借出支票后 必须在 10 日内凭有效票据报销清帐 不得转借 他人使用 因特殊原因不能在规定期限内报帐的 应以书面形式 向财务部门说明原因 限定报帐时间 4 业务人员收到外单位交来的支票 应及时到财务部门办理入 帐手续 5 作废支票应及时登记 定期装订 妥善保管 6 出纳员应每月根据银行对帐单与银行对帐 及时编制银行存 款余额调节表 出现未达帐款 应查明原因 及时处理 第十二条 各业务经办部门需对外汇款时 须凭汇款通知单 相关合 同及汇款依据方可办理 第四章 借款及往来帐管理 第十三条 因工作需要借款 须由借款人填写借款申请单 按借款审 批程序审批后 方可借款 该项业务完成后 必须在 10 日内报销清 帐 因特殊原因不能及时报销的 应以书面形式说明原因 经部门 负责人签字后报财务 第十四条 需要备用金的部门 应由经办人填写借款单 注明 备用 金 字样 按借款程序审批后 到财务部门办理借款手续 年度终 了必须办理还款手续 第十五条 财务部门应每月对未归还的个人借款进行清理 签发催 款通知单 定期清帐 第十六条 应收帐款管理 1 财务部门应每月对未结清的应收帐款进行清理 签发催款通 知单 定期函证 确保资金安全 2 业务经办部门应及时结清应收帐款 因特殊原因不能及时结 清的 应以书面形式说明原因 经部门负责人签字后报财务 第十七条 预付帐款管理 1 预付款项时须提供合同或相关文件 2 财务部门应每月对未结清的预付帐款进行清理 签发催款通 知单 定期函证 3 预付款项的部门及经办人应及时催收发票 办理报销手续 根据分期付款合同或相关文件的约定支付最后一笔款项进 须提 供全额发票 并于付款后 10 日内办理报销手续 因特殊原因不能及时结清的 应以书面形式说明原因 经部门负 责人签字后报财务 第十八条 财务应及时向分管领导和有关业务部门反馈往来款项的 结算信息 以确保资金安全 避免坏款损失 第五章