安全一讲——加强资金安全管理的几点看法

加强资金安全管理的几点看法 资金是企业生存的基础 资金的安全管理是财务管理的关键环 节 那么 如何加强资金的安全管理 一 提高财务人员专业素质 夯实资金安全管理的基础 一是财务人员要适应新形势的需要 不断更新和丰富财经知识 及时了解和掌握新财税法规 有效规避资金管理风险 二是及时分析和探讨资金管理的特点和规律 优化资金管理方 式 促进资金管理效益的最大化 三是强化法规意识 严格按照财税法规和制度对资金实施管理 确保资金的安全 二 抓住工作重点 控制资金管理流程 1 控制决策过程 强化资金的全方位管理 制定建设规划 确 定年度预算 进行工程建设投资 购置大型设备 处置固定资产等 都必须严格按照有关法规制度进行 并组织论证评估 防止因违规 违纪造成资金的损失浪费 在实务工作中 重点应纠正 四个偏差 一是纠正理财观念上的偏差 即脱离单位建设与发展重点 搞 面子工程 花架子工程 导致资金投向不准 二是纠正决策程序上的偏差 即对重大建设项目不经过充分论 证 仅凭经验盲目决策 造成大量资金浪费 三是纠正利益关系上的偏差 即全局意识 整体意识不强 仅 从局部利益 个体利益出发 出现集体 闯红灯 现象 四是纠正评价 奖惩机制上的偏差 即理财绩效不与提职晋升 挂钩 安全增效不褒奖 损失浪费不惩罚 形成 逐利效应 2 监督资金的消耗过程 强化关键环节管理 资金的消耗过程 是资金由货币形态向生产消费领域转化的关键环节 是资金管理的 重中之重 为此 应从完善制度入手 逐步形成领导监督与群众监 督 纪检监督与民主监督 业务监督与审计监督相结合的监督机制 具体做法是 一是加强领导审批监督 当某项投资决策作出之后 应按照 一支笔 的审批要求 对资金支付的额度 方式和真实性等进行 严格把关 从源头上防止出现多付错支 虚假支出等现象 二是加强部门责任监督 按照有效分解 责权统一 注重效率 的原则 结合各部门业务活动特点 合理分配经费管理使用权 明 确各级 各部门及各岗位人员的经费管理职责 细化财权行使的条 件 范围 程序和要求 形成多层次管理 全方位监控的机制 三是加强财务审核监督 对每一笔资金支出 财务部门都要认 真核对资金用途 数额和开支的真实性 合法性 严格资金支付方 式的管理 规避资金支付风险 对大项支出 必须适时跟踪问效 确保资金安全 四是加强职工监督 主要是对资金的来源 用途 数额 使用 情况 以及职能部门的职责范围 办事依据 程序 时限 结果等 要根据管理工作涉及的层面 公开公示相关信息 同时 也可采取 会审 通报 公示 信息发布等方式 将职工的知情权 参与权和 监督权落到实处 3 制约资金的流转过程 强化全封闭管理 一是形成人员岗位制约 通过落实会计与出纳 管账与管钱 审核与付款 审批与经办分管 实现管事与管钱分离 达到相互制 约的目的 防止出现内部人员做假账等问题 二是落实经常性监督 财务部门领导 主管会计人员应定期点 验库存现金 有价证券和其他贵重物品 每天和出纳核对现金及银 行存款余额 每月办理结账和银行对账 出纳人员要及时记账 每 天核对账款 做到日清月结 拨款 借款应严格按开支计划办理有 关审批手续 防止出现超预算 超范围等开支 上级财务部门应定 期对下级财务部门的账目进行审计检查 每年应组织账目结转报审 督促清理暂收 暂付款科目 及时处理未达款项 三是落实手续分管制约 银行预留印鉴必须由两人分管 银行 票据应由专人购买 另由专人保管 领用时严格登记和注销 实现 管用分离 遇有财务人员岗位变动 应及时进行资金检查 查封移 交库存现金 更换银行预留印鉴 避免资金管理在时间上脱节 提 取现金 办理银行存款转账业务 应由 3 人以上共同完成 内部票 据领用 发放 应由专人办理 对闲置资金 应按规定由两人以上 共同办理定期存款 并履行审批手续 办理存款续存时 应先转后 存