工资审计报告模板

1 / 45工资审计报告模板薪酬审计报告XX 年 7 月目 录第一章第二章第一节第二节第三节第三章 总论 . 1 薪酬审计的方法论.2 / 45. 3 太和薪酬审计的思路 . 3 太和薪酬审计的流程 . 4 本次薪酬审计项目工作流程 . 6 薪酬问题诊断. 8第一节 薪酬问题澄清 . 8一、公司薪酬体系简述 . 8二、问题关注点 . 83 / 45三、XX 港薪酬审计的主要论点 . 9第二节 薪酬战略审计. 10一、XX 港没有明确的薪酬市场竞争理念 . 10二、XX 港有明确的企业付薪理念，但是相应的配套措施并不完备 . 12三、薪酬战略建议 . 12第三节 薪酬体系审计. 144 / 45一、薪酬定位与职位评估 . 14建议： . 23二、存在中长期工和短期工的同工不同酬问题 . 23建议： . 23三、主业公司的薪酬体系不统一 . 245 / 45建议： . 24第四节 薪酬结构审计 . 24一、薪酬构成合理，同业绩挂钩部分尚存改进的空间 . 24建议： . 26二、员工福利的体系化程度较低 . 27建议： 6 / 45. 28三、全面薪酬理念尚未建立 . 29建议： . 30四、分职位序列激励机制没有建立 . 31建议： . 317 / 45五、对高管层的激励缺乏针对性的措施 . 31第五节 薪酬水平审计 . 32第六节 员工观念管理. 42一、公平理论 . 42二、内部公平 . 43三、外部公平 .8 / 45. 44四、员工个人公平 . 44五、观念管理内容 . 45六、薪酬观念管理方法 . 46第一章 总论XX 国际航空港集团有限公司是 XX 市政府直属的国有企业集团，现辖 XX 高崎、XX 长乐、XX 冠豸山等三个机场，资产总额 50 亿元人民币，以经营民用航空地面勤务、航空客货9 / 45运代理、候机楼、货站等为主。兼营商贸、酒店、广告、投资、房地产开发等业务。XX 高崎国际机场于 1983 年 10月 22 日建成通航，是中国十大繁忙机场之一。XX 年旅客吞吐量万人次，其中，出入境旅客万人次，连续十八年居全国第四；货邮行吞吐量万吨。XX 年 6 月-7 月，太和顾问对XX 港进行了薪酬审计。 薪酬审计是一种基于市场薪酬水平和顾问专业意见的薪酬数据服务。由顾问方对审计企业进行访谈和研究，并结合相关行业的薪酬数据报告和最佳实践，对审计企业现行薪酬体制中战略、体系、结构等方面存在的问题进行评估。基于公司实际情况，从内部公平性、外部竞争性、激励效果、支持战略程度等方面对薪酬管理体系进行审计。针对企业战略发展要求，结合市场薪酬调查结果，提出需要修改的地方以及相关的建议。通过这一报告审计企业可以全面了解自身在薪酬战略、薪酬定位、薪酬体系、薪酬结构及薪酬管理制度中存在的问题并获得进行下一步薪酬管理体系优化的工作步骤。通过全方位的了解和审视，为企业进一步对薪酬管理体系进行相关的调整和改善打下坚实的基础。 薪酬审计的主要目的是为了：1. 帮助企业明确自身的薪酬战略10 / 452. 帮助企业了解特定市场的薪酬水平3. 帮助企业了解自身薪酬的实际定位4. 帮助企业了解现行薪酬支付水平的合理性5. 帮助企业了解现行薪酬结构的合理性6. 帮助企业了解自身薪酬管理系统的有效性薪酬审计的具体内容包括薪酬战略审计、薪酬体系审计、薪酬结构审计和薪酬水平审计。*集团公司*厂 2016 年度薪酬制度执行情况专项审计自查报告根据*集团公司关于开展 2016 年度薪酬制度执行情况专项审计的通知精神，我厂高度重视，由人力资源科牵头本着真实、完整的11 / 45原则填制统计报表，对上年度薪酬发放情况进行了认真的总结和 梳理并进行了认真自查，现将自查情况汇报如下：薪酬制度建立健全及执行情况：1.岗位效益工资按集团 XX 年岗位效益工资制度和 XX年 关于工资和奖金管理办法规定，全厂员工岗位工资计算以集团薪改岗位工资为标准，以上月出勤为考核依据，病事假按规定年限和相应比率兑现岗位工资；工龄津贴按关于调增员工工龄津贴标准的通知(*?2016?221 号)规定不同工龄段计算。2016 年度我厂共计审批各项薪酬基金*万元，其中工资审批发放*万元。2.按照集团公司总体发展战略，我厂以“安全为先，科技创新，控本增效，提升管理，实现五型”的工作方针，为了进一步落实集团公司下达给我厂的各项经营指标，提升工资奖金管理控制力，2016 年以厂发文下发了绩效考核办法及考核标准 (*厂201618 号文件“关于下达厂 2016年五型企业建设综合绩效考核办法的通知”)，厂绩效考核在注重结果考核的同时，突出过程考核与细节，明确了参12 / 45与绩效考核分配的内容构成。同时，把月度考评会的考评结果与工资、绩效奖及超利分成奖进行挂钩。通过实施，我厂的绩效考评体系起到了激发广大员工的工作积极性和创造性，树立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠贡献”的理念，促进了厂经济效益的稳步提高和持续健康发展的作用。考核的过程每月由经营管理科将厂综合绩效考核打分表下发厂级领导及各相关部门，在每月 10 日前回收下发的绩效考核打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开厂综合绩效考评会并进行通报，考核结果报人力资源科，并且将考核结果在*网页上公示，人力资源科按绩效考核结果分配奖金，各车间按照对员工绩效考核办法，对内进行二次分配，分配结果在公开栏进行公开，接受员工的监督。金能分厂实行总额切块，由分厂内部实行考核分配，从总体上维护两厂职工收入的均衡。并且继续加大分配收入向一线倾斜，体现出一线职工的辛劳和责任。奖金审批发放*万元，3.厂设立“实施精品战略，提高产品产率”奖励基金，由13 / 45经营管理科负责修订，由厂下发了“关于继续设立精品战略奖励基金的通知”*201652 号文件，依照此文件中考核细则每月由经营管理科将精品战略考核打分表下发各相关部门，在每月 10 日前回收下发的精品战略打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开精品战略考评会并进行通报，考核结果上报人力资源科，由人力资源科按精品战略考核结果分配到考核工资中。4.建立健全安全、质量标准化管理考核体系为充分发挥安全奖、安全风险抵押金及质量标准化奖的作用，真正激励和约束全体员工在安全生产及质量标准化的日常行为，达到安全生产“零事故”的目标，厂制定了安全奖惩办法 、 全员安全生产风险抵押金实施细则及安全质量标准化管理考核办法及实施细则 。同时，为了进一步达到过程与结果的统一，厂安全管理科、生产技术科、机电管理科每月对安全生产、质量标准化进行检查与考核，考核结果作为发放安全奖、全员安全风险抵押金及质量标准奖的依据。5.工资奖金在各部门及各类人员分配情况14 / 45为了体现各单位在工作责任、劳动强度、作业环境、技术复杂程度上的差异，厂制定了各单位不同的分配系数。分配系数只在发放各类奖金、考核工资时使用。其中：1、洗选车间、分厂洗煤车间的系数为；2、检修车间 ；3、分厂储煤车间；4、储运车间、压滤车间、分厂储运车间；5、煤质科、分厂煤质科；6、调度室、分厂调度室；7、运输队、安全管理科、机电管理科、生产技术科、经营管理科、；8、运销科、财务科、人力资源科、供应科、办公室、党委工作部、工会、工程科、武保科、分厂保卫二中队；9、物业公司物业公司；10、离退休办。所有审批和发放程序符合规定，没有超标准和扩大范围、截留等现象。领导干部执行集团公司年薪管理的规定：我厂领导班子成员严格按任职月份执行薪酬，由集团公司按年薪管理制度要求系数和考核结果兑现年薪，工资部分正职按集团公司规定每月*元执行，年兑现 10 万元，副职按每月*元执行，年兑现*万元；全员安全风险按*集发XX243 号文件规定标准执行，无超标现象；其它奖金集团公司规定厂领导可以参与分配的或者集团公司人力资源部15 / 45薪酬处带标准审批的，按标准规定执行，年终集团公司表彰个人先进的与集团其他有规定的，按规定执行。*厂二 0 一二年四月附件 11.专项审计报告注协报备号：16 / 45XX 专字第 号ABC 有限公司：我们审计了后附的 ABC 有限公司 20XX 年度的软件产品开发销售收入情况明细表、研究开发费用结构明细表和企业主要应交税金明细表及有关编制说明。一、管理层的责任在 XX 会计准则框架下，按照软件企业认定管理办法 、关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知和企业研究开发费用税前扣除管理办法 、关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知及软件和信息技术服务业统计报表制度的规定(以下简称“软件企业认定管理相关文件规定”)，如实编制明细表和有关编制说明，是贵公司管理层的责任。这种责任包括：按照上述软件企业认定管理相关文件规定编制明细表和相关编制说明，并使其公允反映；设计、实施和维护与明细表相关的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策，并作出合17 / 45理的会计估计；恰当界定软件产品 和研究开发项目的具体范围。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照软件企业认定管理相关规定文件规定和中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额列示和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表18 / 45审计意见提供了基础。 三、审计意见我们认为，ABC 公司 20XX 年度的明细表已在 XX 会计准则框架下，按照软件企业认定管理相关文件规定编制，在所有重大方面公允反映了 ABC 公司 20XX 年度的软件产品开发销售收入、研究开发费用以及主要应交和已交税金情况。四、编制基础及使用限制我们注意到如编制说明第二点所述，ABC 公司 20XX 年度的明细表是在 XX 会计准则框架下，按照软件企业认定管理相关文件规定编制的，可能不适用于其他目的。1本报告仅供 ABC 公司软件企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。附件：1、 软件产品开发销售收入明细表 1-1、 嵌入式软件产品开发销售收入核算表 2、 研究开发费用情况明细表 3、 19 / 45主要应交税金明细表4、 软件企业认定明细表编制说明XXXXX 会计师事务所有限公司 中国注册会计师：中国XXX中国注册会计师：220XX 年 XX 月 XX 日附件 1.软件产品开发销售收入列表注：1.该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证, 软件产品开发销售收入政策口径按照财税201627 号文件第十六条的规定归集；20 / 452.该表用于填写企业软件产品开发销售收入、信息技术服务收入；3.软件产品开发销售收入包括软件产品开发销售收入和嵌入式系统软件产品开发销售收入；4.信息技术服务收入包括信息系统集成服务收入、信息技术咨询服务收入、数据处理和存储服务收入；5.服务领域：通用 安全 电子政务 企业管理 通信 金融 能源工业控制 交通 教育娱乐 医疗 其他 6.该表可延页，表中所填收入总额须与企业认定申请书中“申请企业经营情况”列示一致。3附件 1-1.嵌入式软件产品开发销售收入核算表企业名称：21 / 45单位：万元注： 1.该表用于核算嵌入式系统软件产品销售收入；2.产品名称、型号请填写嵌入式系统产品整体销售的货物名称； 3.产品类别可参照软件和信息技术服务业统计制度 ；4.嵌入式产品销售额为嵌入式系统产品整体销售的发票金额；5.嵌入式产品软件销售额=嵌入式产品销售额-嵌入式产品硬件销售额；6.嵌入式产品硬件的成本利润率=-1*100%。成本利润率高于 10%的，按实际成本利润率核算；成本利润率低于 10%的，按 10%核算。4附件 2. 研究开发费用情况归集表22 / 45_年度企业名称： 单位：万元5-(*)07关于*分公司*总经理的离任审计报告06 年 2 月, 集团审计部对*分公司*总经理进行了离任审计。本次离任审计主要对济南分公司相关资产负债由*移交给*管理的移交工作进行了监督，并对*在任职期内的管理情况和经营业绩进行了审计。现将相关情况汇报如下：一、分公司资产负债移交情况经与分公司共同对其资产负债进行清理，截止 1 月 31 日，23 / 45分公司资产总额为万元、负债总额为万元。由集团审计部监督，*总经理和*总经理已办理了资产负债移交手续，并形成了*分公司资产负债移交备忘录 。二、*年分公司审计前后利润情况*年分公司审计前账面利润为*万元，经审计后，审减利润*万元，审增利润*万元，审计后分公司在 XX 年的实际亏损*万元。则：胡云应承担亏损*万元(*40%)，加上*借*年工资 12 万元后，应扣*股金*万元，但*年 1 月 26 日帐上已扣*万元，故应补扣*留存股金*万元。三、发现的个别问题及审计建议： 1、分公司在*年 3 月购置电脑及打印机各一台共 5530 元，无集团批准手续：其购买报告仅为原营销公司总经理郭玉玲签字，分公24 / 45司因手续不全一至未纳入固定资产管理(现帐挂往来)，经查证此电脑系先购买后申请(电脑系*年 3 月 21 日购买，郭玉玲签批的报告为 4 月 12 日)，并且没有集团信息中心的批准手续。处理建议：鉴于该电脑分公司已使用接近一年时间，建议对*罚款 100 元，并将该电脑作为营销公司固定资产。2、*个人欠分公司元，其中个人借款元，应由*个人承担 122 台滞销车处理损失 35830 元”：经进一步核实，总裁*年 8 月 17 日批示意见“由*承担 122 台滞销车处理损失 35830 元” ，但总裁在*年 12 月 21 日批准同意补给分公司部分滞销车处理损失，实际应由*承担的损失为 10570元，相应增加分公司亏损 25260 元。则*欠款应为元。针对该欠款，审计建议是在总裁批准本报告一周时间内，*交现金到*分公司。3、25 / 45*借*年 1 月工资 8000 元的问题：鉴于*年直销分公司考核政策暂无明确的规定，建议继续挂帐，待 06 年考核政策出台后再行确定如何处理。四、*总经理任职期内的评价1、在*年 10 月至*年 12 月的任职期内，*总经理带领*分公司团队先后共建立销售网点 200 多个(现有网点 78 个)，累计实现利润万元，销售成车 48262 辆，其中：*年 10-12月销售*辆、*年销售*辆、*年销售*辆、*年销售*辆，为*摩托车在山东市场的拓展奠定了一定的基础。2、在内部管理方面，分公司在物资管理、商家货款风险控制存在一定的问题，现成车库存中有欧 I 车 235 台，金额为*万元，按总部标准已提跌价损失*万元；配件库存共*万元，按总部标准已提跌价损失*万元；应收成车款为*万元，其中有 3 家共万元已全额计提坏帐准备，有两家共*万元胡云总经理已做出书面承诺协助分公司在*年 5 月30 日前收回货款，否则全额承担损失货款。26 / 453、在广宣政策的程序执行方面，分公司没有严格按总部制度进行相关报批，出现部分商家在无总部批示的广宣方案的情况下要求分公司报销其广宣费用的情况，给相应的成车销售及货款的回收带来一定的负面影响。附：1、利润调整表2、胡云述职报告 3、移交备忘录集团审计部*呈：董事长*分公司*年利润调整及分配表单位:元ZS/MS-R1501-01胡云相关分配事项27 / 451、*年账面亏损*万元，审计后实际亏损*万元。则：胡云应承担亏损*万元，加上胡云借*年工资*万元后，应扣胡云留存股金*万元，但*年 1 月 26 日帐上已扣*万元，故应补扣胡云留存股金*万元。2、胡云欠分公司元，其中个人借款元、承担 118 台滞销车的实际损失 10570 元(总裁*年 8 月 17 日批示由胡云承担)，胡云对该损失 10570元有异议，认为应由分公司承担。针对该欠款，审计意见是在总裁批准本报告 3 天时间内，胡云交现金元元回济南力之星分公司、帐上扣胡云留存股金 10570 元。3、分公司无集团批准手续违规购电脑及打印机各一台，鉴于该电脑已使用接近一年时间，建议对胡云罚款 100 元，并将该电脑作为营销公司固定资产。4、胡云借*年 1 月工资 8000 元的问题：鉴于*年直销分公司考核政策暂无明确的规定，建议待*年分公司考核政策出台后再处理。5、库存欧 I 车 235台必须应尽快处理。另外胡云开辟了山东力之星市场，但*年经营效果确实不好,原因是：1、主观上，胡云轻视内部管理，未能将员工凝集在一起，公司成了一盘散沙；个别总经理过于放纵自己易导致员工的不满情绪。2、客观上，*年初力之星工厂提高价28 / 45格对分公司上半年销量的负面影响较大，加之*年上半年营销机构改革过程中对力之星重视程度不够，特别是将力之星这个“小孩”与宗申“成年人”一样的对待是不合理的。3、价值分配上，我们与代理商、零售商是合作伙伴关系，处于博弈状态，应共同参与市场竞争，建议兼顾做大市场和共同赚钱两不误。妥否，请总裁批示。2016 审计报告模板第 1 篇：审计述职报告各位领导：一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的”加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方29 / 45位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及。下面我从三个方面汇报工作：一、20XX 年的主要工作1、严格审计的纪律和制度审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工30 / 45作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近 40000 吨，加上销售总公司的肥料，2016 年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了 1000 多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。31 / 453、严格费用报销规定，严格费用审核今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个32 / 45市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部 2016 年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到 10 月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。6、应收账款的回收工作进展顺利按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项33 / 45工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到 2016 年 12 月 31 日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年 10 月底，共清收账款 176390 元，较好的维护了公司的合法权益。二、工作中存在的不足1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查。在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行情况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因，特别是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形成了审计工作的一个盲点。34 / 452、审计工作还不够深入、细致；审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题3、审计的职能有待加强回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极35 / 45审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整体的活动效果。三、20XX 年的工作计划20XX 年审计部的总体工作目标是：在 20XX 年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创36 / 45业目标的实现做出应有的贡献。具体的工作有以下六个方面：1、继续做好费用及工资的审核这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。20XX 年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。2、重点对公司基建项目进行审计企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照 20XX 三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。2016 年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的37 / 45整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。3、积极开展对公司财务信息的核查与审计20XX 年制定的内部审计工作规定中已经明确规定了要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。2016 年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。20XX 年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收入。38 / 45审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工、燃料、动力等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因设备的保养保护。4、继续做好对驻外分公司的制度执行和经济效益的审计在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，20XX年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。5、继续做好应收账款的清收工作组织应收账款的清收工作仍然是 2016 年审计部的一项重要39 / 45工作，我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价，努力争取在 04 年清收工作的基础上再有大的突破。6、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。今年计划还要针对群众反映比较强烈的业务部的费用报销进行专项核查，以规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。 总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的二次创业作出最大限度的贡献！第 2 篇：财务审计整改报告为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队”审计整40 / 45改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自 3 月开展”审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队”审计整改年”活动自查自评情况总结如下：一、 ”审计整改年”活动中所取得的成绩在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面：审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计”免疫系统”功能，切实做到了”三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为”审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动”免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝41 / 45各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。审计整改工作成效明显。2016 年支队对我大队 2016 年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有 4 张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款 30000 元没有发票以及一笔不明款 6402、39 元；固定资产帐帐之间相差 3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位 3 个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，