财务部审批流程

流程目录流程目录 一 财务业务流程 1 1 年度经营管理预算编制流程 1 2 项目经营管理预算编制流程 2 3 预算专项调整编制流程 3 4 集团本部银行融资方案审批流程 4 5 子公司银行融资方案审批流程 5 6 集团总部银行融资 实施 审批流程 6 7 子公司银行融资 实施 审批流程 7 8 集团总部融资资料准备流程 8 9 子公司融资资料准备流程 9 10 季度 月 资金计划审批流程 10 11 会计核算业务流程 11 12 转账支票使用流程 12 13 现金支票使用流程 13 14 发票或收据使用流程 14 15 日常费用报销审批流程 15 16 工程款 采购款支付审批流程 16 17 集团总部付款审批流程 17 18 质保金退还审批流程 18 19 福利费开支审批流程 19 20 工会经费开支审批流程 20 21 职工教育经费开支审批流程 21 22 纳税工作流程 22 23 销售收款流程 23 24 销售退款流程 24 25 银行账户开立 变更审批流程 25 26 银行账户撤销审批流程 26 27 财务检查流程 27 二 财务管理审批流程 28 一 集团总部财务审批流程 28 1 预算外行政费用及固定资产 28 2 付款审批 28 二 子公司申报集团审批流程 29 1 预算外行政费用及固定资产 29 2 超过授权单笔付款审批 29 3 节税方案的审批 30 4 子公司年度预算审批 30 三 投资管理审批流程 31 1 年度投资计划 31 2 投资可行性报告 31 3 项目前期定位报告 32 4 项目后评价报告 32 一 一 财务业务流程财务业务流程 1 1 年度经营管理预算编制流程 年度经营管理预算编制流程 集团财务部 总裁办公会 财务总监 总裁 说明 支持表单有 预算表格 年度预算核算表单 根据董事会的年度预算原则和项 目预算原则进行编制年度预算指 标 下发 讨论 审核 审批 编制预 算 财务部复 核 送总裁办 通过 财务总监 审核 总裁审批 2 2 项目经营管理预算编制流程 项目经营管理预算编制流程 各单位 集团财务部 总裁办公会 财务总监 总裁 说明 支持表单有 预算表格 根据项目编制原则及指标 送经营管理部编 制项目计划 部门复核 总裁办公 会通过 编制资金 计划 税务筹划 制定销售 价格 财务总监 审核 总裁审批 3 3 预算专项调整编制流程 预算专项调整编制流程 各单位 集团财务部 总裁办公会 财务总监 总裁 说明 支持表单有 预算外表单 部门上报 总裁办公 会通过 财务部平衡 财务总监 审核 总裁审批 4 4 集团本部银行融资方案审批流程 集团本部银行融资方案审批流程 集团财务部 财务总监 总裁 根据集团年度经营目标 项目计划制定出集团本 部的融资方案 财务总监 审核 总裁审批 5 5 子公司银行融资方案审批流程 子公司银行融资方案审批流程 集团财务部 财务总监 总裁 说明 支持表单 融资计划报批表 资金计划表 根据集团年度经营目标 项目计划制定出集团的 各单位融资方案 集团财务部 长复核 总裁审批 财务总监 审核 下 发 6 6 集团总部银行融资 实施 审批流程 集团总部银行融资 实施 审批流程 集团财务部 财务总监 总裁 说明 支持表单 融资计划报批表 资金计划表 根据总裁审批的集团总 部的融资方案编制融资 计划 15 天内 集团财务部 长复核 总裁审批 财务总监 审核 日常监督检查 7 7 子公司银行融资 实施 审批流程 子公司银行融资 实施 审批流程 各单位 集团财务部 财务总监 总裁 说明 支持表单 融资计划报批表 资金计划表 根据集团财务部下发的 融资方案 各子公司编 制融资计划 15 天内 集团财务部 长复核 总裁审批 财务总监 审核 日常监督检查 8 8 集团总部融资资料准备流程 集团总部融资资料准备流程 集团财务部 人事行政部 银行 说明 支持表单 融资计划报批表 根据集团批准的融 资方案 财务部根据银 行要求准备公 司基本资料 贷款资料上 报银行贷审 会 资料上报银行 业务部 根据 银行业务部门 的要求补充资 料 根据银行要 求准备项目 资料 跟进人事行 政部办理三 证一图 根据银行贷 审会纪要完 善资料 9 9 子公司融资资料准备流程 子公司融资资料准备流程 各单位财务部 各单位综合管理部 银行 说明 支持表单 融资计划报批表 根据集团批准的融资 方案 根据银行要 求准备公司 基本资料 贷款资料上 报银行贷审 会 资料上报银行 业务部 根据 银行业务部门 的要求补充资 料 根据银行要 求准备项目 资料 跟进综合管 理部办理三 证一图 根据银行贷 审会纪要完 善资料 1010 季度 月 资金计划审批流程 季度 月 资金计划审批流程 各单位 集团财务部 财务总监 总裁 说明 支持表单 资金计划表 资金计划执行情况表 根据年度的资金计划及 季度经营计划的需要制 订出资金计划 各单位财务 负责人复核 财务总监 审核 财务部长组 织部门专题 会议 各单位总经 理复核 集团资金经 理平衡 汇 总 集团财务下发到各单 位 集团总裁 审批 1111 会计核算业务流程 会计核算业务流程 集 团 财 务 部 说明 支持的制度 集团会计核算制度 月度会计核算管理报表 交款人持相关凭据办理交款手续 主办会计审核签章 主办会计制作现金凭证并 签章 出纳核对资金计划后开出 支票并登记银行日记帐 主办会计制作转账凭证登 帐 出纳付现并登记 现金日记账 主办会计制作银 行凭证并签章 出纳收款开出收据 并登记现金台帐 出纳进帐到帐后开出收 据并登记银行日记帐 主管会计记账并 出具会计报表 稽核岗位 审核凭证 现金 转帐 收现金 收支票 主办会计制作现金凭 证并签章 主办会计制作银行凭 证并签章 主管会计结账 付款人持有效相关票据办理付款 打印账册并数据备份 1212 转账支票使用流程 转账支票使用流程 集 团 财 务 部 说明 支持的表单 票据领用台帐 制度 票据管理办法 开出转帐支票并 登记号码 金额 主管会计核对 财务经理核对 出纳到银行进帐 出纳盖财务总监章 财务经理盖财务章 主管会计盖法人章 出纳根据已审定的 票据 回单交会计入账 1313 现金支票使用流程 现金支票使用流程 集 团 财 务 部 说明 支持的表单 票据领用台帐 制度 票据管理办法 主管会计盖法人章 财务经理批准 出纳开出现金支票 并登记号码 金额 出纳到银行提款 出纳盖财务总监章 财务经理盖财务章 出纳根据库存余额 情况提出申请 回单交会计入账 1414 发票或收据使用流程 发票或收据使用流程 集 团 财 务 部 说明 支持的表单 票据领用台帐 票据管理办法 收银员或出纳 根据需要领用 会计登记 领用人签字 将所收款及财务 联交出纳 领用人收款 开出收据或发票 财务经理盖 财务专用章 会计主管不定期 抽查 会计复核并销号入账 出纳根据库存余 额情况提出申请 会计到税务局 缴销 1515 日常费用报销审批流程 日常费用报销审批流程 集团财务部 各部门 分管领导 备注 所有发票必须打名称 违反按财务制度处罚 说明 支持的表单 费用报销单 支持的文件 年度经营预算 公司授权书 证明人 验收人 部门负责人 上级领导签字 不合要求退回 授权范围内 超过授权范围 经办人 财务审核办理 1616 工程款 采购款支付审批流程 工程款 采购款支付审批流程 集 团 财 务 部 加强发票自查 打税务发票热线 不合要求退回 未报计划或超计划退回 说明 支持表单 工程付款表 其他付款表 成本会计审核 核对合同 工程结算单的审核 工程进度单 物资采购单的审核 财务负责人审定是否已报资金计划 出纳办理付款手续 审核无误 资金计划内 项目部 采购部将已签字的付款 票据交财务部 交核算会计进行账 务处理 总经理审批 1717 集团总部付款审批流程 集团总部付款审批流程 职能部门 集团财务部 财务总监 总裁 预算外 说明 支持表单 费用报销单 职能部门提出申请 职能部门部 长签字 财务总监 审核 交核算会计 进行账务处 理 财务部部长 复核 出纳付款 集团总裁 审批 审核无误 1818 质保金退还审批流程 质保金退还审批流程 集团财务部 工程类质保金 物资类质保金 说明 支持的表单 质保金台账 质保金退回审批表 物业管理公司核对 工程部审核 财务核定金额 公司负责人签字 物业公司及成本 合约部审核 施工单位提出申请 供货单位提出申请 财务办理退款 1919 福利费开支审批流程 福利费开支审批流程 各申请部门 综合管理部 财务部 分管领导 说明 支持的表单 费用报销单 支持的文件 年度经营预算 公司授权书 伙食补助经 办部门申报 综合管理 部审核 节假日物资发 放 经办人 经办人申请 分管领导 审批 验收人部门负责 人 财务负责 人复核 财务办理 工伤医疗 本人提出申请 2020 工会经费开支审批流程 工会经费开支审批流程 各申请部门 工会主席 财务部 分管领导 说明 支持的表单 费用报销单 支持的文件 年度经营预算 公司授权书 工会活动 经办 人 工会主席 审核 员工困难补助 经办人申请 分管领导 审批 部门负责 人 证明人 财务负责 人复核 财务办理 2121 职工教育经费开支审批流程 职工教育经费开支审批流程 各申请部门 综合管理部 财务部 总经理 说明 支持的表单 费用报销单 支持的文件 年度经营预算 公司授权书 年度培训计划 财务负责 人复核 经办人申请 综合管理 部审核 总经理审 批 2222 纳税工作流程 纳税工作流程 各单位财务部 说明 支持表单 纳税计划 纳税申报表 纳税台帐 原始凭证交成本岗位进帐务处理 财务负责人审核 报主管税务部门申报 取回税票 经审批后交出纳转账 取回完税凭证 Yes No 各单位总经理审批 主办会计填写纳税申报表 No 完税凭证交会计进行账务处 理并登记纳税台帐 2323 销售收款流程 销售收款流程 营销部 财 务 部 说明 支持表单 销售表格 价格审批和调整表 业主凭临时合约或交 款单去售楼现场交款 收据及其他相 关资料上 交财务部 财务会计核对销售 价格及收款资料 收取定金或 楼款并开出 收据 售楼现场指 定收款员收 款 财务出纳收款并登 记销售台帐 2424 销售退款流程 销售退款流程 营销部 总经理 财务部 说明 支持表单 销售退款审批表 销售表格 价格审批表 业主提出退款申请 总经理审批 财务会计办理退款 手续计算诚意增值 金代扣个人所得税 料 售楼处通 知业主领 款 销售负责 人审核 财务出纳付 款 业主签收 2525 银行账户开立 变更审批流程 银行账户开立 变更审批流程 各单位 集团财务部 财务总监 总裁 说明 支持表单 银行账户开立 变更申请表 各单位申请 财务部复 核 财务总 监审核 集团总 裁审批 财务出纳到银行 办理相关手续 2626 银行账户撤销审批流程 银行账户撤销审批流程 集团财务部 财务总监 总裁 各单位 监 说明 支持表单 银行账户撤销申请表 集团财务部提出 财务总 审核 集团总裁 审批 集团财务部提出 下发到 各单位 2727 财务检查流程 财务检查流程 集团财务部 各被检查单位 总裁 说明 支持表单 检查执行情况表格 财务检查制度 年度经营预算 整改情况反馈 财务部提出检查对象 财务部确定 检查责任人 财务部确定 检查时间 确定检查范 围 检查人出具 检 查执行情况 整体评价 财务部部长签字 被检查单位负责 人签字确认 总裁 确认 被检查单位整 改 财务部确定检 查目的 二 财务管理审批流程二 财务管理审批流程 一 集团总部财务审批流程 一 集团总部财务审批流程 1 1 预算外行政费用及固定资产 预算外行政费用及固定资产 预算外费用及 资产审批单 审核 不同意 财务部长组 织相关会议 说明 预算外审批单 预算表格 申请部门负责人 财 务 部 长 总 裁 审批 2 2 付款审批 付款审批 职能部门负责人 集团财务部长 总裁 付款审批单 审核 审批 不同意 说明 支持的表单 费用报销单 支持的文件 年度经营预算 公司授权书 二 子公司申报集团审批流程 二 子公司申报集团审批流程 1 1 预算外行政费用及固定资产 预算外行政费用及固定资产 各单位负责人 集团人事行政部长 总裁 预算外费用及资产审批单 审核 审批 不同意 说明 支持表单有 预算表单 预算外审批单 预算执行报表 预算考核指标表 2 2 超过授权单笔付款审批 超过授权单笔付款审批 各单位负责人 集团财务部长 总 裁 超过授权付款申请单 审核 审批 不同意 说明 支持表单有 专项审批表 3 3 节税方案的审批 节税方案的审批 各单位负责人 集团财务经理 财务部长 财务总监 子公司节税方案 审核 审批 不同意 不同意 组织讨论 说明 支持表单 纳税计划 纳税申报表 纳税台帐 4 4 子公司年度预算审批 子公司年度预算审批 各单位负责人 集团财务部长 财务总监 总裁 年度预算 审核 审核 审批 不同意 不同意 说明 支持表单有 预算表单 预算外审批单 预算执行报表 预算考核指标表 三 投资管理审批流程三 投资管理审批流程 1 1 年度投资计划 年度投资计划 财务部长 总裁办公会 财务总