林业贴息贷款项目贷款资金使用情况(专项审计报告)2015年8月19日

科技研发项目经费资金使用情况 专 项 审 计 报 告 鄂三川审字 2015 A 0135 号 武汉市香花王园林有限公司 武汉市香花王园林有限公司 我们接受委托 对贵公司 2014 年度科技研发项目经费资金使用情况进行了 审计 按照国家有关规定 合理编制科技研发项目经费资金使用情况表 保证 相关资料的真实 合法 完整是武汉市香花王园林有限公司管理层的责任 我 们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见 我 们的审计是依据财政部发布的 企业加强研发费用财务管理的若干意见 及中 国注册会计师审计准则进行的 在审计过程中 我们结合项目资金的实际情况 实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 现将审计结果报告如下 一 公司基本情况一 公司基本情况 武汉市香花王园林有限公司成立于 2008 年 8 月 1 日 在武汉市工商行政管 理局新洲分局登记注册 是一家以各种苗木繁育与种植为主要经营范围的公司 企业法人营业执照注册号 420117000013837 法定代表人 刘明华 公司住所 位于武汉市新洲区仓埠街杨岔村 公司类型 有限责任公司 公司注册资本为 人民币肆仟万元整 经营范围 园林绿化工程设计 施工 养护 花卉 苗木 种植 租赁 销售 造林 水产品养殖 农业旅游项目开发 休闲垂钓服务 依法须经批准的项目 经相关部门批准后方可开展经营活动 二 审计的依据及范围二 审计的依据及范围 一 审计依据 1 财政部 企业加强研发费用财务管理的若干意见 2 项目资金相关建议书文件 第 1 页 共 3 页 2 3 项目资金财务会计核算资料 二 审计范围 I 项目资金预算资料 2 项目资金使用情况表 三 项目基本情况三 项目基本情况 武汉市香花王园林有限公司总投资规模 3555 万元 银行贷款 1500 万元 已到位 1500 万元 自筹资金 2055 万元 其中 用于桂花 红叶石楠 紫薇扦 插繁育新品种科研经费 192 万元 桂花扦插繁育研究经费 89 03 万元 红叶石楠 扦插繁育研究经费 42 6 万元 紫薇扦插繁育研究经费 60 37 万元 主要建设资 金 种植园区现有流转土地 3000 余亩 建有智能温室 5000m2 标准化钢架大棚 260 个 棚内配有调温喷灌施肥设施 目前 已扦插繁育优质桂花苗 500 万株 红叶石楠 220 万株 紫薇 100 万株 成活率达 95 以上 长势良好 四 项目科技研究经费到位及使用情况四 项目科技研究经费到位及使用情况 一一 项目研究经费资金到位情况项目研究经费资金到位情况 经审计 截止 2014 年 12 月 31 日 武汉市香花王园林有限公司桂花 红叶 石楠 紫薇扦插繁育应用与推广科研经费已全部到位 二二 项目研究经费具体使用情况项目研究经费具体使用情况 经审计 截止 2014 年 12 月 31 日 武汉市香花王园林有限公司桂花 红叶 石楠 紫薇扦插繁育应用与推广科研经费累计支出 192 万元 其中 1 桂花科研经费 89 03 万元 明细见附表 2 红叶石楠科研经费 42 60 万元 明细见附表 3 紫薇科研经费 60 37 万元 明细见附表 五 审计结论五 审计结论 第 2 页 共 3 页 3 我们认为 武汉市香花王园林有限公司苗木扦扦繁育科技研发项目经费资 金和情况符合财政部 企业加强研发费用财务管理的若干意见 的有关规定 在所有重大方面公允的反映了该科技研发经费资金使用情况 附件 1 2014 年科技研发经费资金使用情况明细表 2 审计机构营业执照复印件 3 审计机构执业证书复印件 4 注册会计师执业资格证复印件 湖北三川会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2015 年 7 月 8 日 第 3 页 共 3 页 第 3 页 共 3 页 4 2014 年科技研发经费资金使用情况明细表年科技研发经费资金使用情况明细表 研发科目 桂花新品种引 进选育与商品 苗繁育新技术 研究 紫薇商品苗 繁育新技术 研究 红叶石楠商 品苗繁育新 技术研究 小计 原材料费400 000 00300 000 00200 000 00900 000 00 燃料费124 000 0088 200 0037 800 00250 000 00 动力费用110 500 0074 700 0054 800 00240 000 00 设备购置费13 600 0010 800 005 600 0030 000 00 内部研究开 发投入 检验维护费5 200 002 100 001 500 008 800 00 工资72 000 0048 000 0048 000 00168 000 00 津贴补贴24 000 0016 000 0016 000 0056 000 00人员人工 奖金30 000 0020 000 0020 000 0070 000 00 设备4 800 003 000 003 000 0010 800 00 折旧费用与 长期费用摊 销 房屋30 000 0020 000 0020 000 0070 000 00 设计费15 000 0015 000 00 装备调试费5 000 005 000 00 软件10 000 0010 000 00 专利权30 000 0030 000 00 无形资产 摊销 非专利技术12 000 0012 000 0024 000 00 其他费用16 200 008 900 007 300 0032 400 00 合计890 300 00603 700 00426 000 001 920 000 00 5 林业贴息贷款项目贷款资金使用情况林业贴息贷款项目贷款资金使用情况 专专 项项 审审 计计 报报 告告 鄂三川审字 2014 A 0155 号 武汉市香花王园林有限公司 武汉市香花王园林有限公司 我们接受委托 对贵公司 2013 年度林业贴息贷款项目贷款资金使用情况进 行了审计 按照国家有关规定 合理编制林业贴息贷款项目资金使用情况表 保证相关资料的真实 合法 完整是武汉市香花王园林有限公司管理层的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见 我们的审计是依据财政部发布的 林业贷款中央财政贴息资金管理办法 及中 国注册会计师审计准则进行的 在审计过程中 我们结合项目资金的实际情况 实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 现将审计结果报告如下 一 公司基本情况一 公司基本情况 武汉市香花王园林有限公司成立于 2008 年 8 月 1 日 在武汉市工商行政管 理局新洲分局登记注册 是一家以油茶种植为主要经营范围的公司 企业法人 营业执照注册号 420117000013837 法定代表人 刘明华 公司住所位于武汉 市新洲区仓埠街杨岔村 公司类型 有限责任公司 公司注册资本为人民币肆 仟万元整 经营范围 园林绿化 设计 施工 养护 花卉苗木种植 租赁 销售 造林 水产 牲畜 猪 家禽养殖 二 审计的依据及范围二 审计的依据及范围 一 审计依据 1 财政部 林业贷款中央财政贴息资金管理办法 2 项目资金相关建议书文件 3 项月资金财务会计核算资料 第 1 页 共 3 页第 1 页 共 3 页 6 二 审计范围 I 项目资金预算资料 2 项目资金使用情况表 三 项目基本情况三 项目基本情况 武汉市香花王园林有限公司总投资规模 2118 万元 银行贷款 900 万元 已 到位 900 万元 其中 1420 万元用于 2012 年新造林工程 201 万元用于 2013 年 新造林工程 自筹资金 1218 万元用于基地建设其他事项 主要建设内容包括 l 10000 亩高产油茶种植基地 其中 春光村 2000 亩 建新 1500 亩 建群 2000 亩 罗岗 1000 亩 卫星 2000 亩 刘溪 1500 亩 2 造林实施情况 1 2012 年完成 8000 亩造林任务 2 2013 年完成 2000 亩造林任务 四 项目资金到位 使用 结息及贷款存续审计情况四 项目资金到位 使用 结息及贷款存续审计情况 一一 项目资金到位情况项目资金到位情况 经审计 截止 2013 年 12 月 31 日 武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷 款项目到位资金为 2717 76 万元 其中农商行贷款 1500 万元全额用于造林支出 自筹资金 1217 76 万元 二二 项目资金具体使用情况项目资金具体使用情况 经审计 截止 2013 年 12 月 31 日 武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷 款项目累计支出 2717 76 万元 其中 1 造林费用 2123 31 万元 2 营林设施费用 111 35 万元 3 行政办公费 林地租金及其他 483 1 万元 资金使用情况明细表见附表一 三三 项目资金结息及贷款存续情况项目资金结息及贷款存续情况 1 经审计 武汉市香花王园林有限公司 2013 年度共计支付林业贴息贷款 第 2 页 共 3 页 7 项目利息资金 242 33 万元 2 截止 2013 年 12 月 31 日 武汉市香花王园林有限公司在农村商业银行 仓埠支行中期流动资金贷款为 1500 万元 该贷款剩余使用期限为 18 个月 五 审计结论五 审计结论 我们认为 武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目贷款资金使用情 况符合财政部 林业贷款中央财政贴息资金管理办法 的有关规定 在所有重 大方面公允的反映了该项目贷款资金使用情况 附件 1 项目贷款资金使用情况明细表 2 审计机构营业执照复印件 3 审计机构执业证书复印件 4 注册会计师执业资格证复印件 湖北三川会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2014 年 4 月 8 日 第 3 页 共 3 页 8 造林支出列表造林支出列表 香花王园林香花王园林 序 号造林项目 2012 年完成 1 万 亩栽植 2013 年完成 0 5 万亩栽植 合 计 除杂草开荒75 330 0065 829 00141 159 00 翻耕松土2 337 249 00425 123 002 762 372 00 土地平整553 680 00117 250 00670 930 00 整地 费用 整厢开沟92 085 0029 876 00121 961 00 挖穴费用1 607 849 00321 180 001 929 029 00 种苗费用3 215 680 00625 330 003 841 010 00 栽植费用825 936 00189 670 001 015 606 00 挖穴 栽植 施肥 费用 施肥费用2 398 710 00351 865 002 750 575 00 抚育费用931 788 00808 037 001 739 825 00 护林费用437 200 00217 530 00654 730 00 防火费用125 720 0057 850 00183 570 00 抚育 森保 费用 森保 费用 防虫费用197 630 00198 147 00395 777 00 造林费用 小计12 798 857 003 407 687 0016 206 544 00 林间便道168 300 0062 940 00231 240 00 管护工房28 000 0025 350 0053 350 00 防火设施100 000 0048 620 00148 620 00 灌溉设施137 400 0045 526 00182 926 00 其他设施82 000 0060 780 00142 780 00 营业设施 费用 小计515 700 00243 216 00758 916 00 行政费用508 337 00575 288 001 083 625 00 林地租金636 000 00993 000 001 629 000 00 建设期利息761 827 00745 426 001 507 253 00 行政办公 费及林地 租金等费 用 小计1 906 164 002 313 714 004 219 878 00 合计15 220 721 005 964 617 0021 185 338 00 9 林业贴息贷款项目贷款资金使用情况林业贴息贷款项目贷款资金使用情况 专专 项项 审审 计计 报报 告告 鄂三川审字 2014 A 0157 号 武汉桂花王园林有限公司 武汉桂花王园林有限公司 我们接受委托 对贵公司 2013 年度林业贴息贷款项目贷款资金使用情况进 行了审计 按照国家有关规定 合理编制林业贴息贷款项目资金使用情况表 保证相关资料的真实 合法 完整是武汉桂花王园林有限公司管理层的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见 我们的审计是依据财政部发布的 林业贷款中央财政贴息资金管理办法 及中 国注册会计师审计准则进行的 在审计过程中 我们结合项目资金的实际情况 实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 现将审计结果报告如下 一 公司基本情况一 公司基本情况 武汉桂花王园林有限公司成立于 2010 年 9 月 10 日 在武汉市工商行政管 理局新洲分局登记注册 是一家以杨树速生林种植为主要经营范围的公司 企 业法人营业执照注册号 420117000033382 法定代表人 袁慧文 公司住所位 于武汉市新洲区仓埠街仓阳路西 公司类型 有限责任公司 公司注册资本为 人民币肆仟万元整 经营范围 树木 花卉种植 销售 畜牧 水产品养殖 销售 园林绿化工程施工 二 审计的依据及范围二 审计的依据及范围 一 审计依据 1 财政部 林业贷款中央财政贴息资金管理办法 2 项目资金相关建议书文件 3 项月资金财务会计核算资料 第 1 页 共 3 页第 1 页 共 3 页 10 二 审计范围 I 项目资金预算资料 2 项目资金使用情况表 三 项目基本情况三 项目基本情况 武汉桂花王园林有限公司总投资规模 2718 万元 银行贷款 1500 万元 已 到位 1500 万元 其中 1490 万元用于 2012 年新造林工程 10 万元用于 2013 年 新造林工程 自筹资金 1218 万元 623 万元用于 2013 年新造林工程 其它用于 基地建设其他事项 主要建设内容包括 l 15000 亩杨树种植基地 其中 洪 寨 6000 亩 复兴 3500 亩 余楼 5500 亩 2 造林实施情况 1 2012 年完成 10000 亩造林任务 2 2013 年完成 5000 亩造林任务 四 项目资金到位 使用 结息及贷款存续审计情况四 项目资金到位 使用 结息及贷款存续审计情况 一一 项目资金到位情况项目资金到位情况 经审计 截止 2013 年 12 月 31 日 武汉桂花王园林有限公司林业贴息贷款 项目到位资金为 2717 76 万元 其中农商行贷款 1500 万元全额用于造林支出 自筹资金 1217 76 万元 二二 项目资金具体使用情况项目资金具体使用情况 经审计 截止 2013 年 12 月 31 日 武汉桂花王园林有限公司林业贴息贷款 项目累计支出 2717 76 万元 其中 1 造林费用 2123 31 万元 2 营林设施费用 111 35 万元 3 行政办公费 林地租金及其他 483 1 万元 资金使用情况明细表见附表一 三三 项目资金结息及贷款存续情况项目资金结息及贷款存续情况 1 经审计 武汉桂花王园林有限公司 2013 年度共计支付林业贴息贷款项 第 2 页 共 3 页 11 目利息资金 242 33 万元 2 截止 2013 年 12 月 31 日 武汉桂花王园林有限公司在农村商业银行仓 埠支行中期流动资金贷款为 1500 万元 该贷款剩余使用期限为 18 个月 五 审计结论五 审计结论 我们认为 武汉桂花王园林有限公司林业贴息贷款项目贷款资金使用情况 符合财政部 林业贷款中央财政贴息资金管理办法 的有关规定 在所有重大 方面公允的反映了该项目贷款资金使用情况 附件 1 项目贷款资金使用情况明细表 2 审计机构营业执照复印件 3 审计机构执业证书复印件 4 注册会计师执业资格证复印件 湖北三川会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2014 年 4 月 8 日 第 3 页 共 3 页 12 造林支出列表造林支出列表 武汉桂花王武汉桂花王 序 号造林项目 2013 年完成 0 9 万 亩栽植 合 计 除杂草开荒515 728 00515 728 00 翻耕松土2 769 973 002 769 973 00 土地平整801 549 00801 549 00 整地 费用 整厢开沟286 358 00286 358 00 挖穴费用2 552 742 002 552 742 00 种苗费用3 751 890 003 751 890 00 栽植费用1 018 527 001 018 527 00 挖穴栽 植施肥 费用 施肥费用2 423 950 002 423 950 00 抚育费用652 661 00652 661 00 护林费用217 126 00217 126 00 防火费用98 132 0098 132 00 抚育森 保费用 森保 费用 防虫费用201 943 00201 943 00 造林费用 小计15 290 579 0015 290 579 00 林间便道465 760 00465 760 00 管护工房298 130 00298 130 00 防火设施157 815 00157 815 00 灌溉设施398 852 00398 852 00 其他设施111 802 00111 802 00 营业设施 费用 小计1 432 359 001 432 359 00 行政费用107 123 00107 123 00 林地租金9 600 000 009 600 000 00 建设期利息649 187 00649 187 00 行政办公费 及林地租金 等费用 小计10 356 310 0010 356 310 00 合计27 079 248 0027 079 248 00 13 林业贴息贷款项目贷款资金使用情况林业贴息贷款项目贷款资金使用情况 专专 项项 审审 计计 报报 告告 鄂三川审字 2014 A 0157 号 武汉旺治国种植专业合作社 武汉旺治国种植专业合作社 我们接受委托 对贵公司 2013 年度林业贴息贷款项目贷款资金使用情况进 行了审计 按照国家有关规定 合理编制林业贴息贷款项目资金使用情况表 保证相关资料的真实 合法 完整是武汉旺治国种植专业合作社管理层的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见 我们的审计是依据财政部发布的 林业贷款中央财政贴息资金管理办法 及中 国注册会计师审计准则进行的 在审计过程中 我们结合项目资金的实际情况 实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 现将审计结果报告如下 一 公司基本情况一 公司基本情况 武汉旺治国种植专业合作成立于 2010 年 9 月 10 日 在武汉市工商行政管 理局新洲分局登记注册 是一家以杨树速生林种植为主要经营范围的公司 企 业法人营业执照注册号 420117000033382 法定代表人 袁慧文 公司住所位 于武汉市新洲区仓埠街仓阳路西 公司类型 有限责任公司 公司注册资本为 人民币肆仟万元整 经营范围 树木 花卉种植 销售 畜牧 水产品养殖 销售 园林绿化工程施工 二 审计的依据及范围二 审计的依据及范围 一 审计依据 1 财政部 林业贷款中央财政贴息资金管理办法 2 项目资金相关建议书文件 3 项月资金财务会计核算资料 第 1 页 共 3 页第 1 页 共 3 页 14 二 审计范围 I 项目资金预算资料 2 项目资金使用情况表 三 项目基本情况三 项目基本情况 武汉旺治国种植专业合作总投资规模 2718 万元 银行贷款 1500 万元 已 到位 1500 万元 其中 1490 万元用于 2012 年新造林工程 10 万元用于 2013 年 新造林工程 自筹资金 1218 万元 623 万元用于 2013 年新造林工程 其它用于 基地建设其他事项 主要建设内容包括 l 15000 亩杨树种植基地 其中 洪 寨 6000 亩 复兴 3500 亩 余楼 5500 亩 2 造林实施情况 1 2012 年完成 10000 亩造林任务 2 2013 年完成 5000 亩造林任务 四 项目资金到位 使用 结息及贷款存续审计情况四 项目资金到位 使用 结息及贷款存续审计情况 一一 项目资金到位情况项目资金到位情况 经审计 截止 2013 年 12 月 31 日 武汉旺治国种植专业合作林业贴息贷款 项目到位资金为 2717 76 万元 其中农商行贷款 1500 万元全额用于造林支出 自筹资金 1217 76 万元 二二 项目资金具体使用情况项目资金具体使用情况 经审计 截止 2013 年 12 月 31 日 武汉旺治国种植专业合作林业贴息贷款 项目累计支出 2717 76 万元 其中 1 造林费用 2123 31 万元 2 营林设施费用 111 35 万元 3 行政办公费 林地租金及其他 483 1 万元 资金使用情况明细表见附表一 三三 项目资金结息及贷款存续情况项目资金结息及贷款存续情况 1 经审计 武汉旺治国种植专业合作 2013 年度共计支付林业贴息贷款项 第 2 页 共 3 页 15 目利息资金 242 33 万元 2 截止 2013 年 12 月 31 日 武汉旺治国种植专业合作在农村商业银行仓 埠支行中