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文档简介

财务工作流程图财务工作流程图 财务报表工作流程图 出纳工作流程图 费用报销流程图 2 工资核算流程图 公司资金管理流程图 3 固定资产账务处理流程图 库存商品盘存工作流程图 税务申报工作流程图 4 网上银行工作流程 往来结算工作流程图 5 银行承兑汇票办理及使用流程图 6 财务管理工作流程图 权力运行风险表现 1 风险 在财务预算方面 未严格执行年初的预算 导致开支不合理 造成 挪用 误用资金 影响经费正常运转 2 风险 在经费收支管理方面 收入未纳入财政部门统一管理 隐瞒应当上 缴的财政收入 滞留 截留 挪用应当上缴的财政收入 私自留用各项经费 支出 未按规定权限签批 大额资金的使用上 未经集体讨论 导致资金使用不当 给工作造成不利 公 款私存 私设 小金库 3 风险 在会计核计管理方面 会计人员贪污 挪用公款 职务侵占 对印鉴 保管不善出现丢失 被盗用 会计资料保管不善发生丢失 损坏 年终财务决算时 由于帐表不符 造成财务数据不准 4 风险 支票管理方面 支票丢失 开具空头支票 7 风险防范措施 1 严格执行 预算法 会计法 2 加强学习教育 提高业务能力 3 加强责任意识教育 4 设立监督审计
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