信用证业务操作流程

第 1 页 共 28 页 信用证业务操作流程信用证业务操作流程 第 2 页 共 28 页 目目 录录 1 目的 3 2 适用范围 3 3 释义和缩写 3 4 职责与权限 3 5 政策 5 6 操作及控制要求 5 6 1 出口信用证业务操作和控制流程 6 6 2 出口信用证业务操作和控制要求 7 6 3 进口信用证业务操作和控制流程 11 6 4 进口信用证业务操作和控制要求 12 7 相关文件 18 8 附件 19 第 3 页 共 28 页 1 1 目的目的 本流程规定了中国建设银行河南省分行各经办行办理信用证业务的流程 突出了 业务办理过程中的风险点 并给出了相应的控制对策 以确保业务处理及时 正确 高效 2 2 适用范围适用范围 本流程适用于中国建设银行河南省分行客户以信用证作为资金结算方式的进口信 用证的开立 证下单据的审核以及对外承兑或付款或拒付和出口信用证的通知 单据 审核以及到期收汇解付业务 3 3 释义和缩写释义和缩写 本流程采用 中国建设银行内部控制体系 框架和要求 和 内控手册 的定 义和缩写 除此之外 还采用以下释义和缩写 3 3 1 1 信用证信用证 信用证是银行有条件的付款保证 它是银行根据开证申请人 进口商 的要求和 指示 向受益人 出口商 开具在规定的期限内 凭规定的单据支付一定金额的书面 保证 3 3 2 2 出口信用证出口信用证 出口信用证业务主要是国外开来信用证的审核 信用证的通知 审单 单据议付 寄单索汇和收汇考核 3 3 3 3 进口信用证进口信用证 进口信用证业务主要是信用证的开立 信用证的修改 国外银行来单的审核 付 款 4 4 职责与权限职责与权限 部门 岗位职责和权限不相容职责 国际结算经办岗 1 负责客户信用证业务受理 2 负责及时按照操作和控制要求处理业务并提交复 业务复核 业务授 权 第 4 页 共 28 页 部门 岗位职责和权限不相容职责 核人员复核业务 主管总经理授权 3 负责业务登记本记录正确 完整 清晰和档案完 整有序 4 负责正确 及时进行国际收支申报 国际结算复核岗 及时严格审核经办人员提交的待复核业务业务经办 业务授 权 公司业务经办岗 职责 1 客户资信调查 贸易背景调查 2 收妥保证金 3 减免保证金情况下落实担保情况和担保报告 4 组织材料信贷报批 5 贷后管理 权限 1 不符合规定的业务不予办理 1 监督公司业务经 办人员组织材料 申报的工作 2 监督公司业务经 办人员贷后管理 工作 公司业务复核岗 职责 1 监督公司业务经办人员组织材料申报的工作 2 监督公司业务经办人员贷后管理工作 权限 1 公司业务经办人员组织材料的合规性审查 1 客户资信调查 贸易背景调查 2 减免保证金情况 下落实担保情况 和担保报告 3 组织材料信贷批 4 贷后管理 行内有权审批部 门 职责 1 审批材料出具审批意见 权限 1 在授权范围内决定贷款发放与否 省分行国际部 1 负责及时正确向经办行通知邮寄正本信用证 审 核单据 传送面函 划付资金 2 负责及时正确按经办行指示 对外开出信用证 审核单据 传送面函 对外拒付 承兑或付款 会计部门负责及时 正确记录结算部门递交的会计帐务 经办行主管总经 理 负责及时 正确对经办人员提交的业务进行严格授 权 业务经办 业务复 核 第 5 页 共 28 页 5 5 政策政策 岗位制约性 信用证业务经办和业务复核不能同时兼岗 处理及时性 下午 4 点之前收到的信用证业务应在业务受理日处理完毕 4 点之后 收到的业务在第二个工作日处理完毕 处理正确率 信用证业务应保证差错率低于万分之三 6 6 操作及控制要求操作及控制要求 出口信用证业务控制活动主要分为来证通知 受理单据 传送单据 审核单据 邮寄单据及查询查复 解付款项 国际收支申报 关闭档案八个阶段 其主要风险环 节是交单申请书内容与信用证和实际提交的单据不符 地址和面函打印错误 没有及 时解付款项或解付金额不正确 针对上述风险的关键控制环节为复核人员的业务复核 进口信用证业务控制活动主要分为业务受理 信贷审批 对外开证 受理到单 传送单据 审核单据 提示单据 拒付 或承兑或付款 国际收支申报 后续处理工 作十个阶段 其主要风险环节是资格审查有误 公司业务经办人员疏忽大意未尽职落实 担保情况 没有在收到单据次日起 5 个工作日内拒付或承兑或付款 针对上述风险的关 键控制环节为复核人员的业务复核 信用证业务流程 控制要求见下面的流程图及操作和控制要求 6 6 1 1 出口信用证业务操作和控制流程出口信用证业务操作和控制流程 第 6 页 共 28 页 出口信用证业务控制流程图 1 来证通知 2 受理单据3 传送单据4 审核单据 5 邮寄单据 6 解付款项7 国际收支申报8 关闭档案 E 会计岗 D 国际结算业 务复核岗 C 客户 B 国际结算业务经办 岗 A 省分行国际部 Y N Y N Y N N Y N Y Y 1 1 记帐 传送正本信用 证 提交单 据 制作并传 送面函 符合 复核正 确 领取回 单 正确 符合 打印地址 面函 制凭 证 2 1 领取信 用证 授权走单 索 汇 国际收 支申报 复核 审核单据并传 送审单记录 记帐 出口信用证登记本 寄单本 出口信用证 档案 缮制凭证 通 知收益人 3 1 核对交单 申请书 传送单据 记帐 正确 信用证通知登 记本 回单签 收本 出口信用证交 单申请书 客户回单 登记本 复核 接收收款 信息 解 付款项 缮制凭证 关闭档案结清登记 查询 查复 Y Y 对外查询 查复 N 第 7 页 共 28 页 6 26 2 出口信用证业务操作和控制要求出口信用证业务操作和控制要求 环节环节流程描述流程描述控制要点控制要点 6 6 2 2 1 1 来证来证 通知通知 1 省分行国际部国际结算单据处理中心收到国外开来的正本 信用证或信用证修改 在 NTFS 系统缮制信用证通知面函 如果信用证或信用证修改为电开形式 中心处理完毕 系 统自动远程打印信用证或信用证修改 通知面函和借记通 知到经办行 如果信用证或信用证修改为信开形式 则系 统自动远程打印通知面函和借记通知到经办行 业务处理 中心将正本信用证或信用证修改邮寄至经办行 2 如果经办行直接收到国外银行邮寄的信开信用证或信用证 修改 应填写 出口业务联系单 传真至中心 并将信用 证或改证扫描登记进系统 省分行国际部接收后进行业务 处理 联动收取手续费 或由经办行在 NTFS 系统外收取 记表外帐 如有 经复核后自动远程打印通知面函和借记 通知到经办行 3 经办行收到信用证或改证后 应对信用证的内容进行审核 如果信用证存在软条款 应划线标明 审核无误后 一份 信用证通知书 作为正本 加盖信用证通知专用章并签 字 信用证内容多于两页的 要加盖骑缝章 后交客户 另一份作为副本在客户签收后留档 4 经办行国际结算经办人通知受益人到证情况 并收取信用 证通知费 费用收取情况在档案封皮内页进行登记 5 国际结算经办人员登记 出口来证通知登记本 6 6 2 2 2 2 受理受理 单据单据 1 客户在收到正本信用证后 发运货物 备齐单据后将信用 证要求的全套单据和受益人签章的 信用证交单申请书 提交至经办行国际结算部门 如果客户首次在我行办理出 口信用证交单业务 还应提交营业执照 副本 组织机构 代码证书及 对外贸易经营者备案登记表 等材料 为外 商投资企业的 还需审核 外商投资企业批准证书 并留 存上述材料的复印件 同时客户还需出具 单位基本情况 表 和 出口信用证业务承诺书 通过该承诺书明确其今 后在 信用证交单申请书 上所使用签章的形式 审核完 毕后 业务人员在国际收支申报系统和新一代贸易融资系 统录入客户的基本信息 风险点 1 1 交单申请 书内容与信用证 实际 提交的单据不符 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 差错率低于 万分之三 控制措施 复核人员业 务复核 加强业务检查 和员工培训 控制岗位 国际结算业 第 8 页 共 28 页 2 国际结算经办人员以实际提交的单据和正本信用证为依据 核对 信用证交单申请书 内容 确保 信用证交单申请书 上填写的单据种类和份数与实际单据种类和份数相符 以及 客户的 信用证交单申请书 上的要项如申请日期 开证行 信用证号 发票号 核销单号 汇票和发票金额 单据种类 和份数 委托事项 公司签章等内容填写完整 清晰 正确 核对一致后 国际结算经办人员在信用证交单申请书上进行 签收并批注 签章已核 及日期 加盖业务用公章后一联退 客户 一联我行留存 务复核岗 6 6 2 2 3 3 传送传送 单单据据 1 国际结算经办人员核对 信用证交单申请书 全套单据 正本信用证及改证 如有 无误后 将业务联系单及上述 材料登记扫描至 NTFS 系统 扫描单据时应注意以下几个方 面 1 若一式多份的单据 国际结算经办人员在确认单据内 容一致 实际份数与 信用证交单申请书 上注明的 份数一致情况下 扫描一份单据即可 2 若单据字迹较浅 应通过复印加重颜色后扫描或传真 3 若单据正本有较深的背景图案 应同时传真正 副本 单据 4 若提交的单据有提单 保险单等有背书的单据 应同 时传真单据背面 6 6 2 2 4 4 审核审核 单据单据 1 省分行国际部国际结算单据处理中心收到经办行的 信用 证交单申请书 单据 信用证及改证 如有 后 审核是 否单单一致 单证相符 并在 出口信用证单据处理单 上记录审单意见 签字 批注审单日期 省分行国际部国 际结算单据处理中心国际结算经办人员审核单据后 将记 录审单意见的 出口信用证单据处理单 传真至经办行 2 如果单据有不符点 经办行寻求客户意见是否改单 客户 要求改单的 应对客户修改后的单据重新审核 以防出现 新的不符点 对于客户不修改不符点并要求直接寄单的 经办行应在出口信用证单据处理单上进行注明后 将审单 意见处理结果传真至省分行国际部国际结算单据集中处理 中心 第 9 页 共 28 页 3 省分行国际部国际结算单据处理中心国际结算经办人员对 于审核无误的单据或审核有问题但问题得以落实解决的出 口信用证单据在 NTFS 系统缮制寄单面函 记表外帐 经 复核后系统远程打印寄单面函到经办行 6 6 2 2 5 5 邮寄邮寄 单据及单据及 查询查查询查 复复 1 经办行国际结算人员以面函为依据 对客户提交的单据分 检 若单据中有汇票在汇票背面背书 并复印全套单据留 档 如果单据有背书 正反面均应复印 国际结算经办人 员还应在正本信用证背面背书 背书内容包括 寄单日期 寄单金额 我行业务编号 信用证余额 经办人员签字或 签章等内容 2 单据分检好后 国际结算经办人员以信用证为依据 打印 寄单地址 并收取审单费和邮寄费 3 打印地址和缮制凭证后 国际结算经办人员将单据 面函 地址 信用证及改证 如有 凭证提交复核人员复核 若 无误 经办和复核人员在面函上签字确认 装订待邮寄的 全套单据 复核人员将会计凭证交会计人员记帐 4 国际结算经办人员将寄单地址联传真至省分行国际部国际 结算单据处理中心 中心核对无误后 经办行国际结算人 员将单据交快件公司签收 将快件底联留档并在档案封皮 内页登记走单信息 5 国际结算经办人员将档案装订在 出口信用证业务档案夹 内 登记 出口信用证业务登记本 出口信用证寄单登 记本 6 对于办理了贸易融资的信用证业务 应在办理贸易融资业 务时在登记本上进行登记 并关注到期还款日期 7 经办行邮寄单据至国外付款或承兑前 若需查询查复 则 与省分行国际部国际结算单据处理中心联系沟通 中心对 外查询查复 并及时与经办行反馈查询查复信息 风险点 2 1 地址 面 函错误 导致不能及时 收汇 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 差错率低于 万分之三 控制措施 业务复核 加强业务检查和员工培 训 控制岗位 国际结算业 务复核岗 6 6 2 2 6 6 解付解付 款项款项 1 如果在出口信用证交单环节经办行未明确指示入账信息 经办行每个工作日通过 DCC 系统查询到出口信用证的收 汇信息后 填写 出口业务联系单 将联系单扫描登记进 系统 中心人员接收业务材料 根据联系单和在系统中下 载的收汇清单 含汇入流水号 业务编号等 进行业务处 理 如果在出口信用证交单环节经办行已明确指示入账信 风险点 3 1 没有及时 解付款项或解付金额不 正确 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 使差错率低 第 10 页 共 28 页 息 省分行国际结算单据处理中心人员直接根据收汇清单 进行解付处理 2 省分行国际部根据业务联系单的指示 将款项直接解付至 经办行 011 内部帐 并销记表外帐 经复核后 自动在经 办行远程打印出口收汇解付通知书 3 经办行国际结算经办人员收到出口收汇解付通知书后 以 此为依据 在柜台通知收款人收汇情况 并于一个工作日 内根据信用证交单申请书上的指示在会计系统 DCC 上启动 1102 单位活期存款存入 交易 从 011 帐户上支取收款 金额 录入客户待核查帐户 复核人员复核成功后 款项 入帐并打印出会计凭证和客户回单 或由国际结算经办人 员缮制 帐务处理联系单 提交复核人员 国际结算复核 人员复核无误后 递交会计人员签收 会计人员在 DCC 上 进行帐务处理 若为贸易融资项下的收汇 应先还款再将 余额解付给客户 于万分之三 控制措施 业务复核 加强业务检查和员工培 训 控制岗位 国际结算复 核岗 6 6 2 2 7 7 国际国际 收支申收支申 报报 1 国际结算经办人员按照国际收支申报的操作和要求进行国 际收支申报 6 6 2 2 8 8 关闭关闭 档案档案 1 如果信用证金额已支取完或虽然信用证金额未支取完但信 用证已过效期 省分行国际部单据处理中心在 NTFS 系统启 动闭卷步骤 关闭信用证档案 经复核后系统自动打印 注销通知书 至经办行 2 关闭信用证档案时 经办行应留存正本信用证或背书复印 件 收取应收而未收的费用 在档案封皮内页上填写相关 费用收取的信息 同时 国际结算经办人员应在 出口信 用证业务登记本 出口信用证业务档案夹 上做业务结 清登记 3 国际结算经办人员在柜台递交客户回单 并要求客户在客 户回单登记本上签收 第 11 页 共 28 页 6 36 3 进口信用证业务操作和控制流程进口信用证业务操作和控制流程 第 12 页 共 28 页 进口信用证流程图 1 业务受理2 信贷审批3 对外开证4 受理到单5 传送单据6 审核单据 7 提示单据8 拒付 付款或承兑9 国际收支申报 10 后续处理工作 F 主管总经理 E 经办行会计人 员 F 省分行国 际部 D 经办行国际结 算业务复核人员 C 经办行信贷 审批部门 B 经办行国际结 算业务经办人员 A 客户 N Y 1 1 符合 复核 正确 收到国 外单据 客户申请 2 1 开出信 用证 传送资料 申请开证 审核单据 份数 传送单 据 审核单 据符合 制作面函 传 送经办行 打印面 函 复核正 确 通知到 单 领取回单 关闭档案 复核正确 单据无 不符点 或有 但接 受 留单 通 知拒付 对外拒付 放单 通知 承兑 到期 付款 对外承兑 N 6 1 承兑 付款 Y 信贷审 批 资格 审查 缮制加押 电文 会 计凭证 N Y N N 放单 缮制 帐务处理联 系单 传真 付款信息 Y N 记帐Y 对外付 款 领取回单 Y记帐 国际收支 申报 3 1 4 1 5 1 客户回单登记本 进 口开证档案 复核正 确 Y N 复核正 确 N Y 逾期 贷款 管理 转入贷后管理控 制程序 7 1 审核通 过 第 13 页 共 28 页 6 46 4 进口信用证业务操作和控制要求进口信用证业务操作和控制要求 环节环节流程描述流程描述控制要点控制要点 6 4 16 4 1 业务受业务受 理理 1 客户向我行提交开立信用证申请时 国际结算业务经办人 员审查客户对外开立信用证资格和客户提交的开立信用证 申请材料 如果客户不能满足对外开证的要求 则要求客 户补交材料 直至满足对外开证的各必要条件 才能为其 办理对外开证业务 具体如下 i 首先 审查客户是否具备对外付汇的资格 国际结 算经办人员可通过联网查询外汇管理部门发布的 进口单 位名录 单 查询 查询客户是否具备对外付汇的资格 1 本地客户在 对外付汇进口单位名录 且没有 被列入 由外汇局审核真实性的进口单位名单 则客户具备对外付汇必要条件 2 本地客户不在 对外付汇进口单位名录 或在 对外付汇进口单位名录 但同时被列入 由 外汇局审核真实性的进口单位名单 则客户 还需提交由外汇管理局签章的对外付汇备案表 3 若异地客户申请对外开证 则客户必须提交由 外汇管理局签发的进口开立信用证备案表 4 对于首次在我行办理开证业务的客户 业务人 员还应审核其营业执照 副本 组织机构代 码证书及 对外贸易经营者备案登记表 等材 料 为外商投资企业的 还需审核 外商投资 企业批准证书 并留存上述材料的复印件 同时客户还需出具 单位基本情况表 和 进 口信用证业务承诺书 通过该承诺书明确其 今后在开证申请书及信用证修改申请书上所使 用签章的形式 审核完毕后 业务人员在国际 收支申报系统和新一代贸易融资系统录入客户 的基本信息 ii 其次 审查客户提交的开证申请材料 国际结算 经办人员要求客户提交 跟单信用证开立申请书 贸易 合同 进口登记证或进口证明 国际结算经办人员应审查 风险点 1 1 国际结算 业务经办人员审核有误 导致违反国家外汇管理 政策 我行规章制度 造成资金风险 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 差错率低于 万分之三 控制措施 业务复核 加强业务检查和员工培 训 控制岗位 国际结算复 核岗 第 14 页 共 28 页 以下内容 1 贸易合同是否已签字 生效 并完整提交 2 申请书是否加盖 进口信用证业务承诺书 所约 定的签章 会计人员是否在 跟单信用证开立 申请书 对客户印鉴章的真伪和金额足付进行 书面批注 签名 注明日期 3 信用证是否依据贸易合同开立 开证申请书上 的金额 申请人 受益人与贸易合同是否一致 4 信用证各项条款之间是否一致 5 其他文件的审查 进口商品如为国际控制商品 开证申请人提供真实有效的文件或批文或相应证 明 如无相应证明文件 应出具盖有公章的公司 证明 2 申请人开证资格审查合格后 国际结算经办人员将上述材 料递交信贷经营部门 等候信贷审批意见 6 4 26 4 2 信贷审信贷审 批批 1 公司业务经办人员对客户进行资信调查和贸易背景调查 1 客户资信审查 客户资信审查主要包括对客户的开证 资格审查 履约记录审查以及经营管理状况审查 2 开证保证金审查 开证时应该根据进口商的资信及经营 状况 资金实力 我行授信额度以及进口货物的特点及 市场行情等情况 由信贷部门审核把关 收取与开证不 同币种的保证金应注意汇率风险 3 开证额度审查 对信用证业务原则上应实行先授信后办 理业务的授信管理制度 信用证业务授信额度的审批 支用等按有关规定办理 非授信客户办理业务应按单笔 信贷业务进行审批 4 代理进口业务的审查 代理进口业务应审查开证申请人 有无代理资格 开证申请人能否提供代理协议 不但要 对申请人资信审查 也要对被代理方的资信进行详细了 解 并应了解进口货物的性质 用途等有关情况 5 贸易背景真实性审核 经办行应掌握客户的资信情况 经营状况 经营范围 履约能力 通过各种渠道了解相 关贸易的市场动态 注意外汇监管部门对付汇核销较差 风险点 2 1 公司业务 经办人员疏忽大意未尽 职落实担保情况 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 客户提供的 担保真实可靠 控制措施 加强业务人 员的培训 控制岗位 公司业务组 复核人员 风险点 3 1 业务经办 人员疏忽大意未尽职审 查申报材料 组织材料 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 做好正确的 客户评价和业务评价和 第 15 页 共 28 页 公司的处罚 对此类公司严格控制 2 公司业务经办人员根据保证金的情况确定担保是否需要 1 客户交纳全额保证金时 公司业务经办人员组织材料 报行内有权审批部门审批 2 客户申请减免保证金时 公司业务经办人员落实担保 情况和保证金情况 组织材料报行内有权审批部门审 批 3 公司业务经办人员组织的材料经过公司业务复核人员批准后 报行内有权审批部门审批 4 行内有权审批部门对材料进行审批并出具审批意见 5 行内有权审批部门通知公司业务部门审批结果 担保评价 减免保证金 情况下 控制措施 加强复核人 员的培训 控制岗位 公司业务组 复核人员 风险点 4 1 业务复核 人员没做好申请审批前 的监督管理工作 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 保证提交正 确恰当的客户评价和业 务评价 控制措施 加强复核人 员的培训 控制岗位 业务主管和 专职审批部门 6 4 36 4 3 对外开对外开 证证 1 信贷审批不通过 公司业务经办人员通知国际结算部门和 客户 2 信贷审批通过后 公司业务人员将信贷审批文件 CLPM 系 统生成的业务合同 债项批复单及放款通知单 保证金转 入通知单等信贷审批材料交国际结算人员 国际结算经办 人员根据公司业务人员递交的信贷审批材料填写 保证金 开户通知单 经复核人员和主管审核后 加盖业务专用章 交会计柜台 并通知客户至会计柜台填写开户申请书并预 留印鉴 会计人员开立信用证保证金帐户 一证一户 3 收取保证金入保证金帐户及收取费用 国际结算经办人员 按照信贷审批文件要求 缮制 国际结算帐务处理联系单 复核人员和主管审核后 加盖业务专用章交会计柜台 会 计人员进行帐务处理 如果是购汇存入外币保证金 还应 要求客户填写 售汇申请书 4 经办人员将开证申请书 业务联系单 信贷审批资料 贸 易合同等开证资料登记扫描至 NTFS 系统 开证加押电文传 风险点 5 1 没有按照 信贷审批要求 收取保 证金有误 缮制电文有 误 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 差错率低于 万分之三 控制措施 业务复核 加强业务检查和员工培 训 控制岗位 国际结算复 核岗 第 16 页 共 28 页 真至省分行国际业务部 5 省分行国际部收到经办行的开证材料后 进行开证业务处 理 制作报文 扣减客户额度 扣收客户手续费和邮电费 记表外帐 操作完毕并经复核 授权后 在中心自动发送 并打印 MT700 报文 同时在经办行自动打印借记通知 如 有 6 国际结算经办人员通过终端手工打印出 MT700 报文存档 登记 进口信用证业务登记本 整理进口开证档案 开证 相关信息在档案封皮内页进行批注 7 客户领取回单 国际结算经办人员要求客户在 客户回单 签收本 上签收 6 4 46 4 4 信用证信用证 修改修改 1 申请人提交信用证修改申请书 结算人员审核无误后交会 计人员核对印鉴 对于修改内容属于增大保证责任的 如 信用证 保函金额增加等 或其他增加我行风险的修改条 款 例如即期改远期 海运提单该货物收据等重要条款 还需提交信贷审批 增收相应的保证金 并按增额部分收 取手续费 2 落实改证条件后 填写进口业务联系单 将改证 撤证 申请书 贸易合同 如已修改 信贷审批文件 如有 及 联系单登记扫描至 NTFS 系统 同时传真修改 撤销 信 用证加押电 3 省分行国际部收到经办行的改证材料后 进行改证 撤证 业务处理 制作报文 扣收客户手续费和邮电费 涉及金 额或期限的修改还需调整客户额度 调整表外帐 如果减 额或撤证需等受益人同意方可恢复额度并销表外帐 操作 完毕并经复核 授权后 在中心自动发送并打印 MT707 报 文 同时在经办行自动打印借记通知 如有 4 经办行通过终端手工打印出 MT707 报文存档 整理进口 信用证档案 改证相关信息在档案封皮内页进行批注 5 客户领取回单 国际结算经办人员要求客户在 客户回单 签收本 上签收 6 6 4 4 5 5 受理受理 到单到单 1 国际结算经办人员于营业日在我行柜台收到快件公司投递 的进口信用证下单据 在邮递收据上签收后把邮递收据留 档 并在档案封皮内页国外来单处登记来单信息 第 17 页 共 28 页 2 国际结算经办人员签收单据后 以国外寄单行的面函为依 据 审核单据种类和份数 6 6 4 4 6 6 传送传送 单据单据 1 国际结算经办人员审核单据种类和份数无误后 将业务联 系单 全套单据和国外寄单行面函登记扫描至 NTFS 系统 如国外来单面函中未注明单据种类及份数 经办行需在联 系单的 备注 栏注明所收到的单据种类及份数 如果实 际收到的单据种类或份数与面函不一致 亦应在 备注 栏注明 由中心向国外银行查询 6 6 4 4 7 7 审核审核 单据单据 1 省分行国际部单据集中处理中心国际结算经办人员审核单 据是否单单一致 单证相符 2 省分行国际部单据集中处理中心国际结算经办人员审核单 据后 在 NTFS 系统缮制 信用证单据通知书 记录单据 是否有不符点 经复核人员复核后系统自动打印一式两份 信用证单据通知书 至经办行 6 6 4 4 8 8 提示提示 单据单据 1 国际结算经办人员复印全套单据留档 并以 信用证单据 通知书 为依据 对国外寄单行提交的单据进行整理 一 份盖业务专用章作为正本连同单据待客户付款或承兑后交 付客户 另一份作为副本 在受益人签收单据后和单据复 印件一起装订留档 同时 缮制业务收费凭证收取审单费 用并在 FIMS 系统打印 对外付款 承兑通知书 2 整理复印单据后 国际结算经办人员将单据 面函 对外 付款 承兑通知书 业务收费凭证提交复核人员复核 若 无误 复核人员在面函上签字授权经办人员向客户提示单 据 若有误 要求经办人员修改 3 国际结算经办人员将单据提示客户 在有不符点的情况下 要求其在收到单据次日起五个工作日内做出拒付或付款指 示 若远期做出承兑指示 若没有不符点 则指示必须在 收到单据次日起五个工作日内付款或承兑 如果客户不是 足额保证金开证 付款时要求其补足保证金 6 6 4 4 9 9 拒付 拒付 1 客户接到到单通知后 若单据存在不符点且客户不接受不 符点 国际结算经办人员应要求客户在收到单据次日起五 风险点 6 1 没有在 5 个工作日内做出拒付或 第 18 页 共 28 页 付款或付款或 承兑承兑 个工作日内做出拒付指示 具体步骤如下 1 客户在 对外付款 承兑通知书 中选择 我公司不同 意付款 承兑 并注明理由 加盖印鉴章后交给国际结算 人员 2 国际结算人员交会计人员核对印鉴 3 印鉴相符后 国际结算人员缮制加押电文通知省分行单 据集中处理中心 并将业务联系单 对外付款 承兑通知 书 登记扫描至 NTFS 系统 4 省分行国际部向国外寄单行发送拒付电文 5 经办行妥善保存全套单据 等待国外银行的进一步指示 2 客户接到到单通知后 若单据没有不符点 或单据存在不 符点但客户接受不符点 国际结算经办人员应要求客户在 经办行收到单据次日起五个工作日内做出有效的付款或承 兑 并补交减免的保证金后 将单据递交客户 向省分行 国际部传送付款或承兑信息 省分行国际部对外发出承兑 电文 到期付款 具体步骤如下 1 国际结算经办人员要求客户填写 对外付款 承兑通 知书 并加盖印鉴章 2 在减免保证金开证的情况下 补足减免的保证金 若 为购汇支出 还应填写 售汇申请书 3 国际结算经办人员缮制 帐务处理联系单 若信用证 付清还应填写 保证金销户通知单 提交复核人员复 核 复核人员核对无误后 递交会计柜台 会计人员进 行帐务处理 4 国际结算经办人员要求客户在我行出具的 信用证单 据通知书 银行留底联 上签名 签署取单日期 国 际结算经办人员将全套单据递交客户 5 国际结算经办人员缮制承兑或付款加押电文提交复核 人员和主管审核 审核无误后 签字授权经办人员将加 押的承兑或付款电文和客户加盖印鉴章的 对外付款 承兑通知书 和业务联系单登记扫描至 NTFS 系统 6 省分行国际结算单据集中处理中心进行业务处理 制作 并发送付款或承兑报文 并根据经办行联系单的要求 付款或承兑通知 在客 户拒付的情况下 依然 放单给客户 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 差错率低于 万分之三 控制措施 业务复核 加强业务检查和员工培 训 控制岗位 国际结算复 核岗 第 19 页 共 28 页 联动扣减客户帐户或经办行内部挂帐户 销记表外帐 恢复客户额度 7 国际结算经办人员于付款当日进行国际收支申报 8 国际结算经办人员将回单 对外付款 承兑通知书 客户留存联退回客户 要求客户在回单登记本上签收 6 6 4 4 1010 后续后续 处理工处理工 作作 1 国际结算经办人员在 进口信用证业务登记本 和进口信 用证档案夹上做拒付 付款或承兑标记 对于结清的业务 做结清标记 2 客户拒绝付款或者承兑时 公司业务经办人员转入 贷后 管理作业指导书 IGS7201 01 逾期贷款程序 公司业务 复核人员监督经办人员的贷后管理工作 风险点 7 1 公司业务 经办人员没有对逾期贷 款进行妥善处理 风险类型 操作风险 风险级别 低风险 L 控制目标 收回本金 利息及相关费用 减少 损失 控制措施 及时催收 向申请人或担保人追索 或转入司法诉讼 控制岗位 公司业务组 复核人员 主管领导 7 7 相关文件相关文件 中华人民共和国外汇管理条例 1996 年 1 月 29 日 中华人民共和国国务院第 193 号令公布 1997 年 1 月 14 日修订 结汇 售汇及付汇管理规定 银发 1996 210 号 出口收汇核销管理办法 汇发 2003 91 号 出口