SAP固定资产模块..要点

1 SAP 固定资产模块操作指引固定资产模块操作指引 Prepared by Sophie xie Date 2012 11 29 2 目录 目录 固定资产的定义固定资产的定义 固定资产的折旧固定资产的折旧 固定资产的创建固定资产的创建 固定资产的转移固定资产的转移 固定资产的处置固定资产的处置 计提折旧计提折旧 会计科目会计科目 报告报告 3 一 固定资产的定义 是指使用期限较长 单位价值较高 并在使用过程中保持原有实物形态的资产 与生产经营活动相关的固定资产 单位价值在 5000 元以上 并且资产的使用期限超过一年 的房屋建筑物 机器设备 运输设备 仪器仪表 工具等 非生产经营活动相关的固定资产 单位价值在 2000 元以上 或资产的使用期限超过两年的 办公设备 IT 设备和其他固定资产等 只要满足以上两条中的任何一条 均视作固定资产处理 SAP 资产类别资产类别大富资产类别大富资产类别描述描述 Building Leasehold Improvements 长期待摊费用租入固定资产改期良支出 CIP在建工程在建工程 Manufacturing Equipment 机器设备 生产线 清洗机 叉车 焊接机 工具等 Test Equipment 机器设备 网络分析仪 频谱仪 信号发生器 噪声源 校准件 仪表仪器等 Furniture Fixtures 办公设备 家俱 夹具 Off Equipment 办公设备 服务器 传真机 复印机 投影仪等 Computer 办公设备 个人电脑 Soft 办公设备 软件 Tooling 其它设备 模具 Vehicles 运输设备 员工上下班车 运输车辆 二 固定资产的折旧 1 固定资产计提折旧的范围 房屋 建筑物 在用的机器设备 仪器仪表 运输设备 工具器具等 季节性停用和大修理停用的各类设备 以及经营租出和融资租入的固定资产 已投入使用但尚未办理手续的固定资产 2 不提折旧的范围 已提足折旧仍继续使用的固定资产 4 按规定单独估价作为固定资产入账的土地 3 TFC 各类固定资产均采用直线法 平均年限法 计提折旧 15 税务项下的折旧有 10 的残值 TFC 目前固定资产折旧有三套数据分别为 01 折旧年限 SAP 10 折旧年限 中国 15 税务折旧 税务 01 折旧年限数据为 SAP 账套显示的数据 10 折旧年限数据 为出具审计报告用 15 税务折旧 税务 为年底所得税汇算清缴调整用 按照大富集团目前的固定资产折旧政策 要求固定资产计提 5 的残值 为了计算出大富 集团要求的中国的当年的折旧费用 目前采用手工的办法来计算 具体做法是先从 SAP 中 取出 10 折旧年限下的当年的折旧费用 然后按大富的政策计算出计提 5 残值的当年折旧 费用 用两者的差异来调整 10 折旧年限下的当年的折旧费用 即得出大富政策下当年的 折旧费用 目前的固定资产的折旧年限如下 SAP 资产类别资产类别 大富资产类大富资产类 别别 01 折旧年限 SAP 10 折旧年限 中国 15 折旧年限 税务 BIMP 长期待摊费 用 1 年4 or 5 年5 年 EQPT机器设备 1 5 年7 年5 年 TEST机器设备 1 5 年5 年5 年 TOOL其它设备 1 3 年3 年5 年 COMP办公设备 1 3 年3 or 5 年3 年 SOFT办公设备 1 3 年3 年3 年 VEH运输设备 3 年3 年5 年 F F办公设备 1 年8 年5 年 EQPT OFF办公设备 1 4 年 3 年5 年 三 固定资产的创建 处理代码 T code KO01 AS01 申请人需填写 固定资产创建申请表 申请表须包括以下信息 并得到部门经理的批准 交财务固定资产会计创建固定资产号 资产描述 资产类别 费用中心 单价 不含税价 数量 使用人 批准人及申请日期 资产放置位置 供应商名称 是否有预算 3 1 首先用 KO01 创建 order 用于将来固定资产预算取数用 5 第一步 输入信息包括资产描述 公司代码 费用中心 6 第二步 输入采购的币别 7 第三步 批准人 申请采购日期及金额 8 第四步 对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于 SAP 在被收购前 这部分由美 国总部维护 步骤完成后保存 系统即产生一个 order 号码 9 3 2创建资产号 T code AS01 第一步 输入资产描述 数量 10 第二步 输入费用中心 位置 11 第 三步 输入供应商代码及 order 号码 以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号 申请人用此资产号走 E R 进行采购申请 E R 批准后交采购下订单 当订单收货后系统自 动产生会计分录 Dr Fixed asset XXX Cr AP XXX 四 固定资产的转移 处理代码 AS02 这里主要是指公司内部固定资产转移 指同一个公司内部不同部门之间的资产的转移 需求人填写 固定资产转移申请单 申请单须包括以下信息 固定资产会计凭此申 请单在 SAP 中做资产转移 资产号 资号描述 转入费用中心及转出费用中心 转移原因 转入部门及转出部门经理的批准 12 SAP 中的操作步骤参见下图 更改费用中心及具体位置并保存即可 折旧费从更改当月进 入新的费用中心 13 五 固定资产的处置及相关账务处理 处理代码 ABAVN 固定资产可能因资产的报废 销售需要进行处置 申请人填写 固定资产处置申请单 申请单须包括以下信息 资产号 资产描述 费用中心 处置原因 报废或销售收入 申请部门的经理签字 第一步 输入资产号 处置时间 描述 第二步 输入期间及凭证类别 AA 代表资产的报废 14 15 第三步 点击下图按扭 产生如下账务处理 16 处置资产产生的会计分录 Dr 账面净值 XXX Dr 累计折旧 XXX Cr 资产原值 XXX 如果处置有收入时账务处理 Dr 银行 XXX Cr 营业处收入 XXX 比较账面净值与营业外收入 判断处置固定资产的亏损或盈利 账面净值 营业处收入为亏 损 账面净值 营业处收入为盈利 五 计提折旧 处理代码 T code AFAB 第一步 首先进行折旧测试 输入计提折旧的期间首先进行测试 参数设置如下 17 第二步 如果测试结果正常就可以正式折旧 选项时 test run 可不选 其它选项同测试 选项 计提折旧产生的会计分录 18 七 会计科目 7 1 固定资产原值对应的会计科目 在 SAP 中用 T code FS10N 来显示科目明细 SAP 资产类别资产类别大富资产类别大富资产类别描述描述会计科目会计科目 Building Leasehold Improvements 长期待摊费用租入固定资产改期良支出 Manufacturing Equipment机器设备 生产线 清洗机 叉车 焊接机等 Test Equipment 机器设备 网络分析仪 频谱仪 信号发生器 噪声源 校准件等 Furniture Fixtures 办公设备 家俱 夹具 Off Equipment 办公设备 服务器 传真机 复印机 投影仪等 Computer 办公设备 个人电脑 Soft 办公设备 软件 19 Tooling 其它设备 模具 Vehicles 运输设备 员工上下班车 运输车辆 7 2 固定资产折旧对应的会计科目 在 SAP 中用 T code FS10N 来显示科目明细 SAP 资产类资产类 别别 大富资产类大富资产类 别别 01 折旧年限 SAP 10 折旧年限 中 国 15 折旧年限 税 务 会计科目会计科目 BIMP 长期待摊费 用 1 年4 or 5 年5 年 EQPT机器设备 1 5 年7 年5 年 TEST机器设备 1 5 年5 年5 年 TOOL其它设备 1 3 年3 年5 年 COMP办公设备 1 3 年3 or 5 年3 年 SOFT办公设备 1 3 年3 年3 年 VEH运输设备 3 年3 年5 年 F F办公设备 1 年8 年5 年 EQPT OFF办公设备 1 4 年 3 年5 年 7 3 折旧费用对应的会计科目 在 SAP 中用 T code FS10N 来显示科目明细 八 报告 8 1 固定资产台账报告 处理代码 SQ00 FA FA07 台账内容包括 固定资产号 固定资产描述 费用中心 原值 累计折旧及净值 入账时间 供应商代码 折旧年限 输入以下参数和时间可得到指定期间的固定资产台账 20 8 2固定资产增加报告 21 处理代码 ZFI044 输入查找的期间即可得到固定