第四章-国际贸易付款方式分解.ppt

4 1 2020 1 国际贸易付款方式 国际货款结算除了与支付工具有关外 还与利用何种信用 采用何种支付方式 以及何时付款有关 根据所利用的信用不同 国际货款结算可分为 基于商业信用 如汇付和托收基于银行信用 如信用证 银行保证书 以工商企业或个人的信用为保证 付款责任由买方 进口商 承担 风险较大 以银行信用为保证 付款责任由银行承担 风险较小 4 1 2020 2 一 汇付 remittance 汇付又称汇款 汇款人向汇出行申请汇款 汇出行接受汇款人的委托 将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行 授权汇入行按额付款给收款人 根据汇款方式 可分为电汇 信汇和票汇三种 4 1 2020 3 汇付方式当事人 汇付方式涉及四个基本当事人 汇款人 remitter 通常是进口人 买卖合同的买方 汇出行 remittingbank 通常是进口人所在地的银行 汇入行 receivingbank 通常是汇出行的代理行 出口人所在地的银行 收款人 payee 通常是出口人 买卖合同的卖方 4 1 2020 4 汇入行 汇出行 汇款人 收款人 电 信汇业务程序图 买卖合同规定以电 信汇付款 1电 信汇申请书 交款 付费 4收据 5付款 3取款通知 2电 信汇委托通知 6收回垫款或付讫借记通知 TelegraphicTransfer T T MailTransfer M T 4 1 2020 5 票汇 Remittancebybanker sdemanddraft D D 以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式 汇出行应汇款人的申请 开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票 列明收款人名称金额等 交给汇款人自行寄交收款人 凭票向付款行取款的一种汇付方式 4 1 2020 6 收款人 卖方 汇款人 买方 汇出行 出票人 汇入行 解付行 票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款 1票汇申请书 交款 付费 2银行即期汇票 3寄汇票通知书 票根 7收回垫款或付讫借记通知 4 寄交银行即期汇票 5提示银行汇票 6付款 4 1 2020 7 汇付特点 基于商业信用合同中须明确汇付具体方式及付款期限顺汇法 票汇的结算工具与资金流向一致 4 1 2020 8 汇付的使用 在国际贸易中 汇付通常用于 预付货款 PaymentInAdvance 货到付款 也称赊账交易 OpenAccount O A 凭单付现 CashagainstDocumentsCAD 凭单付汇 RemittanceAgainstDocuments 定金 货款尾数 佣金和费用等支付大宗货物分期付款和延期付款 4 1 2020 9 二 托收 collection 托收是出口人 债权人 先行发货 开立以买方为付款人的汇票 或随附主要有关单据 如提单 保险单 发票等 委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人 债务人 收取货款的一种结算方式 光票托收 跟单托收 4 1 2020 10 托收当事人 委托人 principal 通常是买卖合同的卖方 托收行 remittingbank 即委托人的代理人 通常是出口地银行 代收行 collectionbank 即托收行的代理人 通常是进口地银行 付款人 drawee payer 即受票人 通常是买卖合同的买方 提示行 presentingbank 向付款人提示汇票 或单据的银行 代收行 需要时代理 principal srepresentativeincaseofneed 4 1 2020 11 托收的种类 光票托收 cleancollection 不涉及商单据 仅使用金融单据跟单托收 documentarycollection 涉及商单据 根据交单条件 又分为 D P和D A D P根据付款时间又分为D Patsight 和D Paftersight 4 1 2020 12 付款人 进口人 委托人 出口人 代收行 合同规定付款交单方式 2 寄交托收指示书 汇票货运单据 1装货 填写托收委托书 开立汇票 跟单交付 托收行 3按委托书指示向买方提示汇票和单据 4审单无误后付款 5付款后代收行交单 6 办理转帐并通知款已收妥 7交款 付款交单 documentagainstpayment D P 即期付款交单 D Patsight 远期付款交单 D Paftersight 4 1 2020 13 付款人 进口人 委托人 出口人 代收行 合同规定承兑交单方式 2 寄交托收指示书 汇票 货运单据 1装货 填写托收委托书 开立汇票 跟单交付 托收行 3按委托书指示向买方提示汇票和单据 进口人承兑汇票 银行交单 4到期日付款 5 办理转帐并通知款已收妥 6 交款 承兑交单 documentagainstacceptance D A 4 1 2020 14 托收统一规则 UniformRulesforCollection 由国际商会制订 现行版本 URC522 于1996年1月1日起正式实施 全文共26条 分为总则 托收形式和结构 提示方式 义务和责任 付款 利息和手续费及其他费用 其他规定共7个部分 URC 是仅次于 INCOTERMS 和 UCP 的第三大国际惯例 4 1 2020 15 托收当事人法律关系 委托人与托收行之间 托收行与代收行之间都是代理关系 4 1 2020 16 托收的性质 托收是基于商业信用 支付工具与资金流向相反 属于逆汇法 4 1 2020 17 跟单托收方式下的资金融通 凭信托收据借单 进口押汇 托收出口押汇 4 1 2020 18 托收进口押汇 付款交单凭信托收据 D P T R 在付款交单的条件下 进口人承兑汇票后出具信托收据向代收银行借取货运单据先行提货 货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行 收回信托收据 信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件 用于表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货 报关 存仓 保险 出售 同时承认货物所有权仍属银行 4 1 2020 19 托收出口押汇 collectionbillpurchased 由托收银行买入跟单汇票及其所附单据 按照汇票金额扣除从买入汇票日起到预计收到票款日的利息及手续费 将款项先行付给出口人 这是一种以汇票和单据作为抵押品的一种放款 4 1 2020 20 即期付款交单托收条款 UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheSellersatsight Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly 4 1 2020 21 远期付款交单托收条款 TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat30dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly ThebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbySellersat30daysafterdateofB L Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly 4 1 2020 22 承兑交单托收条款 TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat30dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance 4 1 2020 23 1 信用证的含义 是开证行根据申请人的要求 向受益人开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保证 信用证实质上是银行代表其客户 买方 向卖方有条件地承担付款责任的凭证 三 信用证 LetterofCredit L C 4 1 2020 24 2 信用证的内容 一 关于信用证本身 1 formofcredit 2 L Cnumber 3 dateofissue 4 L Camount 5 expirydateandplace 6 issuing openingbank 7 advising notifyingbank 8 applicant 9 beneficiary 4 1 2020 25 2 信用证的内容 二 关于货物 1 commodityname articlenumberandspecification 2 quantityandpacking unitprice 4 1 2020 26 2 信用证的内容 三 关于单据 1 commercialinvoice 2 billoflading 3 insurancepolicy 4 certificateoforigin 4 1 2020 27 2 信用证的内容 四 关于运输 1 portofloading shipment 2 portofdischargeordestination 3 latestdateofshipment 4 partialshipmentallowed notallowed 5 transshipmentallowed notallowed 4 1 2020 28 2 信用证的内容 五 关于汇票 如果需要的话 1 drawer 2 drawee 3 tenor 4 1 2020 29 3 信用证的支付程序 即期议付信用证 开证申请人 受益人 贸易合同 开证行 通知行 1 申请开证 2 信用证 3 通知信用证 4 交单 5 议付 6 寄单索汇 7 偿付 8 通知付款赎单 9 付款 10 单据 4 1 2020 30 即期付款L C SightPaymentCredit 议付L C NegotiationCredit 1 延期付款L C DeferredPaymentCredit 承兑L C AcceptanceCredit 4 信用证的种类 4 1 2020 31 可转让L C TransferableCredit 不可转让L C Non transferableCredit 只有在信用证注明 可转让 时 才是可转让信用证 2 4 1 2020 32 保兑L C ConfirmedCredit 不保兑L C UnconfirmedCredit 3 4 1 2020 33 循环信用证 revolvingL C 4 对开信用证 reciprocalL C 对背信用证 backtobackL C 4 1 2020 34 5 信用证的特点 1 银行信用 开证行负有第一性付款责任 2 信用证是独立自足文件 3 信用证是一种纯单据交易 4 1 2020 35 案例 某出口公司收到国外开来的一份不可撤销即期信用证 正准备按信用证规定发运货物时 突然接到开证行的通知 声称开证申请人已经倒闭 对此 出口公司应如何处理 为什么 4 1 2020 36 说明 由于信用证支付方式是银行信用 开征银行承担第一性的付款责任 信用证项下的付款是一种单据买卖 因而 只要受益人提交的单据符合信用证的规定 开证行就应履行付款义务 本案中 我方凭即期不可撤销信用证出口货物 尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭 但因有开证行第一性的付款保证 所以 我方应根据信用证的规定装运出口 及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内到议付行办理议付手续 4 1 2020 37 6 UCP600 1 39个条款 2 第二条和第三条汇总相关概念和词语的解释 3 按业务过程进行归结 通知 修改 审单 偿付 拒付 4 其他重要点 5天审单原则 第二受益人经转让行交单 单据遗失责任 4 1 2020 38 7 软条款 暂不生效条款开证行免去第一性付款责任条款故意不完整的信用证设置不平等条款以本国法律干预信用证业务 4 1 2020 39 案例分析 我国甲公司与法国乙公司签定合同出口货物到法国 采用信用证方式结算货款 乙公司通过其开证银行BANKI巴黎分行申请开立了非保兑的信用证 适用UCP500 通知行为中国银行江苏省分行 信用证规定 DATEANDPLACEOFEXPIRY 041105FRANCE AVAILABLEWTTHISSUINGBANKBYPAYMENT LATSTDATEOFSHPMENT 041102 PRESENTATIONPERIOD WTTHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT 4 1 2020 40 续上页 甲公司于2004年11月1日将货物装船 并于2004年11月5日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行 中国银行江苏省分行立刻于当日使用DHL将单据寄往法国的开证行 收到单据后 开证银行BANKI巴黎分行以 信用证已过期 为由拒付 请问 BANKI巴黎分行的拒付理由是否成立 为什么 4 1 2020 41 说明 BANKI的拒付理由是成立的 因为此份信用证规定的效期到期地点在法国 且信用证指定的银行是开征行本身 而不是通知中国银行江苏分行 在本案中 中国银行江苏省分行仅仅是寄单行 甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满足信用证的要求 对于这种境外到期信用证 甲公司应该以前至少一个邮程 至少5天 将单据交给寄单行中国银行江苏省分行 这样 单据才能在有效期前到达开证行柜台 4 1 2020 42 四 国际贸易结算的其他方式 一 银行保函1 定义银行保函 letterofguarantee L G 又称 银行保证书 银行信用保证书 或简称 保证书 银行作为保证人向受益人开立的保证文件 银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时 则由银行承担保函中所规定的付款责任 4 1 2020 43 四 国际贸易结算的其他方式 一 银行保函2 当事人申请人 被担保人 一般为进口方 担保人受益人 债权人 一般为出口方 4 1 2020 44 四 国际贸易结算的其他方式 一 银行保函3 种类投标保函履约保函还款保函付款保函 4 1 2020 45 四 国际贸易结算的其他方式 一 银行保函4 保函与信用证的区别 1 使用范围不同 信用证主要用于货款支付 而保函使用领域更广 用于违约赔偿 2 付款责任不同 保函项下担保银行的付款责任一般是第二性的 3 付款依据不同 信用证要求符合信其要求的单据 而保函要求的是申请人不履行合同义务的事实 4 1 2020 46 四 国际贸易结算的其他方式 二 备用信用证1 定义备用信用证 standbyL C 又称担保信用证或保证信用证 是开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某种义务的凭证 即开证行保证在开证申请人未能履行其应尽的义务时 受益人只要凭备用信用证规定的 开证申请人未履行义务的声明或证明文件 即可取得开证行偿付 4 1 2020 47 四 国际贸易结算的其他方式 二 备用信用证2 适用范围 与银行保函相当3 国际备用信用证惯例1998 ISP98 4 1 2020 48 四 国际贸易结算的其他方式 三 国际保付代理1 定义国际保理 InternationalFactoring 又称为承购应收账款 指在以商业信用出口货物时 D A或O A 出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商 即可取得应收取的大部分贷款 日后一旦发生进口商不付或逾期付款 则由保理商承担付款责任 在保理业务中 保理商承担第一付款责任 4 1 2020 49 四 国际贸易结算的其他方式 三 国际保付代理2 国际保理