广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册-纳税申报

电子办税服务厅 电子办税服务厅纳税申报电子办税服务厅纳税申报 V2 0V2 0 广东省地方税务局 20152015 年年 1 1 月月 电子办税服务厅 目录目录 1纳税申报 5 1 1适用范围 5 1 2操作界面 5 1 2 1通用申报 原综合申报 5 1 2 1 1功能描述 5 1 2 1 2操作步骤 5 1 2 1 3注意事项 8 1 2 2分项目申报 8 1 2 2 1功能描述 8 1 2 2 2操作步骤 9 1 2 2 3注意事项 11 1 2 3定期定额用户自行申报 12 1 2 3 1功能描述 12 1 2 3 2操作步骤 12 1 2 3 3注意事项 14 1 2 4委托代征汇总申报 14 1 2 4 1功能描述 14 1 2 4 2操作步骤 14 1 2 4 3注意事项 16 1 2 5居民企业 查账征收 企业所得税月 季 度申报 16 1 2 5 1功能描述 16 1 2 5 2操作步骤 16 1 2 5 3注意事项 18 1 2 6居民企业 核定征收 企业所得税月 季 度及年度申报 19 1 2 6 1功能描述 19 1 2 6 2操作步骤 19 1 2 6 3注意事项 21 电子办税服务厅 1 2 7营业税 22 1 2 7 1功能描述 22 1 2 7 2操作步骤 22 1 2 8房产税 31 1 2 8 1功能概述 31 1 2 8 2操作步骤 31 1 2 8 3注意事项 33 1 2 9土地使用税 33 1 2 9 1功能描述 33 1 2 9 2操作步骤 33 1 2 9 3注意事项 36 1 2 10非核定税种申报 36 1 2 10 1功能概述 36 1 2 10 2操作步骤 37 1 2 11扣缴企业所得税报告表 40 1 2 11 1功能描述 40 1 2 11 2操作步骤 40 1 2 12代扣代缴代收代缴申报 48 1 2 12 1功能描述 48 1 2 12 2操作步骤 48 1 2 13限售股转让所得扣缴个人所得税申报 55 1 2 13 1功能描述 55 1 2 13 2操作步骤 55 1 2 14生产 经营所得个人所得税纳税申报表 59 1 2 14 1功能描述 59 1 2 14 2操作步骤 60 1 2 15申报表作废 非个税 63 1 2 15 1功能描述 63 1 2 15 2操作步骤 63 1 2 16申报表作废 个税 63 电子办税服务厅 1 2 16 1功能描述 63 1 2 16 2操作步骤 63 1 2 16 3注意事项 64 1 2 17申报错误更正 64 1 2 17 1功能描述 64 1 2 17 2操作步骤 64 1 2 17 3注意事项 64 电子办税服务厅 1 1 纳税申报纳税申报 1 11 1 适用范围适用范围 纳税人可在该模块操作企业所得税 定期定额用户自行申报 土地使用税 非核定税 种申报 扣缴企业所得税报告表 代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正 1 21 2 操作界面操作界面 点击 申报缴纳 即可进入操作界面 操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税 费种情况自动过滤 只显示纳税人相关的申报功能 不同纳税人的申报菜单不一样 1 2 11 2 1通用申报 原综合申报 通用申报 原综合申报 1 2 1 11 2 1 1 功能描述功能描述 纳税人通过通用申报模块 可以对税务机关已核定的征收项目进行申报 主要包括 营业税 非按年征收的房产税 非按年征收的土地使用税 城建税 教育费附加 堤围费 印花税 文化建设费 资源税等各项税种 1 2 1 21 2 1 2 操作步骤操作步骤 申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 通用申报 原综合申报 点击 申报 进 入申报界面 电子办税服务厅 1 2 1 2 21 2 1 2 2 初始化初始化 点击 进入征收期选择确认界面 选择好征收确认征收期无误后 点击 即可完成初始化 进入下一步 1 2 1 2 31 2 1 2 3 填写数据填写数据 在 税 费 通用申报表 中勾选本次所需申报税种 填写申报数据后点击 申报 进入 确认申报表 界面 填表说明 1 征收项目 系统自动显示 不可修改 2 征收品目 系统自动显示 不可修改 3 征收子目 系统自动显示 不可修改 4 收入总额或总数量 纳税人填写 5 减除项 纳税人填写 6 税率 系统计算后显示 不可修改 7 应税所得率 自动带出 不可修改 8 计税依据 自动带出 不可修改 9 税率 自动带出 不可修改 10 速算扣除数 自动带出 不可修改 电子办税服务厅 11 本期应纳税额 自动计算得出 不可修改 12 减免税额 纳税人填写 当录入减免金额时 系统判断是否存在减免备案或审批 若 不存在 给出提示 清除减免金额 13 本期已缴税额 纳税人填写 系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信 息 若超过则给出错误提示 需纳税人修改 14 本期应补 自动带出 不可修改 等于本期应纳税额 减免金额 已缴税额 15 本期税费合计 本期税费的总和 计税得出 1 2 1 2 41 2 1 2 4 确认数据确认数据 申报表相应数据填写完成后 点击按钮 系统将自动计算税款 并生成申 报表 确认数据无误 点击按钮提交数据 如需修改 可点击按钮 重新填写报表 1 2 1 2 51 2 1 2 5 查看回执查看回执 点击 确认 后 系统显示申报回执 页面如下图所示 则申报成功 点击 可退出 如发现申报金额有误 可返回 纳税申报 主界面 在 申报作废 功能页面中作废重报 电子办税服务厅 1 2 1 2 61 2 1 2 6 打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 1 2 1 2 71 2 1 2 7 作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 1 31 2 1 3 注意事项注意事项 1 填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作 2 上期未申报的话 不影响本期的申报 企业所得税除外 3 支持逾期申报 逾期指 征收期截止日到月末 之前月份申报需到大厅处理 4 增值税的附加税申报 增值税不再列出 仅列出附征的税费 需纳税人在 计税 费 依据 栏自行填写增值税税额 5 未纳税核定的偶发申报在 非核定税种申报 功能申报 1 2 21 2 2分项目申报分项目申报 1 2 2 11 2 2 1 功能描述功能描述 纳税人通过分项目申报模块 可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报 电子办税服务厅 1 2 2 21 2 2 2 操作步骤操作步骤 1 2 2 2 11 2 2 2 1 申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 分项目申报 点击 申报 进入申报界面 1 2 2 2 21 2 2 2 2 初始化初始化 选择相应的税源编号 点击 勾选对应的税源信息 点击 确认 关闭界面 如下图 完成税源信息的提取 1 2 2 2 31 2 2 2 3 填写数据填写数据 进入申报表后 在申报表中勾选需要申报的税种 填写申报数据 填写规则与纸质报 表完全相同 电子办税服务厅 填表说明 1 白色模块为可填写 灰色模块为不可填写 2 纳税人名称 系统自动显示 不可修改 3 税源标志 系统自动显示 不可修改 4 税源编码 系统自动显示 不可修改 5 税源坐落 系统自动显示 不可修改 6 征收项目 系统自动显示 不可修改 7 征收品目 系统自动显示 不可修改 8 税费所属时期起 系统自动显示 不可修改 重复申报时可修改为当期 9 税费所属时期止 系统自动显示 不可修改 重复申报时可修改为当期 10 减除项 纳税人填写 11 申报计税总额或总数量 纳税人填写 12 速算扣除数 依实际情况填写 13 计税金额或计数量 系统计算后显示 不可修改 计税金额或计税数量 申报计 税总额或总数量 允许扣除金额或数量 14 税率 系统计算后显示 不可修改 15 本期应纳税额 系统自动显示 不可修改 16 减免税额 依实际情况填写 17 本期已缴税费 依实际情况填写 18 本期应补税额 系统计算后显示 不可修改 19 备注 对于重复申报及逾期申报 给出提示 1 2 2 2 41 2 2 2 4 确认数据确认数据 申报表相应数据填写完成后 点击按钮 系统将自动计算税款 并生成申 报表 确认数据无误 点击可按钮提交数据 如需修改 可点击按 电子办税服务厅 钮重新填写报表 1 2 2 2 51 2 2 2 5 查看回执查看回执 点击确认后系统显示申报回执 则申报成功 点击可退出 如发现申报金 额有误 请立即作废 1 2 2 2 61 2 2 2 6 打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 1 2 2 2 71 2 2 2 7 作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 2 31 2 2 3 注意事项注意事项 1 跨区经营 外出经营 直属局企业 首先需要点击 更换管理机关 选择纳税主 体 2 房地产开发商的不动产项目需在本表申报 土地增值税预缴和营业税及其附加申 报要求按项目申报 若土地增值税不分项目进行预缴申报 则不能分项目进行清算 需注 意申报表中带出的税种 品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目 纳税人参考往期 申报根据实际情况选定税种品目 3 建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报 需选择对应建筑业项目 登记形成工程项目编号分项目申报 需注意申报表中带出的税种 品目范围可能超出项目 本身应申报税费种品目 纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目 4 房屋税源登记后可在本表申报 进入申报之前 首选查询获取税源信息 选择不 同的税源标志进行查询 必须要在税局有进行登记的税源信息 勾选税源信息进入申报对 应税源的税费种信息 如不需要区分房屋税源申报 可申请核定房产税后在通用申报 原 综合申报 表申报 5 土地税源登记也在本表申报 进入申报之前 首选查询获取税源信息 选择不同 的税源标志进行查询 必须要在税局有进行登记的税源信息 勾选税源信息进入申报对应 电子办税服务厅 税源的税费种信息 如不需要区分土地税源申报 可申请核定土地使用税后在通用申报 原综合申报 表申报 6 土地增值税预缴在本表申报 土地增值税清算需在 土地增值税清算申报表 功 能申报 需要注意 土地增值税清算申报表 在电厅暂时未开通 土地增值税清算需上门 办理 1 2 31 2 3定期定额用户自行申报定期定额用户自行申报 1 2 3 11 2 3 1 功能描述功能描述 该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报 含超额申报的情况 1 2 3 21 2 3 2 操作步骤操作步骤 1 2 3 2 11 2 3 2 1 申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 定期定额用户自行申报 点击 申报 进入 申报界面 1 2 3 2 21 2 3 2 2 初始化初始化 进入申报界面 选择对应的所属期 完成初始化 1 2 3 2 31 2 3 2 3 填写数据填写数据 点击 进入 定期定额用户自行申报表 填写申报数据 填写 规则与纸质报表完全相同 填写完成后 点击按钮 系统将自动计算税款 电子办税服务厅 填表说明 1 白色模块为可填写 灰色模块为不可填写 2 征收项目 若存在税 费 种认定信息 则显示税 费 种认定 税及附征税费 表单中 征收项目 数据项 自动带出 可修改 3 计税依据 操作员按申报填写 应大于纳税人的核定定额 4 核定计税依据 自动带出 不可修改 带出定期定额户核定定额 5 税率 征收率 自动带出 不可修改 带出税 费 中认定信息 6 本期应纳税额 自动带出 不可修改 当征收项目为个人所得税并且征收方式是 核定应税所得率时 税额 核定月应纳税收益额 税率 征收率 速算扣除数 否 则税额 核定月应纳税经营 所得 额 税率 征收率 7 核定应纳税额 自动带出 带出定期定额户应纳税额 8 减免税额 自动带出 纳税人可修改 9 本期已缴税额 纳税人填写 10 本期应补 退 税额合计 自动带出 不可修改 等于各征收项目本期应补 退 税额之和 1 2 3 2 41 2 3 2 4 确认数据确认数据 申报表相应数据填写完成后 点击按钮 系统将自动计算税款 并生成申 电子办税服务厅 报表 确认数据无误 点击可按钮提交数据 如需修改 可点击按 钮重新填写报表 1 2 3 2 51 2 3 2 5 查看回执查看回执 点击确认后系统显示申报回执 则申报成功 点击可退出 如发现申报金 额有误 请立即作废 1 2 3 2 61 2 3 2 6 打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 1 2 3 2 71 2 3 2 7 作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 3 31 2 3 3 注意事项注意事项 1 双定户在本表申报 自动带出核定税费及定额 纳税人只需要确认定额即可 2 取消 发票差额申报表 如果发票使用超出定额 请修改自动带出的定额金额 为实际收入金额 3 如已经批扣税款后 发现发票使用额超出定额 可在本表申报 在 计税 费 依据 栏填写实际收入金额 需注意目前该表当期只能申报一次 作废后才能重 新申报 建议确认无误后再行缴款 缴款后不能作废申报 避免需要上门处理 1 2 41 2 4委托代征汇总申报委托代征汇总申报 1 2 4 11 2 4 1 功能描述功能描述 纳税人通过委托代征汇总申报模块 可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的 税种进行申报 1 2 4 21 2 4 2 操作步骤操作步骤 1 2 4 2 11 2 4 2 1 申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 委托代征汇总申报 点击 申报 进入申报 界面 电子办税服务厅 1 2 4 2 21 2 4 2 2 初始化初始化 选择对应的所属期和开户银行账户 点击 填写申报表 进入填写数据界面填写数据 1 2 4 2 31 2 4 2 3 填写数据填写数据 1 点击进入申报表界面 填写申报数据 填写规则与纸质报表 完全相同 如下图所示 2 双击 征收项目 的空白项 系统会自动弹出品目项 选择对应的品目点击确认 1 2 4 2 41 2 4 2 4 确认数据确认数据 申报表相应数据填写完成后 点击按钮 系统将自动计算税款 并生成申 报表 确认数据无误 点击按钮提交数据 如需修改 可点击按钮 重新填写报表 1 2 4 2 51 2 4 2 5 查看回执查看回执 点击确认后系统显示申报回执 页面如下图所示 则申报成功 点击可退 出 如发现申报金额有误 请立即作废 1 2 4 2 61 2 4 2 6 打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 电子办税服务厅 1 2 4 2 71 2 4 2 7 作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 4 31 2 4 3 注意事项注意事项 需签订委托代征协议 并需具备代征的税费种核定 需要注意核定税费种的征收代理 方式为代征 由于新切换系统 可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定 如果发现缺少 代征税种核定 请联系主管税务人员增加该代征税种核定 1 2 51 2 5居民企业 查账征收 企业所得税月 季 度申报居民企业 查账征收 企业所得税月 季 度申报 1 2 5 11 2 5 1 功能描述功能描述 该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季 度申报 1 2 5 21 2 5 2 操作步骤操作步骤 1 2 5 2 11 2 5 2 1 申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 居民企业 查账征收 企业所得税月 季 度申报 点击 申报 进入申报界面 1 2 5 2 21 2 5 2 2 初始化初始化 点击 进入申报表初始化界面 选择对应的所属期 完成数据初始化 点 击 进入下一步 1 2 5 2 31 2 5 2 3 填写数据填写数据 进入 居民企业 查账征收 企业所得税月 季 度申报 填写界面 填写数据 根 据纳税人实行的制度不同 申报表分为 3 类 具体如下图 1 实行按照实际利润预缴的纳税申报界面人如下图 需填写红色框内的数据 电子办税服务厅 2 实行按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人填报界面如下图 需填写 红色框内的数据 3 实行按照按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人填报界面界面如下图 需填写 红色框内的数据 电子办税服务厅 1 2 5 2 41 2 5 2 4 确认数据确认数据 申报表相应数据填写完成后 点击 申报 按钮 系统将自动计算税款 并生成申报 表 确认数据无误 点击按钮提交数据 如需修改 可点击按钮重 新填写报表 1 2 5 2 51 2 5 2 5 查看回执查看回执 点击确认后系统显示申报回执 页面如下图所示 则申报成功 点击可退 出 如发现申报金额有误 请立即作废 1 2 5 2 61 2 5 2 6 打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 1 2 5 2 71 2 5 2 7 作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 5 31 2 5 3 注意事项 1 逾期申报的用户需到前台办理 电子办税服务厅 1 2 61 2 6居民企业 核定征收 企业所得税月 季 度及年度申报居民企业 核定征收 企业所得税月 季 度及年度申报 1 2 6 11 2 6 1 功能描述功能描述 该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季 度申报 1 2 6 21 2 6 2 操作步骤操作步骤 1 2 6 2 11 2 6 2 1 申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 居民企业 核定征收 企业所得税月 季 度 申报 点击 申报 进入申报界面 1 2 6 2 21 2 6 2 2 初始化初始化 点击 居民企业 核定征收 企业所得税月 季 度及年度申报 进入初始化主界面 核对纳税申报信息 选择按月季度或者按年度 完成初始化 点击 填写申报表 进入下 一步 1 2 6 2 31 2 6 2 3 填写数据填写数据 点击 填写申报 进入 居民企业 核定征收 企业所得税月 季 度及年度申报 填写界面 如下图 1 按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据 如下图所示 电子办税服务厅 2 按税务机关核定应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据 如下图所示 电子办税服务厅 1 2 6 2 41 2 6 2 4 确认数据确认数据 申报表相应数据填写完成后 点击 申报 按钮 系统将自动计算税款 并生成申报 表 确认数据无误 点击按钮提交数据 如需修改 可点击按钮重 新填写报表 1 2 6 2 51 2 6 2 5 查看回执查看回执 点击确认后系统显示申报回执 页面如下图所示 则申报成功 点击可退 出 如发现申报金额有误 请立即作废 1 2 6 2 61 2 6 2 6 打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 1 2 6 2 71 2 6 2 7 作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 6 31 2 6 3 注意事项注意事项 1 应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出 是由于新系统切换过程 可能出现数据遗漏 请联系主管税务人员 2 如符合小微企业条件自动减免 系统自动根据纳税人上年度的分支机构营业收入 分支机构职工薪酬 分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是 否满足小型微利企业的标准 满足则自动享受减免优惠 不再判断小微企业资格 3 已预缴所得税额 栏自动带出 不能修改 4 对于正常纳税人 在进行企业所得税年报申报前 需要完成第四季度或 12 月份的 月 季 度申报 否则不允许进行年报申报 对于年中注销的纳税人 则需要完成注销日 期所在月 季 度的申报后 注销申请 再进行该年度的年度申报 年度申报需要填写 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表 月季度申报不需 要填写 电子办税服务厅 1 2 71 2 7营业税营业税 1 2 7 11 2 7 1 功能描述功能描述 纳税人可在此模块进行营业税申报 1 2 7 21 2 7 2 操作步骤操作步骤 1 2 7 2 11 2 7 2 1 申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 营业税 点击 申报 进入申报界面 1 2 7 2 21 2 7 2 2 初始化初始化 点击 申报 进入申报表初始化界面 点击 填写申报表 进入下一步 1 2 7 2 31 2 7 2 3 填写数据填写数据 进入申报界面填写数据 可在界面左侧选择相应的表格填写 如下图所示 填写规则 同纸质规则一致 电子办税服务厅 填表说明 白色模块为可填写 灰色模块为不可填写 一 营业税纳税申报表 如下图所示 二 点击左侧可填写相关附表 电子办税服务厅 填表说明 1 交通运输业营业税纳税申报表 适用于交通运输业营业税纳税人 1 应税收入 纳税人填写 2 应税减除项目金额小计 自动带出 不可修改 等于支付合作运输方运费金额加 其他减除项目金额 3 支付合作运输方运费金额 纳税人填写 4 其他减除项目金额 纳税人填写 5 应税营业额 自动带出 不可修改 等于应税收入减应税减除项目金额 小计 6 免税收入 纳税人填写 7 税率 自动带出 不可修改 8 本期税款小计 本期应纳税额加免 减 税额 9 本期应纳税额 应税营业额减免税收入 乘税率 电子办税服务厅 10 本期免 减 税额 免税收入乘税率 11 期初欠缴税额 纳税人填写 12 前期多缴税额 纳税人填写 13 本期已缴税额小计 已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 14 已缴本期应纳税额 纳税人填写 15 本期已缴欠缴税额 纳税人填写 16 本期应缴税额小计 本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 17 本期期末应缴税额 本期应纳税额减已缴本期应纳税额 18 本期期末应缴欠缴税额 期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税 2 娱乐业营业税纳税申报表 适用于娱乐业营业税纳税人 1 应税收入 纳税人填写 2 应税减除项目金额 纳税人填写 3 应税营业额 应税收入减应税减除项目金额 4 免税收入 纳税人填写 5 税率 自动带出 不可修改 6 本期税款小计 本期应纳税额加免 减 税额 7 本期应纳税额 应税营业额减免税收入 乘税率 8 本期免 减 税额 免税收入乘税率 9 期初欠缴税额 纳税人填写 电子办税服务厅 10 前期多缴税额 纳税人填写 11 本期已缴税额小计 已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 12 已缴本期应纳税额 纳税人填写 13 本期已缴欠缴税额 纳税人填写 14 本期应缴税额小计 本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 15 本期期末应缴税额 本期应纳税额减已缴本期应纳税额 16 本期期末应缴欠缴税额 期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 3 服务业营业税纳税申报表 适用于服务业营业税纳税人 1 应税减除项目金额 纳税人填写 2 应税营业额 应税收入减应税减除项目金额 3 免税收入 纳税人填写 4 税率 自动带出 不可修改 5 本期税款小计 本期应纳税额加免 减 税额 6 本期应纳税额 应税营业额减免税收入 乘税率 7 本期免 减 税额 免税收入乘税率 8 期初欠缴税额 纳税人填写 9 前期多缴税额 纳税人填写 10 本期已缴税额小计 已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 11 已缴本期应纳税额 纳税人填写 12 本期已缴欠缴税额 纳税人填写 13 本期应缴税额小计 本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 电子办税服务厅 14 本期期末应缴税额 本期应纳税额减已缴本期应纳税额 15 本期期末应缴欠缴税额 期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 16 旅店业应税收入 纳税人填写 4 服务业减除项目金额明细申请表 1 旅游业减除项目名称 要求减除项目名称及金额栏为多列 2 旅游业减除项目金额 纳税人填写 3 旅游业减除项目金额小计 自动带出 不可修改 4 广告业减除项目名称 要求减除项目名称及金额栏为多列 5 广告业减除项目金额 纳税人填写 6 广告业减除项目金额小计 自动带出 不可修改 7 代理业减除项目名称 要求减除项目名称及金额栏为多列 8 代理业减除项目金额 纳税人填写 9 代理业减除项目金额小计 自动带出 不可修改 电子办税服务厅 10 其他服务业减除项目名称 要求减除项目名称及金额栏为多列 11 其他服务业减除项目金额 纳税人填写 12 其他服务业减除项目金额小计 自动带出 不可修改 13 服务业减除项目金额合计 自动带出 不可修改 5 建筑业营业税纳税申报表 适用于建筑业营业税纳税人 1 应税减除项目金额小计 支付给分 转 包人工程价款加减除设备价款加其他减 除项目金额 2 支付给分 转 包人工程价格 纳税人填写 3 减除设备价款 4 其他减除项目金额 5 应税营业额应税收入减 应税减除项目金额 小计 6 免税收入 纳税人填写 7 税率 自动带出 不可修改 8 本期税款小计 本期应纳税额加免 减 税额 9 本期应纳税额 应税营业额减免税收入 乘税率 10 本期免 减 税额 免税收入乘税率 11 期初欠缴税额 纳税人填写 12 前期多缴税额 纳税人填写 13 本期已缴税额小计 已缴本期应纳税额加本期已被扣缴税额加本期已缴欠缴税额 14 已缴应纳税额 纳税人填写 15 本期已被扣缴税额 纳税人填写 电子办税服务厅 16 本期已缴欠缴税额 纳税人填写 17 本期应缴税额小计 本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 18 本期期末应缴税额 本期应纳税额减已缴本期应纳税额减本期已被扣缴税额 19 本期期末应缴欠缴税额 期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 20 应税收入 纳税人填写 6 异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申请表 1 应纳税额 纳税人填写 2 税收缴款凭证号 纳税人填写 3 本期已被代扣代缴税额 纳税人填写 4 本期扣缴税款税收缴款凭证号 纳税人填写 5 本期扣缴税款所属期起始月份 纳税人填写 6 本期扣缴税款所属期终止月份 纳税人填写 7 本期已入库税收缴款书所列营业税税额 纳税人填写 8 本期已入库税收缴款凭证号 纳税人填写 9 本期收到税收缴款书税款所属期起始月份 纳税人填写 10 本期收到税收缴款书税款所属终止月份 纳税人填写 电子办税服务厅 11 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额 纳税人填写 12 本期收到税务减免批准文书号 纳税人填写 13 本期收到减免税批准文书有效期起始月份 纳税人填写 14 本期收到减免税批准文书有效期终止月份 纳税人填写 15 本期应纳税额合计 系统带出 16 本期已被代扣代缴税额合计 系统带出 17 本期已入库税收缴款书所列营业税税额合计 系统带出 18 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额合计 系统带出 19 本期应纳税额 纳税人填写 20 本期应纳税额税收缴款凭证号 纳税人填写 21 本期已被代扣代缴税额 纳税人填写 22 本期扣缴税款税收缴款凭证号 纳税人填写 23 本期扣缴税款所属期起始月份 纳税人填写 24 本期扣缴税款所属期终止月份 纳税人填写 25 扣缴单位纳税人识别号 纳税人填写 26 本期已入库税收缴款书所列营业税税额 纳税人填写 27 本期已入库税收缴款凭证号 纳税人填写 28 本期收到税收缴款书税款所属期起始月份 纳税人填写 29 本期收到税收缴款书税款所属终止月份 纳税人填写 30 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额 纳税人填写 31 本期收到税务减免批准文书号 纳税人填写 32 本期收到减免税批准文书有效期起始月份 纳税人填写 33 本期收到减免税批准文书有效期终止月份 纳税人填写 34 本期应纳税额总计 纳税人填写 35 本期已被代扣代缴税额总计 纳税人填写 36 本期已入库税收缴款书所列营业税税额总计 系统计算带出 37 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额总计 系统计算带出 电子办税服务厅 1 2 7 2 41 2 7 2 4 确认数据确认数据 申报表相应数据填写完成后 点击按钮 系统将自动计算税款 并生成申 报表 确认数据无误 点击按钮提交数据 如需修改 可点击按钮 重新填写报表 1 2 7 2 51 2 7 2 5 查看回执查看回执 点击确认后系统显示申报回执 页面如下图所示 则申报成功 点击可退 出 如发现申报金额有误 请立即作废 1 2 7 2 61 2 7 2 6 打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 1 2 7 2 71 2 7 2 7 作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 81 2 8房产税房产税 1 2 8 11 2 8 1 功能概述功能概述 该模块可对按年征收房产税 城市房地产税的纳税人年度数据进行申报 1 2 8 21 2 8 2 操作步骤操作步骤 1 2 8 2 11 2 8 2 1 申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 房产税申报 点击 申报 进入申报界面 1 2 8 2 21 2 8 2 2 初始化初始化 点击 申报 进入申报表初始化界面 核对纳税申报信息 确定无误后 点击 填写 申报表 进入申报 1 2 8 2 31 2 8 2 3 填写申报表填写申报表 进入房产税 城市房地产税纳税申报表界面填写数据 填写完成后 点击 电子办税服务厅 按钮 系统将自动计算税款 否则 点击按钮重新填写报表或者 退出申报 填表说明 1 白色模块为可填写 灰色模块为不可填写 2 房源编号 系统带出 不需填写 3 土地税源编号 系统带出 不需填写 4 征收品目 系统带出 不需填写 5 房产原值 自动带出 不可修改 等于 从价计征房产税税源明细表 的房产原 值 6 其中出租房产原值 自动带出 不可修改 等于 从价计征房产税税源明细表 的出租房产原值 7 减除率 系统带出 不需填写 8 计税原值 系统带出 不需填写 9 税率 系统带出 不需填写 10 本年应纳税额 系统带出 不需填写 11 本期应纳税额 系统带出 不需填写 12 本期减免税额 纳税人填写 电子办税服务厅 13 本期已缴税额 纳税人填写 1 2 8 2 41 2 8 2 4 确认申报表确认申报表 填写完毕 核对数据无误 点击的申报按钮 提交申报数据 系统显示生成报表页面 确认数据无误可点击 确定 提交 如需修改可点击按钮修改申报数据 1 2 8 2 51 2 8 2 5 查看回执查看回执 数据确认无误 点击按钮 系统显示申报回执页面表示已成功申报 如 确认申报金额无误 点击按钮可实时扣缴税费 如发现申报金额有误 请立即 作废 1 2 8 2 61 2 8 2 6 打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 1 2 8 2 71 2 8 2 7 作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 8 31 2 8 3 注意事项注意事项 1 纳税人自用 出租的房产 在该表申报房产税 该表仅需具备房产税源登记信息 即可申报 不需要核定房产税及品目 由于切换新系统 可能遗漏一部分房屋税源登记 信息 如发现以往申报的房产不能带出 请上门补充登记缺少的房产 再行申报 2 自动带出已经登记的房产信息 并自动计算税费种申报数据 纳税人仅需根据实 际情况填写减免 已缴信息 1 2 91 2 9土地使用税土地使用税 1 2 9 11 2 9 1 功能描述功能描述 该模块可对按年征收土地使用税的纳税人年度数据进行申报 纳税人根据报表数据 录入系统 电子办税服务厅 1 2 9 21 2 9 2 操作步骤操作步骤 1 2 9 2 11 2 9 2 1 申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 城镇土地使用税 点击 申报 进入申报界 面 1 2 9 2 21 2 9 2 2 初始化初始化 进入 土地使用税纳税申报 初始化主界面 核对纳税申报信息 在对应的土地税源 信息面前打上勾 确定无误 点击 填写申报表 按钮 进入申报 1 2 9 2 31 2 9 2 3 填写申报表填写申报表 1 点击 填写申报 后 进入 城镇土地使用税 如下图 填写土地使用税纳税申 报表申报数据 填写规则与纸质报表完全相同 电子办税服务厅 2 填写完成后 点击按钮 系统将自动计算税款 否则 点击 按钮重新填写报表或者退出申报 填表说明 1 土地税源编号 系统带出 不需填写 2 自用土地坐落地址 系统带出 不需填写 3 征收品目 系统带出 不需填写 4 应税土地面积 自动带出 不可修改 5 计税土地面积 自动带出 不可修改 6 单位税额 系统带出 不需填写 7 本年应纳税额 系统带出 不需填写 8 本期应纳税额 系统带出 不需填写 9 本期减免税额 纳税人填写 10 本期已缴税额 纳税人填写 11 本期应补 退 税额 系统带出 不需填写 1 2 9 2 41 2 9 2 4 确认申报表确认申报表 核对数据无误后 点击上图的按钮 提交申报数据 系统显示生成报表 页面 提示信息如下图所示 否则点击按钮修改申报数据或者点击 按钮确认申报 电子办税服务厅 1 2 9 2 51 2 9 2 5 查看回执查看回执 点击按钮 系统显示申报回执页面 表示已成功申报 如确认申报金额 无误 点击按钮可实时扣缴税费 如发现申报金额有误 请立即作废 1 2 9 2 61 2 9 2 6 打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 电子办税服务厅 1 2 9 2 71 2 9 2 7 作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 9 31 2 9 3 注意事项注意事项 1 纳税人自用 出租的土地 在该表申报土地使用税 该表仅需具备土地税源 登记信息即可申报 不需要核定土地使用税及品目 由于切换新系统 可能遗漏一 部分土地税源登记信息 如发现以往申报的土地不能带出 请上门补充登记缺少的土 地 再行申报 2 自动带出已经登记的土地信息 并自动计算税费种申报数据 纳税人仅需根 据实际情况填写减免 已缴信息 1 2 101 2 10 非核定税种申报非核定税种申报 1 2 10 11 2 10 1功能概述功能概述 纳税人可在该模块对发生除税务机关核定的应交税种外的涉税行为进行申报 1 2 10 21 2 10 2操作步骤操作步骤 1 2 10 2 11 2 10 2 1申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 非核定申报 点击 申报 进入申报界面 1 2 10 2 21 2 10 2 2初始化初始化 点击 非核定税种申报 进入初始化页面 如下图所示 电子办税服务厅 税费所属时期由系统自动带出 选择对应的征收项目 征收品目 征收子目 有多项 税种的 可以通过点击 增加 或 删除 按钮进行增减 选择完后 点击 填写申报数据 1 2 10 2 31 2 10 2 3填写申报表填写申报表 进入税 费 通用申报表填写界面后 勾选出需要申报的征收项目 填写相应的金额 填写完成 请点击按钮 电子办税服务厅 填表说明 白色模块为可填写 灰色模块为不可填写 1 应税所得率 自动带出 不可修改 2 计税 费 依据 自动带出 不可修改 等于 应税项 减除项 的值 3 本期应纳税 费 额 自动带出 不可修改 按期计算应纳税额的税种等于 计 税 费 依据 税 费 率或单位税额 的值 当申报个体户生产经营所得 时 本项等于 计税 费 依据 应税所得率 12 对应的累进税率 速算扣除数 12 的值 4 减免税 费 额 自动带出 默认为 0 可修改 5 本期已缴税 费 额 自动带出 可修改 6 本期应补 退 税 费 额 自动带出 不可修改 按期计算应纳税额的税种等 于 本期应纳税 费 额 减免税 费 额 本期已缴税 费 额 的值 7 本期应纳税 费 额合计 自动带出 不可修改 等于各征收项目 本期应纳税 费 额 之和的值 8 本期应补 退 税 费 额合计 自动带出 不可修改 等于各征收项目 本期 应补 退 税 费 额 之和的值 电子办税服务厅 1 2 10 2 41 2 10 2 4确认申报表确认申报表 点击申报后 进入确认申报表界面 如下图所示 确认页面的申报表与填报的数据是 否一致 若一致 点击按钮提交 否则 点击按钮修改数据 1 2 10 2 51 2 10 2 5查看回执查看回执 点击确认后进入该页面则表示您已申报成功 如确认申报金额 请点击 缴款 按钮 进入缴款操作 如发现申报金额有误 请立即作废 电子办税服务厅 1 2 10 2 61 2 10 2 6打印报表打印报表 1 申报完成之后可以直接点击 进行报表打印 2 可在在 涉税查询 申报表打印 中打印 1 2 10 2 71 2 10 2 7作废报表作废报表 未扣缴税费前 如发现申报金额有误 请立即作废 参见 1 2 15 申报表作废 1 2 111 2 11 扣缴企业所得税报告表扣缴企业所得税报告表 1 2 11 11 2 11 1功能描述功能描述 纳税人可在该模块进行企业所得税进行申报 1 2 11 21 2 11 2操作步骤操作步骤 1 2 11 2 11 2 11 2 1申报入口申报入口 申报缴纳 纳税申报 选择 扣缴企业所得税申报表 点击 申报 进入 申报界面 1 2 11 2 21 2 11 2 2初始化初始化 点击 扣缴企业所得税申报表 进入初始化页面 税款所属期和纳税期限由系统自动 带出 下拉选择登记注册类型 主行业 明细行业 扣缴义务类型 开户银行 勾选税收 缴款书类型 选中合同备案信息 点击 进入填写界面 1 2 11 2 31 2 11 2 3填写申报表填写申报表 进入填写申报表界面后 请进行填写 填写完 请点击按钮 电子办税服务厅 填表说明 白色模块为可填写 灰色模块为不可填写 A 中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 主表 一 表间关系 如果填写了附表税收缴款书 代扣代收专用 采集表 则附表税收缴款书 代扣代收 专用 采集表金额合计 扣缴企业所得税报告表中第 12 栏 实际应缴纳的企业所得税额 或第 18 栏 应纳企业所得税额 如果填写了附表税收缴款书 银行经收专用 采集表 则附表税收缴款书 银行经收 专用 采集表金额合计 扣缴企业所得税报告表中第 12 栏 实际应缴纳的企业所得税额 电子办税服务厅 或第 18 栏 应纳企业所得税额 附表税收缴款书 代扣代收专用 采集表金额合计 二 表内关系 主表扣缴企业所得税报告表表内各数据项说明 1 纳税人编号 系统自动带出 2 邮政编码 系统自动带出 3 名称 中文自动带出 英文可不填 有则系统自动带出 4 经济类型 系统自动带出 5 地址 中文系统自动带出 英文可不填 有则系统自动带出 6 经济行业分类 系统自动带出 7 联系人 系统自动带出 8 联系电话 系统自动带出 9 在其居民国纳税人识别号 系统自动带出 10 居民国 地区 名称及代码 下拉选择 11 在其居民国名称 自行填写 12 在中国境内名称 自行填写 13 在其居民国地址 自行填写 14 申报所得类型及代码 下拉选择 15 本次申报所得日期 点击选择 16 合同名称 自行填写 17 登记注册类型 自行填写 18 合同编号 自行填写 19 行业 自行填写 20 合同执行起止时间 下拉选择 21 合同总金额 自行填写 22 第 5 行 折算人民币金额 第 3 行 金额 4 行 汇率 23 第 6 行 人民币金额合计 第 1 行 人民币金额 5 行 折算人民币金额 24 第 8 行 应纳税所得额 第 6 行 人民币金额合计 7 行 扣除额 本行数 据 0 25 第 10 行 应缴纳的企业所得税额 第 8 行 应纳税所得额 9 行 适用税率 电子办税服务厅 26 第 12 行 实际应缴纳的企业所得税额 第 8 行 应纳税所得额 11 行 实 际征收率 27 第 13 行 减免企业所得税额 第 10 行 应缴纳的企业所得税额 12 行 实 际应缴纳的企业所得税额 本行数据 0 28 第 16 行 应纳税所得额 第 14 行 本次申报的收入总额 15 行 税务机 关核定的利润率 29 第 18 行 应纳企业所得税额 第 16 行 应纳税所得额 17 行 适用税率 30 第 20 行 实际应缴纳的企业所得税额 第 16 行 应纳税所得额 19 行 实 际征收率 31 第 21 行 减免企业所得税额 第 18 行 应纳企业所得税额 20 行 实际应 缴纳的企业所得税额 本行数据 0 B 扣缴企业所得税申报 附表 附表税收缴款书 代扣代收专用 采集表 附表税收缴款书 银行经收专用 采集表 各数据项说明见以下表格 一 中华人民共和国扣缴企业所得税报告 1 税款所属期起 自动带出可修改 2 税款所属期止 自动带出可修改 3 扣缴义务类型 下拉选择 分为 法定源泉扣缴 指定扣缴 两个选择项 4 登记注册类型 当 扣缴义务类型 选择 法定源泉扣缴 时必录 取值范围为 登记注册类型代码 中的 253 港澳台商 缴纳预提所得税的企业 353 缴纳 预提所得税的企业 当 扣缴义务类型 选择 指定扣缴 时 自动带出被扣缴 人税务登记 登记注册类型 5 扣缴义务人识别号 系统自动带出 6 扣缴义务人名称 系统自动带出 7 扣缴义务人英文名称 非必录 有则系统自动带出 8 扣缴义务人注册地址 系统自动带出 9 扣缴义务人英文地址 非必录 有则系统自动带出 10 扣缴义务人经济类型代码 系统自动带出 11 扣缴义务人经济类型名称 通过代码从登记注册类型代码表取对应的名称 电子办税服务厅 12 扣缴义务人经济行业分类代码 系统自动带出 13 扣缴义务人经济行业分类名称 通过代码从行业代码表取对应的名称 14 扣缴义务人联系人 系统自动带出 15 扣缴义务人联系电话 系统自动带出 16 扣缴义务人邮政编码 系统自动带出 17 纳税人在其居民国纳税识别号 非必填 有则系统自动带出 18 本次申报所得取得日期 按照合同规定取得所得的日期填写 填写支付日期或应 支付日期 19 合同名称 自动带出 不可修改 20 合同编号 自动带出 不可修改 21 合同执行起始时间 自动带出 不可修改 22 合同执行终止日期 自动带出 不可修改 23 本次申报收入折算人民币金额 本项 法定源泉扣缴 本次申报收入外币金额 法定 源泉扣缴 本次申报收入外币汇率 24 本次申报收入人民币金额合计 本项 法定源泉扣缴 本次申报收入人民币金额 法 定源泉扣缴 本次申报收入折算人民币金额 25 应纳税所得额 法定源泉扣缴 本项 法定源泉扣缴 本次申报收入人民币金额 合计 法定源泉扣缴 扣除额 2