装饰行业财务工作

1 / 37装饰行业财务工作第一章 总则一、 总则1、装饰公司的财务行为以财政部颁发的企业会计准则 、企业会计制度为依据，制定公司内部财务制度来规范和约束公司的财务行为。2、财务管理制的建立原则是要做好公司财务管理的基本工作，对公司经营状况和经营成果进行如实反映，定期汇总，及时调整公司发展战略，创造更大的价值，使公司能够更好的发展壮大。3、财务管理部门的根本任务是做好公司各项账目、收支计划、成本核算及成本控制，经营分析考核等内容，配合上级部门做好资金的合理支配，努力降低公司的运营风险，降低运营成本，更好的提高经济效益，使利润空间最大化。二 、财务人员工作守则2 / 371、遵纪守法，廉洁奉公。2、职敬业,兢兢业业。3、严守财务机密,谨言慎行。4、严守财务制度,工作有序。5、积极主动热情,团结友爱互助。6、为人和蔼可亲，举止文明得体。三、财务部门及办公配备1.财务机构的设臵及职责、对公司的整体家装业务进行核算。、配备：兼职会计、出纳一名。业务量大可增设主管会计一名。3 / 37、财务人员岗位职责A、及时向公司上级管理部门提供真实可靠的财务报表及统计数据，严格执行和维护财务制度，严格遵守财务纪律并经常参与公司的经营管理，更好的提高公司的经济效益。B、认真制定业务计划，制定考核标准，定期对公司的盈亏平衡进行统计分析，对公司收支状况进行预警分析，严格监控公司费用预算的执行情况。、财务人员的工作权限A、有权参与公司人员制定公司整体运营计划、制定经济指标、签定经济合同等。B、有权参与有关业务和公司高层经营管理会议。C、有权参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况，并做好统计汇总上报等工作。、财务人员要求4 / 37要求出纳基本素质较高，吃苦耐劳，人品优良，必须专职，不得兼做其他工作，应具有大专以上学历、二年以上财务工作经验、熟练使用计算机和财务软件，懂上网基础知识，很好的团队协作精神，出纳按会计标准招聘，会计按主管会计标准招聘。第二章工作职责及行为规范、财务纪律1、须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法，维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。2、财务人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度和会计法规，严格按财务工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作。3、财务人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的各项经济业务必须在当天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，账实相符。4、财务人员应树立为客户服务的意识，主动、热情接待客户，为客户办理各项事宜。为其他部门提供及时、周到的5 / 37服务，在严格执行财务制度的前提下，保障各部门经营业务的顺利进行。5、财务人员要严格遵守财务纪律，对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司经营和财务状况，不得谈论财务管理情况，不得谈论与自己本职工作无关的经济业务及账务情况，财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，财务人员必须坚决予以拒绝。7、财务各项收款、退款必须填写收入日报表，财务收款日报表中的所有项目必须填写完整，不得有空格、空项。工程款项交付及退款原则上要求客户亲自办理，不允许公司内部人员代理。此规定必须在财务部门明显处放臵告示牌向交款人明示。8、违反财务纪律的，一经发现除由责任人承担或赔付全部款项外，并视情节给予处分、罚款、开除等处理。9、财务人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职6 / 37责和义务。第三章财务人员岗位职责一、出纳岗位职责1、保管公司财务印鉴和各项财务资料。2、收款严格按公司的收入管理规定办理收款业务，收款时用验钞器审验人民币真伪，认真清点，不得发生少收、多收款现象，否则责任自负；收客户款应在收据上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字样并注明设计师、交款人姓名、合同编号等，在收据上加盖“现金收讫”章；收支票应注明支票号，同时将有关资料输入计算机，做到及时准确无误。3、付款严格按公司的成本费用支出管理规定和借款、报销管理规定办理付款业务，工程拨款7 / 37应由工程经理、会计、公司经理联合签字方可支付，不得发生少付、多付现象。4、制单与记账、根据审核后的原始凭证和会计科目的使用要求采取收、付、转的方式制单，做到字迹清楚，数字准确，摘要言简意赅，当日凭证当日制单，积压单不得超过 2 个工作日。、负责现金账和银行账的记账工作，当天的业务必须当天入账，做到日清月结。、每日核对库存现金与现金账余额是否相符，及时核对银行存款余额，月末编制银行存款余额调节表 。、月末与会计核对本月发生额及累计余额，做到账整、账实、账账相符。5、现金和票据管理、每日库存现金为 2000 元，其余存入银行，如因延误引起8 / 37其他事故发生，公司将追究其经济责任。、不得透支现金。、根据票据管理规定保管和使用支票、发票和收据，并追踪票据使用情况，尤其是所收取支票的入账情况。6、工资管理、根据工资管理规定按时核算员工的工资，编制工资表，交给会计审核。、根据会计和公司经理审核后的工资表，进行工资发放。7、报表规定根据报表管理规定每日向财务上报现金/银行存款日报表，每月上报工程收入月报表和管理人员工资表 。二、会计岗位职责9 / 371、保管公司财务印鉴和各项财务资料。2、记账和报表、根据账簿设臵管理规定设臵账簿。、根据会计核算政策和会计科目使用管理规定及时进行账务处理，登记总账、多栏账和二级、三级明细账，做到账证、账账、账表相符。、根据报表管理规定每月按时编制并上报各种财务报表，如设计师工资及提成明细表 、 管理费用明细表 、 在施工程结算表 、 完工工程结算表 、 收入与费用比例表 、资产负债表 、 损益表 。、根据财务软件管理规定进行电算化账务处理。3、工资管理根据工资管理规定准确核算有关员工的效益工资及提成明细，并上报公司经理审核。10 / 374、审核、审核原始凭证：员工报销或借款的内容是否完整，数字计算是否准确，大小写是否一致，签章是否齐全，发票是否合法等。、审核记账凭证：记账凭证的编制是否以原始凭证为依据，会计科目的使用是否合理，金额是否准确，借贷方是否平衡等。、审核收据、发票和支票：收据和发票的开具是否以收到货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开具是否正确，是否及时入账，登记簿的记录是否齐全等。、审核日报和现金、银行存款日记账：日报的编制是否正确，与现金账和库存现金余额是否一致，现金账和银行账的发生额和余额是否正确等。5、资产管理根据资产管理规定对公司的资产进行登记、入账、保管、检查等管理工作，做到账账、11 / 37账实相符。6、成本控制和财务分析正确、及时和完整地记录公司的财务状况，根据每月的账簿和报表，对其经营状况进行分析，制定出适合本公司的成本控制方案，实现增收节支，协助公司提高经济效益，当好公司经理的参谋和助手。7、对外工作、每月税务报税、缴税工作和工商年检工作。、积极参加工商、税务等政府部门组织的各项会议，按时纳税、交费，如发生延误而导致公司受罚，其责任由会计承担，及时向公司经理提供国家有关财经方面的新规定，未经公司经理许可不得泄露公司的财务状况。第四章 财务管理规定一、 财务部门工作规定12 / 371、依年度财务计划，办理有关银行款项和往来事项，提供稳定的运营资金来源，合理有效的运用公司资金。2、编制公司年度预算，送管理部门审定、评估、参照，从而发挥预算在管理上的控制功能。3、按公司的经营计划，提出年度财务计划。4、负责公司财务、会计、出纳、税务及预算制度的贯彻实施，与有关部门进行协调 和联系，确实发挥各项制度的功能。5、定期进行公司资产的盘点，确保资产实际存量与账列数字相符。6、依据税法规定，办理公司的各项税务工作，力求准确无误，免遭无谓损失。7、依据公司经营计划，拟订本单位工作计划，进而编制本单位年度预算，并加以控制。13 / 378、现金、票据等的收付、保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管。9、对外投资的可行性报告分析，对外投资动作的监督和控制，对外投资结果的评估和审核；二、财务管理细则1、财务工作管理、财务年度自 1 月 1 日起到 12 月 31 日止。、财务凭证、财务账簿、财务报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。、财务人员工作调动或离职，必须与接管人员办清交接手续，由本公司经理合财务部门其它财务人员负责监督交接。、财务人员对本公司实行会计监督。、财务人员对不真实，不合法的原始凭证不予受理；对记14 / 37载不准确、不完整的原始凭证有权予以退回，要求更正、补充。、财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司经理书面报告，请求查明原因，做出及时处理。、财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核后的原始凭证编制记账凭证；会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签字。、财务人员应当会同行政府部门人员定期进行财务清查，保证账簿记录实物、款项相符。、财务人员应根据账簿记录编制会计报表，上报公司经理，并报送有关部门；会计报表每月由会计编制并上报一次；会计报表须会计签字盖章。2、支票管理办法、支票由出纳保管：支票使用时须有“支票领用单” ，经公司经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字15 / 37备查。、支票付款后凭支票存根、发票由经手人签字、会计核对、公司经理审批；填写金额应无误，完成后交出纳；出纳统一编制凭证号，按规定登记银行账，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。、凡 2000 元以上的款项进入银行账户内，出纳应文字报告公司经理，凡与公司业务无关的款项，不管金额大小，由经办人文字报告公司经理。、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。3、现金管理办法、公司在下列范围内使用现金：A职员工资、津贴、奖金；B、个人劳务报酬；C、出差人员必须携带的差旅费；16 / 37D、结算起点以下的零星支出；E、结算起点为 2000 元；、无论何种汇款，财务人员都必须审核“汇款通知单” 。、出纳应建立健全现金账目，逐笔记载现金支付;账目应当日清月结,每月结算,账款相符。、公司固定资产、办公用品及其他工作用品应采取转账结算方式，不得使用现金(特殊情况经经理签字同意方可使用现金)。、库存现金限额为 2000 元，超过部分应及时存入银行。某装修公司财务主管工作说明书1、基本信息岗位名称：财务主管17 / 37岗位编号：CW001所属部门：财务部直接上级：总经理岗位编制：1 人直接下级：会计、出纳2、岗位概要全面负责公司财务部门的各项工作，根据公司业务进展情况及公司财务精神领导和组织本部门员工科学、合理的开展工作并完成目标，并与相关部门保持良好的沟通协调关系提供良好的财务支持与财务服务。3、工作职责严格执行国家财经制度和公司财经纪律；全面负责财务部的各项工作，接受总经理的领导；18 / 37监督和控制公司的各项财务支出，合理协调资金使用；负责协助总经理编制公司财务计划，年度预算提出资金的收支计划，监督公司各项预算的执行情况并做出月度经营报表和财务分析报告，定期向总经理提交；负责编制、审核各项对内对外会计报表；负责公司公章、合同章、财务印章、资料的安全保存、归档工作等；各类结算单据的审核；组织财务部门进行各项财务制度的制定与落实执行；做好本部门员工的培养培训工作；做好各部门财务报销的审核工作；做好公司各项规章制度在本部门的实施监督工作，并起到带头表率作用；19 / 37每月按时向总经理提交财务数据分析，并提出合理化建议；监督各部门的费用支出情况，合理控制并提出合理化建议；做好公司财务风险控制工作，公司发生重大事件及时向公司领导汇报；完成公司安排的其它各项工作。4、关键绩效指标各项财务报表上报的及时性及准确性；公司财务预算的准确性；公司成本控制的完成率；本部门员工的流动率。20 / 375、任职资格学历：财务管理及相关专业，本科以上学历，五年以上相关工作经验；证书：具有中级会计职称；知识：熟悉企业财务运作流程，熟练掌握国家相关法律法规；熟练操作相关财务办公软件；必须通过国家中级会计师以上职称并证书有效；能力：具有良好的组织协调能力、沟通能力、分析能力、管理能力及较强 的洞察能力与敏感性；素质：具有良好的职业道德与职业修养、工作细致、谨慎、为人正直、责任心强；性别：不限；年龄：30 岁以上；21 / 37其它：需有当地居民提供担保。6、权责说明权利：各项预付工程款的审核权；各项经济合同的审核权；各项结算、报销费用的审核签字权；财务部门员工任任免的建议权。责任：对各项财务数据及资料保存的完整性、准确性；对公司的报销流程负责；监督和控制公司的各项财务支出，对公司资金使用协调负22 / 37责；对公司上报的各种财务报表的及时性、准确性负责；对本部门员工的流动性负责。7、工作关系内部：协调公司各个部门外部：协调工商、税务、财政、审计、银行等相关部门8、职业渠道晋升：总经理助理、总监、副总经理、总经理转岗：其他部门经理降职：会计、出纳、统计辞退：23 / 37岗 位 描 述共 2 页，第 1 页共 2 页，第 2 页财务部岗位手册目录一、前言二、手册使用说明三、财务部门岗位设置说明财务部门岗位设置说明一、部门说明书1、基本信息24 / 37部门名称：财务部部门编号：SB007岗位设置：财务主管、会计、出纳直接领导：总经办、总经理内联部门：公司内各个部门2、部门概述主要负责公司财务预算、成本控制、财务风险的管理，执行严格的财务管理制度，作好公司各项应收账款的核算与收取工作，执行现金管理、审批制度；编制记账凭证、报表；拟定财务计划，提供财务分析报告呈总经办与总经理；利用财务数据分析公司经营状况。3、部门工作职责对总经办和总经理负责；25 / 37贯彻和领悟、执行国家有关的财经税务法律、法规；遵守财务纪律和各项财务管理制度；参与重大合同和协议的调研和审查，按有关合同的要求，做好个类工程款项的拨付、结清工作；抓好各项应收款项的核算，督促经办部门限期清理；严格执行现金管理制度和支票的使用规定，做好收费发票的购买、保管、使用；编制记账凭证及各类财务报表，妥善管理会计账册档案件；编制和执行预算、财务收支计划、有效使用资金；利用财务会计资料进行经济活动分析，按期上级部门提供财务分析报告协助人事行政部确定本部门的相关岗位关键业务指标、岗位设置、人员配置；组织会计人员业务培训和考核；对外联系工商、税务、财政、审计、银行等相关部门，加26 / 37强信息沟通，为企业发展提供良好外部环境；负责财务相关证件的办理与审核工作，对财务证件的有效性负责；完成公司安排的其它工作。二、岗位说明书【财务主管】1、基本信息岗位名称：财务主管岗位编号：CW001所属部门：财务部直接上级：总经理岗位编制：1 人27 / 37直接下级：会计、出纳2、岗位概要全面负责公司财务部门的各项工作，根据公司业务进展情况及公司财务精神领导和组织本部门员工科学、合理的开展工作并完成目标，并与相关部门保持良好的沟通协调关系提供良好的财务支持与财务服务。3、工作职责严格执行国家财经制度和公司财经纪律；全面负责财务部的各项工作，接受总经理的领导；监督和控制公司的各项财务支出，合理协调资金使用；负责协助总经理编制公司财务计划，年度预算提出资金的收支计划，监督公司各项预算的执行情况并做出月度经营报表和财务分析28 / 37报告，定期向总经理提交；负责编制、审核各项对内对外会计报表；负责公司公章、合同章、财务印章、资料的安全保存、归档工作等；各类结算单据的审核；组织财务部门进行各项财务制度的制定与落实执行；做好本部门员工的培养培训工作；做好各部门财务报销的审核工作；做好公司各项规章制度在本部门的实施监督工作，并起到带头表率作用；每月按时向总经理提交财务数据分析，并提出合理化建议；监督各部门的费用支出情况，合理控制并提出合理化建议；29 / 37做好公司财务风险控制工作，公司发生重大事件及时向公司领导汇报；完成公司安排的其它各项工作。4、关键绩效指标各项财务报表上报的及时性及准确性；公司财务预算的准确性；公司成本控制的完成率；本部门员工的流动率。5、任职资格学历：财务管理及相关专业，本科以上学历，五年以上相关工作经验；30 / 37证书：具有中级会计职称；知识：熟悉企业财务运作流程，熟练掌握国家相关法律法规；熟练操作相关财务办公软件；必须通过国家中级会计师以上职称并证书有效；能力：具有良好的组织协调能力、沟通能力、分析能力、管理能力及较强的洞察能力与敏感性；素质：具有良好的职业道德与职业修养、工作细致、谨慎、为人正直、责任心强；性别：不限；年龄：30 岁以上；31 / 37其它：需有当地居民提供担保。6、权责说明权利：各项预付工程款的审核权；各项经济合同的审核权；各项结算、报销费用的审核签字权；财务部门员工任免的建议权。责任对各项财务数据及资料保存的完整性、准确性；对公司的报销流程负责；监督和控制公司的各项财务支出，对公司资金使用协调负责；32 / 37对公司上报的各种财务报表的及时性、准确性负责；对本部门员工的流动性负责。7、工作关系内部：协调公司各个部门外部：协调工商、税务、财政、审计、银行等相关部门8、职业渠道晋升：总经理助理、总监、副总经理、总经理转岗：其他部门经理降职：会计、出纳、统计辞退：财务管理制度33 / 37第一节 财务管理一、 会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。二、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 三、 财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。四、 财务工作人员应根据账簿记录编制报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章。 五、 财务工作人员对不真实、不合法的原34 / 37始凭证不